Raadsvoorstel geactualiseerde nota reserves & voorzieningen 2023

RAADSVOORSTEL

Nr.: 1175510

Raadsvergadering:

7 november 2023

Onderwerp:

Nota reserves en voorzieningen 2023

Datum:

19 september 2023

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld de nota reserves en voorzieningen 2023 vast te stellen en de financiële gevolgen te verwerken in de programmabegroting 2024. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. De nota reserves en voorzieningen 2023 conform bijgevoegd ontwerp met de daarin opgenomen beslispunten vast te stellen: 2. In te stemmen met de in bijlage 5 aangegeven onderbouwingen per reserve, respectievelijk per voorziening; 3. De begroting 2024 e.v. in overeenstemming met de nota reserves en voorzieningen 2023 aan te passen; 4. Per 1-1-2024 de nota reserves en voorzieningen 2019 in te trekken; 5. Per 1-1-2024 de nota reserves en voorzieningen 2023 in te voeren; 6. De bestemmingsreserve Enecogelden te herbestemmen voor het doel ‘duurzaamheid’ en te hernoemen tot bestemmingsreserve ‘duurzaamheid’; 7. De bestemmingsreserve legaten op te heffen en het saldo te storten in een nieuw te vormen voorziening legaten; 8. In de begroting 2024 een subsidie op te nemen ter grootte van € 4.216 structureel. Het subsidiebedrag moet in overeenstemming met het legaat onder de voorziening legaten worden besteed; 9. De bestemmingsreserve verkoop vastgoed op te heffen; 10. De bestemmingsreserve proeftuin op te heffen; 11. De algemene reserve weerstandsvermogen op te heffen en het saldo te storten in de algemene reserve.

Inleiding In artikel 16 van de ”Financiële verordening gemeente Krimpenerwaard 2023” is bepaald dat de nota reserves en voorzieningen eens per vier jaar wordt geactualiseerd. In 2019 is deze nota voor het laatst door de raad vastgesteld. Een nota reserves en voorzieningen is een financieel instrument om informatie te verschaffen en beleidsuitgangspunten vast te leggen. Beoogd resultaat Met het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen wordt structuur gegeven aan de reserves en voorzieningen en wordt de financiële positie van de gemeente bepaald. De nota heeft niet tot doel om reeds geplande bestedingen ten laste van reserves en voorzieningen te wijzigen, deze blijven derhalve intact. Argumenten 1.1 Het voorstel past in het ingezet beleid Het financieel beleid, vastgelegd in de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet, stelt dat het college een nota reserves en voorzieningen opstelt en aan de gemeenteraad aanbiedt ter behandeling en vaststelling.

gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

1.2 De nota geeft structuur inzake besluitvorming inzet reserves De nota geeft aan op welke vragen een antwoord gegeven moet worden voordat een reserve gevormd kan worden (aantonen nut en noodzaak) en geeft aan wanneer bestemmingsreserves opgeheven kunnen worden, zodat niet onnodig beslag gelegd wordt op middelen. Tot slot wordt via de nota voorgesteld om overbodige of uitgeputte reserves op te heffen. 1.3 Afwegingskader en toetsing In de nota is een afwegingskader opgenomen waaraan elke reserve en voorziening is getoetst. Dit afwegingskader is gebaseerd op het BBV, de financiële verordening en enkele praktische uitgangspunten. Dit heeft geleid tot het samenvoegen, opheffen en wijzigen van reserves en voorzieningen. De wijzigingen zijn terug te vinden in hoofdstuk 6 van de nota. Voor een uitgebreide motivering per reserve/voorziening wordt verwezen naar de nota bijlage 5. 2.1 De nota dient de vorming en besteding te behandelen De nota dient de vorming en besteding van reserves en voorzieningen te behandelen, evenals mogelijke rentetoerekening. De voorliggende nota reserves en voorzieningen voorziet hier in. 3.1 Het wijzigen van de programmatotalen binnen de begroting is de bevoegdheid van de gemeenteraad De financiële mutaties als gevolg van de nota leiden tot aanpassing van de programmatotalen.

Kanttekeningen 1.1 De stand van de reserves en voorzieningen is gebaseerd op de meerjarenbegroting 2024 inclusief wijzigingen tot en met de raad van november 2023 Aangezien de standen van de reserves en voorzieningen gebaseerd zijn op de meerjarenbegroting 2024 inclusief de wijzigingen tot en met de raad van november 2023, kunnen tot dat tijdstip in verband met realisatie de onttrekkingen en/ of toevoegingen nog wijzigen. Hierdoor kunnen in de nu genoemde cijfers nog aanpassingen komen. Alternatieven N.v.t. Financiën De uitkomst van dit voorstel heeft gevolgen voor de begroting 2024- 2027. Het betreft de volgende mutaties: • Geen jaarlijkse storting en onttrekking rente kapitaallastenreserves, dit heeft voor 2024 en verder een voordelig effect op de exploitatie van ca. € 25.000; • Opheffen van de bestemmingsreserve legaten en vormen van een voorziening legaten. Dit heeft een budgettair neutraal effect op de exploitatie van 2024. x € 1,-- (- = voordelig) Stoppen met systematiek bespaarde rente m.i.v. 1-1-2024: vrijval bespaarde rentelasten reserve sport

2024

2025

2026

2027

-25.167

-25.042

-24.186

-18.127

Juridische zaken N.v.t. Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering pag. 2/4

De financiële gevolgen zijn verwerkt in de programmabegroting 2024 Als er een uiterste datum is voor de besluitvorming in de raad, dan datum en reden vermelden. Bijlagen - Nota reserves en voorzieningen 2023.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

P.J. Bouvy-Koene

pag. 3/4

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Krimpenerwaard, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 september 2023 inzake de nota reserves en voorzieningen 2023

Besluit: 12. De nota reserves en voorzieningen 2023 conform bijgevoegd ontwerp met de daarin opgenomen beslispunten vast te stellen: 13. In te stemmen met de in bijlage 5 aangegeven onderbouwingen per reserve, respectievelijk per voorziening; 14. De begroting 2024 e.v. in overeenstemming met de nota reserves en voorzieningen 2023 aan te passen; 15. Per 1-1-2024 de nota reserves en voorzieningen 2019 in te trekken; 16. Per 1-1-2024 de nota reserves en voorzieningen 2023 in te voeren; 17. De bestemmingsreserve Enecogelden te herbestemmen voor het doel ‘duurzaamheid’ en te hernoemen tot bestemmingsreserve ‘duurzaamheid’; 18. De bestemmingsreserve legaten op te heffen en het saldo te storten in een nieuw te vormen voorziening legaten; 19. In de begroting 2024 een subsidie op te nemen ter grootte van € 4.216 structureel. Het subsidiebedrag moet in overeenstemming met het legaat onder de voorziening legaten worden besteed; 20. De bestemmingsreserve verkoop vastgoed op te heffen; 21. De bestemmingsreserve proeftuin op te heffen; 22. De algemene reserve weerstandsvermogen op te heffen en het saldo te storten in de algemene reserve. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 7 november 2023,

de griffier,

de voorzitter,

dr. M-L van Muijen

P.J. Bouvy-Koene

pag. 4/4