Raadsvoorstel jaarrekening 2023 gemeente Krimpenerwaard

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering:

9 juli 2024

Onderwerp:

Jaarstukken 2023

Datum:

28 mei 2024

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld om de jaarstukken 2023 vast te stellen inclusief de daarin door het college van B&W opgenomen rechtmatigheidsverklaring. Het voordelig saldo van € 3.844.630 zoals voorgesteld te bestemmen en in de programmaverantwoording afgeronde project- en investeringsbudgetten af te sluiten en de doorlopende project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden voor uitvoering in 2024. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. De jaarstukken 2023, inclusief rechtmatigheidsverklaring van het college van B&W, met een positief resultaat voor bestemming van € 3.844.630 vast te stellen. 2. In de programma verantwoording opgenomen lijst met afgeronde project- en investeringsbudgetten af te sluiten en de niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen, voor uitvoering in 2024. 3. De bestemmingsreserve Covid-19 op te heffen en het positieve saldo van € 366.881 toe te voegen aan de algemene reserve. 4. De budgetten ten laste van reserves voor een totaalbedrag van € 2.384.651 over te hevelen naar 2024 5. Het voordelig saldo ad.

€ 3.844.630 als volgt te bestemmen: 5.1 € 155.000, Pilot integrale toegang 5.2 € 120.000, leerwerkbedrijf 5.3 € 500.000, projectbudget NNN (Natuur Netwerk Nederland) 5.4 € 1.072.315, additionele toevoegingen in reserves; 5.5 € 1.997.315, restant bedrag rekening toevoegen aan de bestemmingsreserve begrotingstekorten. 6. De begroting 2024 hierop aan te passen Inleiding Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Krimpenerwaard waarin wij terugblikken op het jaar 2023. Hierin legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het uitgevoerde beleid en de realisatie van de voorgestelde doelen. We gaan in op wat we bereikt (doelen) hebben, wat we daarvoor gedaan hebben (resultaten en inspanningen) en wat dat heeft gekost. De doelen, resultaten en inspanningen zoals door u vastgesteld in de begroting 2023 vormen hiervoor de basis. Daarnaast vindt u bij deze jaarstukken ook de eerste door het college opgestelde rechtmatigheidsverklaring. Conform de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording legt het college van B&W over het jaar 2023 zelf een verklaring af over de mate waarin zij rechtmatig gehandeld heeft. Hieruit blijkt dat de organisatie niet rechtmatig gehandeld heeft binnen de daartoe vastgestelde kaders. De belangrijkste oorzaak van deze constatering betreft het overschrijden van het budgetrecht van uw raad.

Hierbij is echter een belangrijke nuance van toepassing. Ten opzichte van voorgaande jaren moeten we bij de beoordeling van de begrotingsrechtmatigheid namelijk uitgaan van alle begrotingsafwijkingen, ook al zijn deze, in dit geval voor een groot deel, conform onze financiële verordening als acceptabel aan te duiden. Belangrijkste oorzaak van het niet rechtmatige oordeel betreft een bevinding vanuit de accountantscontrole inzake de gehanteerde methodieken rondom de pensioenvoorziening van voormalig wethouders. De overgang naar één methodiek in plaats van de bestaande twee methodieken heeft tot een aanpassing geleid van 1,1 miljoen waarop wij de begroting niet hebben kunnen bijstellen. Met deze aanpassing alleen al is al 50% van het verantwoordingsbedrag overschreden. gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

Wij sluiten het jaar 2023 af met een positief rekeningresultaat van €3,8 miljoen voor bestemming. Beoogd resultaat De gemeenteraad verleent haar goedkeuring aan de in 2023 uitgevoerde inspanningen, bestedingen en behaalde resultaten, als ook over het rechtmatigheidsoordeel van het college. De afgeronde project- en investeringsbudgetten sluit zij af en de doorlopende project- en investeringsbudgetten houdt zij inclusief de bijbehorende dekkingsmiddelen beschikbaar voor uitvoering in 2024. Argumenten 1.1 wettelijke bevoegdheid van de gemeenteraad De gemeenteraad is op basis van de Gemeentewet het bevoegde orgaan dat de Jaarstukken vaststelt en besluit over besteding van middelen. 2.1 Project- en investeringsbudgetten zijn door de raad gevoteerd De gemeenteraad sluit afgeronde project- en investeringsbudgetten af en besluit niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen, voor verdere uitvoering. 3.1 Opheffen is een bevoegdheid van de raad Inmiddels is de coronacrisis voorbij. Derhalve kan de reserve worden opgeheven en het positieve resultaat van € 366.881 worden toegevoegd aan de algemene reserve. 4.1 Een aantal budgetten ten laste van de reserves zijn nodig in 2024 Voorgesteld wordt een bedrag van € 2.384.651 over te hevelen naar 2024.

