RV en RB Jaarrekening 2023 en Begroting 2025 SVHW

RAADSVOORSTEL

Nr.: 1322261/1339457

Raadsvergadering:

4 juni 2024

Onderwerp:

Jaarrekening 2023 en begroting 2025 Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW)

Datum:

30 april 2024

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld kennis te nemen van de jaarrekening 2023 en over de begroting 2025 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) en geen zienswijze in te dienen. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW). 2. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) en geen zienswijze in te dienen. Inleiding Het SVHW heft en int lokale belastingen en stelt de waarde vast voor de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). Voor de uitvoering daarvan zijn financiële middelen nodig. Vanuit het SVHW is nu de jaarrekening over 2023 toegestuurd evenals de begroting voor 2025.

Beoogd resultaat Een toetsing van de jaarrekening 2023 en begroting 2025 van het SVHW. Argumenten 1.1 De jaarrekening kent een positief resultaat Over 2023 laten de jaarstukken een positief resultaat zien (€ 684.400). Er ligt inmiddels een goedkeurende accountantsverklaring. Het positieve resultaat wordt deels (€ 64.000) gestort in de bestemmingsreserve Persoonsgebonden Basisbudgetten. Het overige resultaat wordt teruggestort naar de deelnemers (Krw € 37.000), aangezien de maximale hoogte van de Algemene Reserve is bereikt. 2.1 De begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2029 zijn sluitend en beleidsarm De begroting 2025 kent € 484.000 incidentele lasten (betreft inhuur voor de afhandeling van bezwaarschriften). Dit wordt incidenteel gedekt door een hogere deelnemersbijdrage. De begroting is structureel sluitend, evenals de meerjarenraming. Het SVHW heeft geen nieuw beleid opgenomen in de begroting 2025.

gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

2.2 De deelnemersbijdrage stijgt in 2025 met € 95.000 De indexering van de personele kosten (5,3%) die door het SVHW is toegepast op de begroting 2024 is lager dan in het Financiële Kader (11,1%). Het SVHW hanteert 2,6% voor de indexering van de materiele lasten conform het besluit in de Kadernota 2025. Deze ligt onder de kaderstelling (3,7%). De deelnemersbijdrage stijgt met € 110.000 in de 1e begrotingswijziging 2024, maar daalt in de begroting 2025 met € 15.000. De daling komt door het opnemen van hogere rentebaten en het aframen van de incidentele verhoging in 2024. De stijging bedraagt structureel € 95.000 (110k – 15k) ten opzichte van de primaire begroting 2024 en dit wordt opgenomen in de begroting 2025-2029. Kanttekeningen 2.1 Het SVHW hanteert een beduidend lagere indexering dan het Financiële Kader Gemeenschappelijke regelingen moeten al vroeg in het jaar een begroting opleveren voor het volgende begrotingsjaar. Het SVHW hanteert daarom de Consumentenprijsindex uit de septembercirculaire van het Centraal Planbureau. Indien dit in werkelijkheid te laag blijkt, volgt er een correctie door middel van een begrotingswijziging. 2.2 Inleveren op de kwaliteit van de dienstverlening is niet wenselijk Bezuinigingen in een uitvoeringsorganisatie leveren zelden veel op, tenzij nadrukkelijk wordt bezuinigd op de kwaliteit van de dienstverlening.

Dit leidt tot het risico op verlies van belastingopbrengsten. Toch vragen wij het SVHW te kijken naar wat er nog wel mogelijk is om de stijging van de bijdrage in 2026 beperkt te houden. De begroting is verder beleidsarm opgesteld. Alternatieven N.v.t. Financiën De deelnemersbijdrage stijgt met € 95.000 ten opzichte van de begroting 2024. De incidentele meevaller (€ 37.000) wordt gebruikt om het incidentele nadeel van de 1e Begrotingswijziging 2024 deels op te vangen (€ 110.000). Dit wordt verwerkt in de 2de tussenrapportage 2024. Juridische zaken Vooruitlopend op de vaststelling in het algemeen bestuur wordt de programmabegroting op grond van artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regelingen onder de aandacht van de gemeenteraden gebracht. De raden kunnen op de begroting hun zienswijzen indienen. Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering 13 mei 2024: behandeling in auditcommissie 14 mei 2024: behandeling in oordeelvormende commissie R&F 4 juni 2024: behandeling in de raad 5 juli 2024: uiterste datum verzending brief met zienswijze aan de verbonden partij Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrieven SVHW Bijlage 2: Jaarrekening 2023 SVHW Bijlage 3: Begroting 2025 SVHW Bijlage 5: Factsheet Bijlage 6: Concept zienswijze brief pag. 2/4

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

ir. J. Beenakker

pag. 3/4

RAADSBESLUIT InhoudsomschrijvingSoort_document

De raad van de gemeente Krimpenerwaard, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 april 2024 inzake de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW). en gelet op artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regelingen

besluit:

1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW). 2. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025 van Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) en dient geen zienswijze in. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juni 2024,

de griffier,

de voorzitter,

dr. M-L van Muijen

ir. J. Beenakker

pag. 4/4