Raadsvoorstel Jaarrekening 2025

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:

7 juli 2026

Onderwerp:

Jaarstukken 2025

Datum:

21 mei 2026

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld om de jaarstukken 2025 vast te stellen inclusief de daarin door het college van B&W opgenomen rechtmatigheidsverklaring. Het voordelig saldo van € 5.572.110 zoals voorgesteld te bestemmen en in de programmaverantwoording afgeronde project- en investeringsbudgetten af te sluiten en de doorlopende project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden voor uitvoering in 2026. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. De jaarstukken 2025, inclusief rechtmatigheidsverklaring van het college van B&W, met een positief resultaat voor bestemming van € 5.572.110 vast te stellen. 2. In de programma verantwoording opgenomen lijst met afgeronde project- en investeringsbudgetten af te sluiten en de niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen, voor uitvoering in 2026. 3. De budgetten ten laste van reserves voor een totaalbedrag van € 3.782.363 over te hevelen naar 2026 4. Het voordelig saldo ad. € 5.572.110 als volgt te bestemmen (punt 4.3 tot en met 4.5 inhoudelijk in lijn met eerdere besluitvorming in de raad): 4.1 € 401.542, Vangnetuitkering 4.2 € 37.715, Kinderopvang pleegouders 4.3 € 30.000, Vergoeding nieuwe speeltuin 4.4 € 504.450, Additionele toevoegingen in reserves; 4.5 € 4.598.403, restant bedrag rekening toevoegen aan algemene reserve 5.

De begroting 2026 hierop aan te passen Inleiding Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Krimpenerwaard waarin wij terugblikken op het jaar 2025. Hierin legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het uitgevoerde beleid en de realisatie van de voorgestelde doelen. We gaan in op wat we bereikt (doelen) hebben, wat we daarvoor gedaan hebben (resultaten en inspanningen) en wat dat heeft gekost. De doelen, resultaten en inspanningen zoals door u vastgesteld in de begroting 2025 vormen hiervoor de basis. Daarnaast vindt u bij deze jaarstukken ook door het college opgestelde rechtmatigheidsverklaring. Conform de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording legt het college van B&W over het jaar 2025 zelf een verklaring af over de mate waarin zij rechtmatig gehandeld heeft. De rapportagegrens bepaalt welke onrechtmatigheden dienen te worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. De raad heeft de rapportagegrens vastgesteld op € 200.000. Er zijn geen constateringen boven de rapportagegrens. Het totaal van onrechtmatigheden ligt met € 1.396.000 onder de door u vastgestelde verantwoordingsgrens en is lager dan in de afgelopen jaren. Het college streeft er naar dit bedrag verder omlaag te brengen, maar benadrukt ook het belang van een wendbare en efficiënte organisatie.

Het volledig uitsluiten van risico's met betrekking tot rechtmatigheid is daardoor niet wenselijk.

gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

Voor een verdere toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording verwijzen wij u naar de paragraaf bedrijfsvoering. Wij sluiten het jaar 2025 af met een positief rekeningresultaat van bijna € 5,6 miljoen voor bestemming. Beoogd resultaat De gemeenteraad keurt de inspanningen, uitgaven en behaalde resultaten van 2025 goed. De afgeronde project- en investeringsbudgetten worden afgesloten, terwijl de doorlopende budgetten, inclusief de bijbehorende dekkingsmiddelen, beschikbaar blijven voor uitvoering in 2026. Argumenten 1.1 wettelijke bevoegdheid van de gemeenteraad De gemeenteraad is op basis van de Gemeentewet het bevoegde orgaan dat de Jaarstukken vaststelt en besluit over besteding van middelen. 2.1 Project- en investeringsbudgetten zijn door de raad gevoteerd De gemeenteraad sluit afgeronde project- en investeringsbudgetten af en besluit niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen, voor verdere uitvoering. 3.1 Een aantal budgetten ten laste van de reserves zijn nodig in 2026 Voorgesteld wordt een bedrag van € 3.782.363 over te hevelen naar 2026. Omdat niet alle werkzaamheden conform planning in 2025 konden plaatsvinden, wordt voorgesteld om dit totaalbedrag over te hevelen naar 2026.

De verdeling per programma is als volgt: Programma Bestuur en ondersteuning Programma Veiligheid Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Programma Economie Programma Onderwijs, Sport, Cultuur en Recreatie Programma Sociaal Domein Programma Volksgezondheid en Milieu Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

€ 160.955 € 638.528 € 1.064.191 € 200.230 € 191.597 € 714.220 € -76.443 € 889.085 € 3.782.363

4.1 Vangnetuitkering Door de vangnetuitkering ontstaat er in 2025 een positief resultaat van € 401.542. Dit bedrag is nodig voor het BUIG-budget in 2026. Voorstel is dit bedrag van € 401.542 over te hevelen naar 2026. 4.2 Kinderopvang pleegouders In de decembercirculaire zijn middelen ontvangen voor kinderopvang pleegouders van € 37.715. Om uitvoering te geven aan deze taak is het voorstel dit bedrag over te hevelen naar 2026. 4.3 Vergoeding speeltuin Het Hoogheemraadschap van Schieland heeft een bijdrage gedaan voor de aanleg van een speeltuin. De uitvoering vindt plaats in 2026. Voorstel is dit bedrag van € 30.000 over te hevelen naar 2026.