Omdat niet alle werkzaamheden conform planning in 2023 konden plaatsvinden, wordt voorgesteld om dit totaalbedrag over te hevelen naar 2024. De verdeling per programma is als volgt: Programma Bestuur en ondersteuning Programma Economie Programma Onderwijs, Sport, Cultuur en Recreatie Programma Sociaal Domein Programma Volksgezondheid en Milieu Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

€ 290.428 € 283.441 € 426.058 € 613.199 € 207.122 € 564.403 € 2.384.651

5.1 Pilot integrale toegang loopt door Voor het implementeren van de Integrale Toegang zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Deze zijn in 2023 niet volledig benut. Voorstel is dit bedrag van €155.000 over te hevelen naar 2024. 5.2 Leerwerkbedrijf loopt door In 2023 is begonnen met evaluatie en sturing op de projectorganisatie waarin een vijftal pilots is ontwikkeld. Er is eerst gewerkt aan een sterk commitment van ondernemers en onderwijs. Hierdoor is er afgelopen jaar niet ingezet op het vormgeven van nieuwe pilots, maar op doorontwikkeling van de bestaande pilots. Hierdoor zijn de financiële middelen niet volledig aangewend en wordt voorgesteld een bedrag van € 120.000 (leerwerkbedrijf) over te hevelen. 5.3 Project uitvoering samenwerkingsovereenkomst NNN, recreatie en toerisme loopt door Voor het Natuur Netwerk Nederland (programmabudget Veenweiden Krimpenerwaard) is een bedrag nodig van € 550.000. Dit was opgenomen in de begroting 2023 en is nog niet besteed door vertraging in de uitvoering. Dit geld is nu in 2024 nodig en wordt daarom voorgesteld over te hevelen. Aangezien € 50.000 via de reserves loopt wordt als budgetoverheveling een bedrag van € 500.000 voorgesteld.

pag. 2/5

5.4 Additionele stortingen aan reserves moeten nog verwerkt Reserve degeneratievergoeding In de 2e tussentijdse rapportage 2023 is een wijziging verwerkt om € 1.200.000 aan ontvangen degeneratievergoeding voor de aanleg van glasvezel, te storten in de nieuw te vormen bestemmingsreserve degeneratievergoeding. In 2023 is er € 108.753 meer degeneratievergoeding ontvangen dan waar we in de begroting rekening mee hebben gehouden. Stortingen zijn een raadsbevoegdheid en daarom is de storting van de meeropbrengst nog niet verwerkt in de jaarstukken 2023 en daarom wordt voorgesteld dit alsnog te doen. Reserve Sociaal domein In de slotwijziging 2023 is een wijziging verwerkt om € 670.000 van het budget energietoeslag over te hevelen naar 2024 voor de uitvoering. Dit bedrag is gestort in de reserve sociaal domein. De verwachte aanvragen in 2023 zijn nog niet volledig binnengekomen waardoor het budget nog niet volledig is besteed. Het nog niet bestede budget van € 487.300 is nog niet verwerkt in de jaarstukken 2023 en daarom wordt voorgesteld dit alsnog te doen. Reserve begraafplaatsen Er zijn meer begrafenissen geweest dan voorzien in de begroting. Daardoor zijn er ook meer particuliere graven aangekocht en/of verlengd. Deze extra inkomsten worden gestort in de reserve begraafplaatsen.

Stortingen zijn een raadsbevoegdheid en daarom is de storting van de meeropbrengst nog niet verwerkt in de jaarstukken 2023 en wordt voorgesteld dit alsnog te doen. Het gaat om een bedrag van €38.806. Algemene reserve grondzaken Het saldo van het taakveld grondexploitatie wordt verrekend met de algemene reserve grondzaken. In 2023 is dit saldo positiever dan waar we in de begroting rekening mee gehouden hebben. Stortingen zijn een raadsbevoegdheid en daarom is dit saldo nog niet verwerkt in de jaarstukken 2023 en wordt voorgesteld dit alsnog te doen. Het gaat om een bedrag van €384.474. Reserve dekking kapitaallasten In de slotwijziging 2023 is een wijziging verwerkt om de opbrengst van € 530.000 voor twee kavels binnen het project spoorzone te storten in de reserve dekking kapitaallasten. In 2023 is er een meeropbrengst van € 52.982 geweest voor deze verkoop. De storting van deze meeropbrengst is nog niet verwerkt in de jaarstukken 2023 en daarom wordt voorgesteld dit alsnog te doen. 5.5 Saldo jaarrekening na bestemming Het positieve saldo van de jaarrekening na bestemming bedraagt € 1.997.315. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve begrotingstekorten. De bestemmingsreserve heeft als doel financieel nadelige effecten in de begroting op te vangen.

