Raadsvoorstel en raadsbesluit zienswijze verbonden partij 2023-2025 (aangepast cie SBBV)

RAADSVOORSTEL

Nr.: 1322318/1336170

Raadsvergadering:

4 juni 2024

Onderwerp:

jaarrekening 2023 en begroting 2025 Promen

Datum:

30 april 2024

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld kennis te nemen van de jaarrekening 2023 en over de primitieve begroting 2025 van Promen een zienswijze in te dienen en kennis te nemen van het maatschappelijk jaarverslag Prowork 2023 en de primitieve begroting Prowork 2025. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 van Promen, het maatschappelijk jaarverslag Prowork 2023 en de primitieve begroting Prowork 2025. 2. In te stemmen met de primitieve begroting 2025 van Promen en een zienswijze in te dienen conform de voorgestelde zienswijzebrief. Inleiding De gemeenschappelijke regeling Promen geeft uitvoering aan de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW). Via de onderliggende Prowork bv voert zij, in opdracht van gemeenten, werkzaamheden uit voor andere doelgroepen uit de Participatiewet. Het Algemeen bestuur van Promen heeft op 11 april 2024 de jaarrekening Promen 2023 en de kaders/uitgangspunten voor de primitieve begroting Promen 2025 voorlopig vastgesteld en toegezonden aan de deelnemende gemeenteraden met de mogelijkheid tot het indienen van zienswijzen. Prowork maakt als besloten vennootschap onderdeel uit van de gemeenschappelijke regeling en er kunnen hierdoor indien gewenst enkel bevindingen worden ingediend op de jaarstukken Prowork 2023 en de kaders/uitgangspunten voor de primitieve begroting Prowork 2025.

Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling is de toezichthouder op de besloten vennootschap en stelt vanuit die hoedanigheid de jaarstukken vast. Hoewel geen zienswijzen worden gevraagd (en dit wettelijk ook niet hoeft), is de raad altijd bevoegd om een mening te uiten, in de vorm van bevindingen. Beoogd resultaat Een toetsing van de jaarrekening 2023 en begroting 2025 van Promen. Argumenten 1.1 Promen heeft in 2023 een positief operationeel resultaat behaald Het operationeel resultaat is € 78.000 positief. Zowel Promen als Prowork zijn in 2023 geconfronteerd met forse en voor een deel niet begrote loonstijgingen, voortvloeiend uit de stijging van het wettelijk minimumloon en de loonstijgingen in de CAO's WSW, Aan de slag en gemeenten. Promen heeft dit op kunnen vangen door voor het niet begrote deel een beroep te doen op het weerstandsvermogen. 1.2 Het Maatschappelijk jaarverslag Prowork geeft een goed beeld van de uitvoering van de dienstverlening Participatiewet gemeenten. gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

Het Maatschappelijk jaarverslag van Prowork geeft een goed beeld hoe de vraaggerichte dienstverlening aan gemeenten in het verslagjaar is verlopen. Prowork biedt de individuele gemeenten passende reintegratiemodules aan voor met name mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Hiervoor zijn in 2023 onder meer de Talentenpleinen gerealiseerd. Daarnaast voorziet Prowork in het aanbod van werk: mensen met een arbeidsbeperking worden tijdelijk (garantiebaan) of vast (beschut werk) in dienst genomen. 2.1 De primitieve begroting is conform de vastgestelde jaarschijf 2025 en er is rekening gehouden met indexering De primitieve begroting is een technische begroting waarbij de jaarschijf 2025 uit het vastgestelde Ondernemingsplan 2024 wordt geïndexeerd volgens de uitgangspunten van de door gemeenten voor 2025 vastgestelde financiële kaders voor gemeenschappelijke regelingen. Aangezien de loonstijgingen 2025 nog niet bekend zijn, is daarbij gebruik gemaakt van inschattingen opgesteld aan de hand van de jaarschijf 2025 uit het vastgestelde Ondernemingsplan 2024. In de primitieve begroting is anders dan in voorgaande jaren ook de personeelsplanning van de WSW naar beneden bijgesteld. Dit houdt o.a. verband met de hoge uitstroom naar de WIA afgelopen periode.

2.2 De raad geeft blijk van betrokkenheid bij Promen en Prowork Promen heeft opnieuw blijk gegeven van inzet om de kwetsbare doelgroep door middel van werk deel te laten nemen aan de samenleving. Hiermee levert Promen een belangrijke bijdrage aan de ambitie van de Krimpenerwaard dat al onze inwoners mee kunnen doen in de samenleving en gelijke kansen krijgen, iedereen naar vermogen.