pag. 2/5

4.4 Additionele stortingen aan reserves moeten nog verwerkt worden Reserve begraafplaatsen Er zijn meer begrafenissen geweest dan voorzien in de begroting. Daardoor zijn er ook meer particuliere graven aangekocht en/of verlengd. Deze extra inkomsten worden gestort in de reserve begraafplaatsen. Stortingen zijn een raadsbevoegdheid en daarom is de storting van de meeropbrengst nog niet verwerkt in de jaarstukken 2025 en wordt voorgesteld dit alsnog te doen. Het gaat om een bedrag van € 21.259. Reserve sport Gemeenten kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de Specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. In de begroting 2025 is een deel van de betreffende uitkering reeds verwerkt. Voor het resterende bedrag van € 483.191 is nog geen bestemming opgenomen. Voorgesteld wordt dit resterende deel van de uitkering toe te voegen aan de reserve Sport, zodat deze middelen beschikbaar blijven voor toekomstige investeringen en beleidsdoelen binnen het sportdomein. 4.7 Saldo jaarrekening na bestemming Het positieve saldo van de jaarrekening na bestemming bedraagt € 4.598.403 Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.

5.1 De begroting 2026 wijzigt door herbestemmingen en overhevelingen In verband met de bestemming van het rekeningsaldo en besluit niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen wordt de begroting 2026 bijgesteld. Kanttekeningen 1.1 Rechtmatigheidsverklaring De accountantscontrole door BDO accountants is nog onderhanden en dit kan mogelijkerwijs tot aanpassingen die voortvloeien uit de controle leiden. Naast aanpassingen op de technische inhoud van de jaarrekening zal de controle van de accountant ook leiden tot een getrouwheidsoordeel over de door het college opgestelde rechtmatigheidsverklaring en de verantwoording daarover in de paragraaf bedrijfsvoering. Dit kan leiden tot aanvullingen in de paragraaf bedrijfsvoering waardoor de mogelijkheid bestaat tot het moment dat we controleverklaring afgegeven is dat er nog een aangepaste versie van de jaarstukken in route gebracht dient te worden. Alternatieven N.v.t. Financiën Na resultaatbestemming stijgt het saldo van de algemene reserve met € 4.598.403 De structurele gevolgen uit de jaarrekening worden meegenomen in de eerste en tweede tussentijdse rapportages 2026.

Samenvattend betekent het bovenstaande voor de algemene reserve het volgende: Resultaat jaarrekening 2025 voor resultaatbestemming 5.572.110 Af: bestemmingsvoorstellen 973.707 Netto positief saldo/ toe te voegen aan de algemene reserve 4.598.403 Stand algemene reserve 31-12-2025 Toevoeging aan de algemene reserve Stand

33.545.138 4.598.403 38.143.541

Juridische zaken N.v.t. pag. 3/5

Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering Planning: Na vaststelling van de jaarstukken worden deze naar de toezichthouder verzonden, zijnde de Provincie Zuid-Holland Doorlooptijd: Toezending dient plaats te vinden voor 15 juli 2026. Als er een uiterste datum is voor de besluitvorming in de raad, dan datum en reden vermelden. 7 juli 2026 om de stukken voor 15 juli 2026 bij de provincie aan te bieden.

Bijlagen Jaarstukken 2025 Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard, de secretaris, J. Hennip

de burgemeester, ir. J. Beenakker

pag. 4/5

De raad van de gemeente Krimpenerwaard, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 mei 2026 inzake Jaarstukken 2025

Besluit: 1. 2. 3. 4.

5.

De jaarstukken 2025, inclusief rechtmatigheidsverklaring van het college van B&W, met een positief resultaat voor bestemming van € 5.572.110 vast te stellen. In de programma verantwoording opgenomen lijst met afgeronde project- en investeringsbudgetten af te sluiten en de niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen, voor uitvoering in 2026. De budgetten ten laste van reserves voor een totaalbedrag van € 3.782.363 over te hevelen naar 2026 Het voordelig saldo ad. € 5.572.110 als volgt te bestemmen (punt 4.3 tot en met 4.5 inhoudelijk in lijn met eerdere besluitvorming in de raad): 4.1 € 401.542, Vangnetuitkering 4.2 € 37.715, Kinderopvang pleegouders 4.3 € 30.000, Vergoeding nieuwe speeltuin 4.4 € 504.450, Additionele toevoegingen in reserves; 4.5 € 4.598.403, restant bedrag rekening toevoegen aan algemene reserve De begroting 2026 hierop aan te passen

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 7 juli 2026,

de griffier,

de voorzitter,

S. van Dijk

ir. J Beenakker

pag. 5/5