Door het positieve saldo van de jaarrekening nu toe te voegen aan de reserve Begrotingstekorten blijven de middelen beschikbaar voor dekking van de verwachte toekomstige begrotingstekorten. Dit is in lijn met de verwerking van saldi van eerdere P&C-documenten vanaf 2023. 6.1 De begroting 2024 wijzigt door herbestemmingen en overhevelingen In verband met de bestemming van het rekeningsaldo en besluit niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen wordt de begroting 2024 bijgesteld. Kanttekeningen 1.Rechtmatigheidsverklaring De accountantscontrole door BDO accountants is nog onderhanden en dit kan mogelijkerwijs tot aanpassingen die voortvloeien uit de controle leiden. Naast aanpassingen op de technische inhoud van de jaarrekening zal de controle van de accountant ook leiden tot een getrouwheidsoordeel over de door het college opgestelde rechtmatigheidsverklaring en de verantwoording daarover in de paragraaf bedrijfsvoering. Dit kan leiden tot aanvullingen in de paragraaf bedrijfsvoering waardoor de mogelijkheid bestaat tot het moment dat we controleverklaring afgegeven is dat er nog een aangepaste versie van de jaarstukken in route gebracht dient te worden.

pag. 3/5

5.5 Saldo jaarrekening na bestemming Op dit moment is nog niet besloten of de reserve Begrotingstekorten ingezet zal worden ter dekking van de meerjarige tekorten. Door de middelen nu al hiervoor te reserveren zijn ze specifiek beschikbaar op het moment dat inzet nodig blijkt. Mocht inzet uiteindelijk niet nodig of gewenst zijn, dan kan uw gemeenteraad de middelen alsnog overhevelen of anders bestemmen.

Alternatieven N.v.t. Financiën Na resultaatbestemming stijgt het saldo van de bestemmingsreserve begrotingstekorten met € 1.997.315 en de algemene reserve met € 366.881 in verband met de opheffing van de bestemmingsreserve COVID-19. De structurele gevolgen uit de jaarrekening zijn meegenomen in de eerste tussentijdse rapportage 2024. Samenvattend betekent het bovenstaande voor de algemene reserve het volgende: Resultaat jaarrekening 2023 voor resultaatbestemming 3.844.630 Af: bestemmingsvoorstellen -1.847.315 Netto positief saldo/ toe te voegen aan de reserve begrotingstekorten 1.997.315 Stand bestemmingsreserve begrotingstekorten 31-12-2023 Toevoeging aan de reserve begrotingstekorten Stand

3.750.190 1.997.315 5.747.505

Juridische zaken N.v.t. Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering Planning: Na vaststelling van de jaarstukken worden deze naar de toezichthouder verzonden, zijnde de Provincie Zuid-Holland Doorlooptijd: Toezending dient plaats te vinden voor 15 juli 2024. Als er een uiterste datum is voor de besluitvorming in de raad, dan datum en reden vermelden. 9 juli 2024 om de stukken voor 15 juli 2024 bij de provincie aan te bieden. Bijlagen Jaarstukken 2023

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard,

de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

ir. J. Beenakker pag. 4/5

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Krimpenerwaard,

Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 mei 2024 inzake Jaarstukken 2023

Besluit: 1. 2.

3. 4. 5.

6.

De jaarstukken 2023, inclusief rechtmatigheidsverklaring van het college van B&W, met een positief resultaat voor bestemming van € 3.844.630 vast te stellen. In de programma verantwoording opgenomen lijst met afgeronde project- en investeringsbudgetten af te sluiten en de niet afgeronde project- en investeringsbudgetten beschikbaar te houden, inclusief de daarbij behorende dekkingsmiddelen, voor uitvoering in 2024. De bestemmingsreserve Covid-19 op te heffen en het positieve saldo van € 366.881 toe te voegen aan de algemene reserve. De budgetten ten laste van reserves voor een totaalbedrag van € 2.384.651 over te hevelen naar 2024 Het voordelig saldo ad. € 3.844.630 als volgt te bestemmen: 5.1 € 155.000, Pilot integrale ingang 5.2 € 120.000, leerwerkbedrijf 5.3 € 500.000, projectbudget NNN (Natuur Netwerk Nederland) 5.4 € 1.072.315, additionele toevoegingen in reserves; 5.5 € 1.997.315, restant bedrag rekening toevoegen aan de bestemmingsreserve begrotingstekorten. De begroting 2024 hierop aan te passen

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 9 juli 2024,

de griffier,

de voorzitter,

mr. F.A.J.M. van Beek

ir. J Beenakker

pag. 5/5