Document · PDF

Memo afdoening T24-122 en T24-123

Raadsvergadering 12 november 2024, gemeente KrimpenerwaardBij agendapunt: (B) Meerjarenbegroting 2025-20281.594 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

MEMO VAN VOOR

College van B&W Gemeenteraad

CC DATUM ONDERWERP

5 november 2024 Afdoening toezegging T24-122 & T24-123

Aanleiding Bij de bespreking van de concept-meerjarenbegroting 2025-2028 tijdens de commissie Oordeelsvorming gezamenlijk van 23 oktober jl. is door B&W een aantal toezeggingen gedaan. Onderstaand wordt hierop ingegaan. T24-122 Wethouder Van der Hek komt met een reactie hoe het operationele resultaat in de Liquiditeitsprognose 2024-2028 zich verhoudt tot het werkelijke resultaat op totaalniveau. Op basis van verwachte baten en lasten (kasstromen) wordt een schatting gemaakt van het verwachte liquiditeitsverloop. Voor een goede liquiditeitsplanning is vooral inzicht nodig in de financiële planning van grote projecten, overige investeringen en opname van geldleningen. Halfjaarlijks wordt een gedetailleerde liquiditeitsprognose voor de lange termijn gemaakt. De meest recente liquiditeitsprognose (augustus 2024) is opgenomen in de paragraaf Financiering van de Meerjarenbegroting 2025-2028 (pag. 82). Onderdeel van deze liquiditeitsprognose is het operationeel resultaat. Dit betreft de kasstromen met betrekking tot de exploitatie. Zoals geconstateerd is dit operationeel resultaat voordeliger dan het saldo van de begroting. De reden is dat niet alle in het begrotingsresultaat verwerkte lasten en baten leiden tot kasstromen. Voorbeelden hiervan zijn toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en voorzieningen, afschrijvingen en administratieve boekingen van actieve grondexploitaties.

T24-T123 Wethouder van der Hek zal een momentopname delen m.b.t. de berekening van de netto schuldquote, zoals deze gedeeld is op pag. 17 van de Technische toelichting bij de Begroting 20252028. De wethouder zal ook aangeven wat op dit moment de prognose is voor de jaren 2029 t/m tot 2032. In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald dat gemeenten een vijftal financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en jaarrekening. Het kengetal netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen (saldo baten, exclusief mutaties vanuit reserves). De netto schuldquote geeft aan of een gemeente investeringsruimte heeft. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De 130% norm voor de netto schuldquote is een grove indicatie voor een te hoge schuld. De netto schuldquote is gevoelig voor schommelingen in inkomsten bijvoorbeeld door inkomsten vanuit het rijk. In de technische toelichting bij de Meerjarenbegroting 2025-2028 (pagina 15-17) Zijn 3 scenario’s met betrekking tot de ontwikkeling van de netto schuldquote weergegeven (zie ook hieronder).

1387605/1483314

Het verloop van de netto schuldquote is gebaseerd op de volgende scenario’s: 1. Begroting 2. Begroting + groei baten 3. Lagere investering + groei baten 1. Begroting Dit scenario is gebaseerd op de gemeentelijke liquiditeitsplanning van ultimo augustus 2024 en het meest actuele Meerjarig Investeringsplan (MIP). De schuldpositie in dit scenario loopt op tot € 398 miljoen in 2034. In dat jaar is de netto schuldquote becijferd op 201%. In onderstaande tabel is de berekening van de netto schuldquote van 2025 tot en met 2034 weergegeven. De cijfers van 20252028 zijn opgenomen in de Meerjarenbegroting 2025-2028. Netto schuldquote A Totaal vaste schulden B Totaal vlottende schulden C Totaal overlopende passiva D Totaal van: -Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar -Uitzettingen NL-schuldpapier > 1 jaar -Overige uitzettingen > 1 jaar E Totaal uitzettingen < 1 jaar F Totaal liquide middelen G Totaal overlopende activa H Saldo baten (excl. reserves) Netto schuldquote

B 2025 190.763 8.819 15.791

B 2026 216.813 8.819 15.791

B 2027 236.113 8.819 15.791

B 2028 264.088 8.819 15.791

B 2029 295.064 8.819 15.791

B 2030 328.939 8.819 15.791

B 2031 350.314 8.819 15.791

B 2032 364.764 8.819 15.791

B 2033 382.464 8.819 15.791

B 2034 398.164 8.819 15.791

-30 -38.910 -130 -29.537 184.348

-30 -18.133 -130 -28.554 180.565

-30 -18.133 -130 -39.613 181.623

-30 -18.133 -130 -32.934 183.332

-30 -18.133 -130 -32.934 185.000

80%

108%

112%

129,5%

145%

163%

175%

183%

192%

201%

2. Begroting + groei baten Dit scenario is nagenoeg gelijk aan het eerste scenario. Het verschil met het eerste scenario is de toename van de gemeentelijke baten. In dit scenario worden de baten met ingang van 2029 jaarlijks met € 10 miljoen verhoogd. De schuldpositie in dit scenario loopt eveneens op tot € 398 miljoen in 2034. De netto schuldquote bedraagt 152% in 2034.

