Nota risicomanagement 2016

Sturen op en beheersen van risico’s

Bijzondere risico’s

Iedereen loopt risico’s. Dit geldt voor natuurlijke personen e Krimpenerwaard loopt risico’s. Deze nota gaat over de wijze waarop we deze risico’s in beeld

Risico’s. Ook binnen de gemeente Krimpenerwaard is de beheersing van deze risico’s belangrijk gelet

Iedereen binnen de organisatie dient zich bewust te zijn van mogelijke risico’s en hier rekening mee te

beheersen van risico’s is hoofddoel, niet het beperken van de

beheersen van risico’s, de gebruikte methodiek, de rollen en verantwoordelijkheden en de wijze

planning en controlcyclus. Risico’s kunnen zich echter op elk moment openbaren. Dit kan bij elk

Het sturen op en beheersen van risico’s kan niet los gezien worden van het normale functioneren van Als alle risico’s tot nul teruggebracht worden levert dan weer andere risico’s op. Het is belangrijk om een juiste balans te vinden tussen het sturen op ties en het sturen op de beheersing van risico’s.

“ inventarisatie te geven van de risico’s en van de weerstandscapaciteit, el 11 de naam van de paragraaf “ ” ndsvermogen en risicobeheersing” sico’s die de gemeente loopt. Het benoemen en het kwantificeren van de ico’s is geen eenvoudig proces.”

“W

is een balans tussen risico’s nemen en risico’s behe ’ risico’s, het in kaart brengen van beheersingsmaatregelen om deze risico’s te

“Een goede financiële positie en een solide begroting zijn voor de gemeente Krimpenerwaard en haar

lasten voor de inwoners en bedrijven zo laag mogelijk te houden…..Een financieel gezonde gemeente daarbij uitgangspunt.”

verantwoorde wijze met risico’s wordt risico’s of het afdekken van alle risico’s in het weerstandsvermog

 cyclus risico’s in beeld worden gebrac 

Het signaleren en beheersen van risico’s bij voorstellen/besluiten.

Iedereen in de organisatie moet zich bewust zijn van de risico’s die we als organisatie lopen. De

anciële risico’ Risico’s doen zich op tal van gebieden voor. bedrijfsprocessen, informatie/strategie, letsel/veiligheid, milieu, personeel /arbo, frauderisico’s, juridische en productrisico’s. elke risico’s wij als organisatie accepteren en welke risico’s wij willen verminderen door het

Soorten risico’s: Financiële risico’s college te toetsen op financiële risico’s. Bij twijfel moet advies worden ingewonnen bij de afdeling

voor het betreffende budget. Op deze wijze worden financiële gevolgen en risico’s in

Juridische risico’s Bij juridische risico’s kan gedacht worden aan aansprakelijkheid. Een gemeente neemt veel ing op juridische risico’s

Frauderisico’s

Inkoop en aanbestedingsrisico’s

Imagorisico’s

krijgen in de risico’s die wij als gemeente lopen. Dit zijn zowel financiële als niet risico’s. Daarbij moeten beheersm atregelen deze risico’s verminderen.

Sturen op en beheersen van risico’s beheersing van risico’s wordt een onderscheid gemaakt tussen de hard

in welke mate zij het nodig acht risico’s af te dekken.

beleidsnota’s en andere besluitvormingsdocumenten. In essentie betekent dit dat in deze documenten de beoogde resultaten en de risico’s transparant worden gepresenteerd, zodat afgewogen beslissingen

van de risico’s die hiermee gepaard.

resultaat ook inzicht in de hiermee gepaard gaande risico’s (incl. b

zou kunnen aantasten (specifieke risico’s binnen de grondexploitatie)

De inventarisatie van risico’s start bij het afdelingshoofd die de risico’s beoordeelt tegen de afdelingsmanager kwantificeert de risico’s en draagt zorg voor communicatie van de risico’s binnen de afdeling. De afdelingsmanager bespreekt de risico’s ook met de opvolging van de beschreven beheersmaatregelen waarmee de risico’s worden ingeperkt.

voorgesteld besluit risico’s in brede zin (financieel, imago etc) met zich meebrengt. Als dit het geval is

de risico’s in kaart.

de taak en verantwoordelijk om alle risico’s die zi

wat betreft het in kaart brengen van de risico’s

een voorbeeld van zo’n

risico’s kan langs meerdere

programma’s in de

thema’s, externe

volledige actualisatie van de risico’s plaats door de afdelingsmanagers in samenwerking met de actualisatie van de risico’s zich ook tussentijds voor kan doen. Aanpassing van de risico’s

h voortduren bewust is van de risico’s die bepaalde beheersing van risico’s. Deze nota en het proces van cyclisch inventariseren, analyseren en risico’s is ook een goede beheersmaatregel. Uiteraard zijn er ook specifieke

beheersmaatregelen op bepaalde risico’s. Het afsluiten van verzekeringen is daar een sprekend

