RV 2e Tussentijdse rapportage 2025

RAADSVOORSTEL

Nr.:

Raadsvergadering:

11 november 2025

Onderwerp:

2e tussentijdse rapportage 2025

Datum:

23 september 2025

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld de tweede tussentijdse rapportage 2025 vast te stellen en de financiële gevolgen te verwerken in de programmabegroting 2025. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. De tweede tussentijdse rapportage 2025 en de daarin opgenomen wijzigingen vast te stellen; 2. Een voorziening RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) in te stellen met ingang van het begrotingsjaar 2025 met een onbeperkte looptijd en geen maximale omvang; 3. Het negatieve saldo van de tweede tussentijdse rapportage 2025 van € 648.000 te onttrekken aan de algemene reserve. Het saldo van de begroting 2025 komt hiermee op een tekort van € 1.117.000; 4. De meerjarige saldi van de tweede tussentijdse rapportage te verwerken in de begroting 2026; 5. De begroting 2025 conform dit voorstel aan te passen. Inleiding Op grond van artikel 6 van de Financiële verordening gemeente Krimpenerwaard 2024informeert het college de gemeenteraad door middel van tussentijdse rapportages over de voortgang en realisatie van de begroting. De tweede tussentijdse rapportage heeft betrekking op de eerste 7 maanden. In de rapportage wordt ingegaan op (afwijkingen in) de uitvoering van het beleid en bijstelling van het beleid met bijbehorende budgetten. Beoogd resultaat Informeren van de gemeenteraad en bijstelling van de begroting 2025.

Argumenten 1.1 De rapportage is onderdeel van het regulier planning & control proces van onze gemeente In artikel 6 van de Financiële verordening gemeente Krimpenerwaard 2024 is opgenomen dat het college de raad door middel van tussentijdse rapportage informeert over de realisatie van de begroting. 1.2 De rapportage heeft een link met andere p&c-documenten De structurele effecten uit deze rapportage zijn verwerkt in de begroting 2026. Beide p&c-documenten worden in dezelfde raadsvergadering behandeld. 2.1 De raad is op grond van de nota Reserves en Voorzieningen formeel bevoegd een voorziening in te stellen. In 2024 heeft er een wijziging van de gemeente-CAO plaatsgevonden. Naar aanleiding hiervan zijn er bij de commissie BBV vragen gesteld rondom de Regeling Vervroegde Uitdiensttreding. Medewerkers die uiterlijk 31 december 2028 de AOW-gerechtigde leeftijd bereiken en 41 jaar in dienst zijn geweest bij een bij ABP aangesloten werkgever (waarvan de laatste 10 jaar van een werkgever in de sector gemeenten) kunnen vervroegd uitdiensttreden met behoud van een maandelijkse uitkering. In dit kader moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een voorziening vormen, wanneer er reeds tussen werkgever en werknemer is afgesproken voor het einde van het boekjaar dat er gebruik gemaakt gaat worden van deze regeling (in de vorm van een overeenkomst).

Het instellen van de voorziening RVU is conform de wettelijke regels van het BBV ten laste van het saldo van de begroting gebracht en verwerkt in de 2e tussentijdse rapportage 2025.

gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

3.1 Dit is in lijn met de verwerking van het resultaat in de P&C documenten Bij voorgaande p&c-documenten zijn de negatieve saldi ten laste gebracht van de algemene reserve. In lijn hiermee ligt het voor de hand om analoog aan deze werkwijze te handelen. 3.2 Effecten van de tweede tussentijdse rapportage op het resultaat van de meerjarenbegroting 2025-2028. In onderstaande tabel wordt het effect van de tweede tussentijdse rapportage 2025 op de meerjarenbegroting 2025-2028 weergegeven. Begroting 2025 (x € 1.000) Omschrijving Saldo primaire begroting

2025

2026

2027

2028

26

-7.785

-6.186

-5.520

Saldo eerste tussentijdse rapportage

-495

719

706

623

Saldo na eerste tussentijdse rapportage

-469

-7.066

-5.480

-4.897

-648

6.438

6.088

3.345

-1.117

-628

608

-1.552

Saldo tweede tussentijdse rapportage Saldo na tweede tussentijdse rapportage

Het verloop van het saldo van de tussentijdse rapportage op hoofdlijnen staat opgenomen in de samenvatting in de rapportage. 4.1 De mutaties van de tussentijdse rapportage werken door in de begroting 2026 De structurele mutaties van de tussentijdse rapportage hebben invloed op mutaties in de budgetten van de meerjarenbegroting 2026. 5.1 Het wijzigen van de programmatotalen binnen de begroting is de bevoegdheid van de gemeenteraad. De financiële mutaties als gevolg van de rapportage leiden tot aanpassing van de programmatotalen. Kanttekeningen N.v.t. Alternatieven N.v.t. Financiën Zie hiervoor de tweede tussentijdse rapportage 2025. Juridische zaken N.v.t.

pag. 2/4

Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering Na vaststelling door de gemeenteraad worden de financiële aanpassingen in de lopende begroting door middel van een begrotingswijziging doorgevoerd en wordt de rapportage ter kennisgeving aan de toezichthouder, provincie Zuid-Holland, aangeboden.

Bijlagen Tweede tussentijdse rapportage 2025.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

ir. J. Beenakker

pag. 3/4

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Krimpenerwaard, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 september 2025 inzake de 2e tussentijdse rapportage 2025

Besluit: 1. De tweede tussentijdse rapportage 2025 en de daarin opgenomen wijzigingen vast te stellen; 2. Een voorziening RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) in te stellen met ingang van het begrotingsjaar 2025 met een onbeperkte looptijd en geen maximale omvang; 3. Het negatieve saldo van de tweede tussentijdse rapportage 2025 van € 648.000 te onttrekken uit de algemene reserve. Het saldo van de begroting 2025 komt hiermee op een tekort van € 1.117.000; 4. De meerjarige saldi van de tweede tussentijdse rapportage te verwerken in de begroting 2026; 5. De begroting 2025 conform dit voorstel aan te passen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 11 november 2025,

de griffier,

de voorzitter,

S. van Dijk

ir. J. Beenakker

pag. 4/4