1387605/1483314

Netto schuldquote A Totaal vaste schulden B Totaal vlottende schulden C Totaal overlopende passiva D Totaal van: -Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar -Uitzettingen NL-schuldpapier > 1 jaar -Overige uitzettingen > 1 jaar E Totaal uitzettingen < 1 jaar F Totaal liquide middelen G Totaal overlopende activa H Saldo baten (excl. reserves)

B 2025 190.763 8.819 15.791

B 2026 216.813 8.819 15.791

B 2027 236.113 8.819 15.791

B 2028 264.088 8.819 15.791

B 2029 295.064 8.819 15.791

B 2030 328.939 8.819 15.791

B 2031 350.314 8.819 15.791

B 2032 364.764 8.819 15.791

B 2033 382.464 8.819 15.791

B 2034 398.164 8.819 15.791

-30 -38.910 -130 -29.537 184.348

-30 -18.133 -130 -28.554 180.565

-30 -18.133 -130 -39.613 181.623

-30 -18.133 -130 -32.934 183.332

-30 -18.133 -130 -32.934 195.000

-30 -18.133 -130 -32.934 205.000

-30 -18.133 -130 -32.934 215.000

-30 -18.133 -130 -32.934 225.000

-30 -18.133 -130 -32.934 235.000

-30 -18.133 -130 -32.934 245.000

80%

108%

112%

129,5%

138%

147%

151%

150%

151%

152%

Netto schuldquote

3. Lagere investering + groei baten In dit scenario wordt rekening gehouden met een jaarlijkse verhoging van de baten met 5% vanaf 2026. De investeringen worden met ingang van 2029 verlaagd met 20%. De schuldpositie neemt in 2034 toe tot € 358 miljoen. De netto schuldquote bedraagt in dat jaar 116%. Netto schuldquote A Totaal vaste schulden B Totaal vlottende schulden C Totaal overlopende passiva D Totaal van: -Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar -Uitzettingen NL-schuldpapier > 1 jaar -Overige uitzettingen > 1 jaar E Totaal uitzettingen < 1 jaar F Totaal liquide middelen G Totaal overlopende activa H Saldo baten (excl. reserves)

B 2025 190.763 8.819 15.791

B 2026 216.813 8.819 15.791

B 2027 236.113 8.819 15.791

B 2028 264.088 8.819 15.791

B 2029 278.689 8.819 15.791

B 2030 302.189 8.819 15.791

B 2031 318.689 8.819 15.791

B 2032 333.514 8.819 15.791

B 2033 346.589 8.819 15.791

B 2034 357.914 8.819 15.791

-30 -38.910 -130 -29.537 184.348

-30 -18.133 -130 -28.554 193.565

-30 -18.133 -130 -39.613 203.244

-30 -18.133 -130 -32.934 213.406

-30 -18.133 -130 -32.934 224.076

-30 -18.133 -130 -32.934 235.280

-30 -18.133 -130 -32.934 247.044

-30 -18.133 -130 -32.934 259.396

-30 -18.133 -130 -32.934 272.366

-30 -18.133 -130 -32.934 285.984

80%

101%

100%

111,3%

112%

117%

118%

117%

116%

Netto schuldquote

Berekening schuldquote Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de regeling “Vaststelling wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen in begroting en jaarverslag provincies en gemeenten” vormen de basis voor de berekening van de netto schuldquote. In onderstaande tabel worden de diverse onderdelen van de berekening toegelicht, met verwijzing naar de betreffende onderdelen in de begroting. Onderdeel A

Omschrijving Totaal vaste schulden

Basis BBV Art. 46

Totaal van de netto vlottende schulden < 1 jaar

Art. 48

Totaal van de overlopende passiva

Art. 49

Overige uitzettingen > 1 jaar

Art. 36

Totaal uitzettingen < 1 jaar

Art. 39

1387605/1483314

Basis berekening netto schuldquote in Meerjarenbegroting 2025-2028 Scenario 1 en 2: Geprognosticeerde balans 2025 (model 7, blz. 127) en paragraaf Financiering (blz. 82), vermeerderd met ontvangen waarborgsommen conform balans per 31 december 2023 (€ 39). Scenario 3: Geprognosticeerde balans 2025 aangepast als gevolg van daling investeringen met 20% Scenario 1, 2 en 3: Balans per 31 december 2023 en geprognosticeerde balans 2025 (model 7, blz. 127) Scenario 1, 2 en 3: Balans per 31 december 2023 en geprognosticeerde balans 2025 (model 7, blz. 127)) Scenario 1, 2 en 3: Balans per 31 december 2023 Scenario 1, 2 en 3: Balans per 31 december 2023, gecorrigeerd met uitzettingen in ’s Rijks schatkist < 1 jaar

Totaal liquide middelen

Art. 40

Totaal overlopende activa

Art. 40a

Saldo baten (excl. reserves)

Art. 27

1387605/1483314

Scenario 1, 2 en 3: Balans per 31 december 2023 en geprognosticeerde balans 2025 (model 7, blz. 127) Scenario 1, 2 en 3: Geprognosticeerde balans 2025 (model 7, blz. 127) Scenario 1 en 2: Recapitulatie van baten en lasten (blz. 51) Scenario 2: Recapitulatie van baten en lasten (blz. 51) voor 2025 t/m 2028, daarna jaarlijkse verhoging met € 10 miljoen Scenario 3: Recapitulatie van baten en lasten (blz. 51) voor 2025, daarna jaarlijkse verhoging met 5%

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Krimpenerwaard&id=888fbaa7-6868-48cf-b090-1f96b2d72e4d