Vermindering van risico’s kan ook een maatregel betreffen waarbij he

risico’s die wel en risico’s die nie

’ dus afhankelijk van de omvang van de geïnventariseerde risico’s paalde risico’s zijn niet van be Bij alle risico’s wordt

– – –

€ 0 € 50.000 € 50.000 € 200.000 € 200.000 € 500.000 € 500.000 € 1.000.000 eer dan € 1.000.0000

€ 300.000 is dan wordt hiervoor 50% x € 300.000 = € 150.000 opgenomen

van de tabellen kans en impact wordt gebruikt om risico’s te classificeren in een matrix. Een risico met impact 5 en klasse 5 levert 25 “risicopunten” op en zit daarmee rech

Nadat alle risico’s in kaart zijn gebracht kunnen alle mogelijke financiële gevolgen bij elkaar worden is om de risico’s af te dekken. De ratio is afhankelijk van (politieke) keuzes zoals de mate

geïnventariseerde risico’s. Daarbij moet echter in aanmerking worden genomen dat het zeer onwaarschijnlijk is dat alle risico’s zich gelijker tijd voor zullen doen. Het is ook mogelijk dat er zich risico’s voordoen die niet zijn geïnventariseerd of dat het financieel gevolg van een risico hoger is dan

van risico’s binnen de gemeente Krimpenerwaard.

De Raad heeft vanaf 2015 ingestemd met een ratio van 50% van de netto risico’s in de reserve

Indien de raad kiest voor het scenario “ gedekt” dan betekent dit dat er voor het bovenstaande risico € 75.000. wordt opgenomen in de reserve weerstandsvermogen.

tandsvermogen. Indien dit echter benodigd is om de risico’s af

De risico’s en de bijbehorende beheersmaatregelen worden door de controllers per afdeling vastgele

De risico’s worden gekwantificeerd in een bruto risico op basis van de kans x impact.

Als alle risico’s per afdeling zijn geïn

risico’s b

een taartdiagram waarbij de gekwantificeerde risico’s per afdeling

Indien een restrisico groter is dan € 50.000 wordt deze risico’s opgenomen maar apart gepresenteerd.

risico’s,

De actuele risico’s worden

Twee keer per jaar vindt er een volledige actualisatie van de risico’s pl

oplossing. Geconstateerde risico’s kunnen soms ook opgelost worden door aanpassingen door te voeren in processen waar deze risico’s voorkomen.

Bijzondere risico’s

Bij de grondexploitaties wordt voor risico’s groter dan 50% verliesvoorziening gevormd. Deze risico’s worden daarom niet meegenomen in het

Projectrisico’s

Binnen projecten is sprake van bijzondere risico’s die afwijken van de reguliere bedrijfsvoer Binnen Krimpenerwaard worden risico’s op projecten voortdurend gemonitord. Risico’s binnen projecten ’    

Risico’s qua organisatie ( eenmalig of structureel ); Risico’s qua tijd; Financiële risico’s; Risico’s qua kwaliteit;

 risico’s

Risico’s bij verbonden partijen: Verbonden partijen kunnen een risico opleveren voor de gemeente in ciële zin, maar ook anderszins zoals imagorisico’s. Deze risico’s kunnen worden beheerst door

risico’s iële tegenvallers die met deze risico’s samenhangen worden zoveel

relatie tot de risico’s

risico’s

De paragraaf bevat een overzicht van de risico’s per afdeling, de top 10 risico’s en een toelichting op de belangrijkste risico’s per afdeling/organisatieonderdeel.

in de risico’s die wij als gemeente lopen. Dit zijn zowel financiële als niet financiële risico’s. Daarbij moeten beheersmaatregelen deze risico’s

isico’s worden geinventariseerd, beheersmaatregelen in kaart worden gebracht en de omvang van de financiële risico’s wordt bepaald is in de organisatie. Twee keer per jaar worden alle bestaande risico’s tegen het licht of er nieuwe risico’s zijn ontstaan. De uitkomsten worden

Het vergroten van het risicobewustzijn start met het delen van de risico’s. Wij doen dit door de risico’s

uitgevoerde inventarisatie van risico’s en beheersmaatregelen en de mate waarin de Raad risico’s

getallen moet opnemen in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicobeheersing”.