Kanttekeningen 1.1 Het weerstandsvermogen is gedaald Het weerstandsvermogen is gedaald naar € 958.000,- doordat de niet begrote loonstijgingen ten laste zijn gebracht van het weerstandsvermogen. De berekening voor de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen ligt op € 1.900.000,-. Promen heeft een plan opgesteld om het weerstandsvermogen komende jaren geleidelijk op het vorengenoemde niveau te brengen: a. door het voorlopig resultaat van € 78.000,- toe te voegen b. door € 400.000,- te financieren vanuit de te behalen positieve resultaten van Promen komende jaren c. door monitoring of er vrijval van verlofsparen komt waardoor er € 500.000,- beschikbaar komt. Hiervoor hebben diverse SW-bedrijven een bezwaar lopen bij de BBV-commissie omdat de verplichte voorziening spaarverlof niet noodzakelijk is voor WSW-medewerkers. Vanuit de auditcommissie en de oordeelsvormende commissie SBBV is het advies gedaan om de zorgen te uiten over de haalbaarheid van het plan van aanpak om het weerstandsvermogen te versterken. Deze zorgen worden opgenomen in de zienswijzebrief.

1.2 De rechtmatigheidsverantwoording was op het moment van voorlopige vaststelling nog niet afgegeven In het jaar 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording bij decentrale overheden en gemeenschappelijke regelingen ingevoerd. Deze invoering heeft onlangs op rijksniveau (BZK en Algemene rekenkamer) vragen opgeroepen die eerst beantwoord moeten worden voordat de jaarstukken definitief kunnen worden gemaakt en de accountants alsnog hun controleverklaring mogen afgeven. De verwachting is echter dat hier eind april duidelijkheid over komt, waardoor afgifte van de controleverklaring alsnog mogelijk wordt. 2.1 Er zijn nog onzekerheden over de te verwachte loonstijgingen Er zijn nog onzekerheden over de te verwachten loonstijgingen komend jaar. De inschattingen voor loonkosten liggen echter onder het door de gemeenten voor gemeenschappelijke regelingen gestelde kader voor 2025 wat betreft indexering. pag. 2/4

Alternatieven N.v.t. Financiën Promen heeft over 2023 een positief resultaat behaald van € 78.000,-. Als gevolg van nieuw afgesloten CAO's zijn de loonkosten in 2023 behoorlijk gestegen. Om dit op te vangen is € 850.000,- ten laste van het weerstandsvermogen gebracht. Dit heeft ervoor gezorgd dat het weerstandsvermogen onder het vastgestelde niveau van € 1.900.000,- is gezakt. Het voorstel van Promen is om het weerstandsvermogen aan te vullen met positieve resultaten in de komende jaren. Op basis van de primitieve begroting Promen 2025 wordt de bijdrage aan Promen in 2025 € 3.026.000,-. De meerjarige financiële gevolgen van de primitieve begroting 2025 worden meegenomen bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2024. De huidige jaarschijf voor 2025 is begroot op € 2.900.000,- Dit betekent dat er € 126.000,- bijgeraamd moet worden, dit wordt verwerkt in de kadernota 2025. Juridische zaken Vooruitlopend op de vaststelling in het algemeen bestuur wordt de programmabegroting op grond van artikel 35 lid 1 van de wet gemeenschappelijke regelingen onder de aandacht van de gemeenteraden gebracht. De raden kunnen op de begroting hun zienswijzen indienen. Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering Tot 4 juli 2024 is er de mogelijkheid om zienswijzen in te dienen over de begroting 2025.

Planning: 13 mei 2024: behandeling in auditcommissie 21 mei 2024: behandeling in oordeelvormende commissie SBBV 04 juni 2024: behandeling in de raad 30 juni 2024: uiterste datum verzending brief met zienswijze aan de verbonden partij Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrieven Promen Bijlage 2: Jaarrekening 2023 Promen Bijlage 3: Maatschappelijk jaarverslag Prowork Bijlage 4: Primitieve begroting 2025 Promen Bijlage 5: Primitieve begroting 2025 Prowork Bijlage 7: Factsheet Bijlage 8: Concept zienswijze brief Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

ir. J. Beenakker

pag. 3/4

RAADSBESLUIT InhoudsomschrijvingSoort_document

De raad van de gemeente Krimpenerwaard, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 april 2024 inzake de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 van Promen. gelet op artikel 35 lid 1 van de wet gemeenschappelijke regelingen

Besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 van Promen, het maatschappelijk jaarverslag 2023 van Prowork en de primitieve begroting Prowork 2025; 2. In te stemmen met de primitieve begroting 2025 van Promen en een zienswijze in te dienen conform de voorgestelde zienswijzebrief. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juni 2024,

de griffier,

de voorzitter,

mr. F.A.J.M. van Beek

ir. J. Beenakker

pag. 4/4