Factsheet verbonden partijen IBKW jaarrekening 2023 en begroting 2025

Naam verbonden partij

Ingenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW) Het IBKW is een gemeenschappelijke regeling voor bedrijfsvoering. Het IBKW voert civieltechnische ingenieurswerken uit voor de gemeente Krimpenerwaard en de gemeente Krimpen aan den IJssel.

1 Doel verbonden partij

2 Vestigingsplaats 3 Aantal deelnemende gemeenten 4 Stemverhouding 5 Lid Algemeen bestuur 6 Lid dagelijks bestuur 7 Wordt een zienswijze geadviseerd 8 Jaarrekening (meerjaren-)begroting

Krimpen aan den IJssel 2 gelijkwaardig niet van toepassing Dhr. Barth. nee 2023 2025

e.v.

* € 1.000 Realisatie

9 Bijdrage

2022 1.133

Begroting

2023 1.342

2024 1.562

2025 1.593

2026 1.593

2027 1.593

2028 1.593

2027

2028

* € 1.000 Realisatie (31/12)

2022 10 algemene reserve 11 bestemmingsreserve 12 gerealiseerd resultaat 13 eigen vermogen

2023

1.162 1.162

1.095 1.095

Begroting (31/12)

2024 1.080 1.080

2025 1.073 1.073

2024

2025 -

2026 1.066 1.066

1.059 1.059

1.052 1.052

* € 1.000 Realisatie (31/12)

2022 14 voorzieningen

44

2023 127

Begroting (31/12)

25

2026

2027 -

2028 -

-

* € 1.000 Realisatie (31/12)

2022 15 langlopende schulden 16 kortlopende schulden 17 Ontwikkeling schuldpositie

385 385

2023 643 643

Begroting (31/12)

2024 247 247

2025 291 291

2024 1.352 80%

2025 1.364 79%

2026

2027 291 291

2028 291 291

291 291

2027 1.350 78%

2028 1.343 78%

* € 1.000 Realisatie (31/12)

18 Totaal Passiva 19 Solvabiliteit

2022 1.592 73%

2023 1.865 59%

Begroting (31/12)

2026 1.357 79%

toelichting beleidsmatig Er zijn twee ontwikkelingen actueel: Ontwikkelingen rondom de huisvesting en de wijziging Wet Gemeenschappelijke regeling. In de komende periode zal opnieuw bekeken worden wat de mogelijkheden zijn voor de huisvesting van het IBKW, hetzij continuering van het huidige huurcontract hetzij een andere locatie. Eventuele financiële consequenties zijn niet in de begroting opgenomen. In juli 2024 treedt de nieuwe Wet gemeenschappelijke regeling in werking. De raad heeft daarover een besluit genomen op 16 april 2024.

toelichting opvolging zienswijze (vorige begroting): De gemeenteraad heeft de volgende zienswijze ingediend: * Dat de aanbevelingen van de nieuwe accountant - in relatie tot de aangepaste voorschriften voor de rechtmatigheidsverklaring- overgenomen worden. * Dat de bestemmingsreserve huisvesting blijft bestaan totdat er in de loop van 2023 duidelijkheid is over de nieuwe huisvesting. * Dat er een actualisatie van de geïnventariseerde risico's uit 2020 uitgevoerd dient te worden.

toelichting op financieel resultaat en ontwikkeling vermogen: Het uurtarief van € 98,51 is hoger dan de raming na wijziging van € 96,53. Dit wordt veroorzaakt door 1.866 minder productieve uren dan begroot. De bijdrage 2023 van de gemeente is € 1.342,169,-. De doorschuif BTW op de bijdrage is € 92.620,-. Op basis van de betaalde voorschotten ontvangen wij in 2024 nog € 182.124,-. De solvabiteit daalt van 73% in 2022 naar 59% in 2023. Dat komt door de inzet van de bestemmingsreserve huisvesting. De programmabegroting 2025-2028 is gebaseerd op de kadernota 2024. Het uurtarief voor 2025 komt uit op € 102,10. Dit is een stijging van € 5,69 ten opzichte van de begroting 2024 inclusief wijziging. De aanpassing valt binnen de vastgestelde financiële kaderstelling van de gemeenschappelijke regelingen in regio Midden Holland. Voor de financiering van de GR betaald de gemeente Krimpenerwaard 60% van de verwachte baten. De verdeling is op basis van historische verdeling. Projecturen worden op nacalculatie toegerekend aan de afnemende gemeente. De bijdrage van de gemeente 2025 wordt € 1.592.741,- exclusief BTW. Dit is gebaseerd op het totaal van 26.000 productieve uren.

toelichting risico's Door de gemeenschappelijke regeling worden de volgende risico’s onderkend: •Sterke stijging/daling aantal kapitaalwerken; •Complexiteit wetgeving; •Invloed energietransitie op civiele projecten en ruimtelijke ontwikkelingen; •Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeel waardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan en het moeilijk kunnen invullen van vacatures. Naar verluid zijn er maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van deze risico’s door IBKW niet van materiele betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico’s steunt het IBKW op de gemeenten. IBKW heeft zelf geen weerstandsvermogen, uitsluitend een bestemmingsreserve huisvesting. IBKW doet het voorstel dat de deelnemende gemeenten de risico’s (naar rato van het aantal inwoners) in de eigen paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheer opnemen. Helaas is dat niet mogelijk, omdat IBKW deze risico’s niet gekwantificeerd heeft.

Ontwikkeling bijdrage x € 1.000

Ontwikkeling eigen vermogen x € 1.000

1.800 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 -

1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400

2022

200

Realisatie (31/12)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Begroting (31/12)

0 2022

2023

2024

2025

Realisatie

2026

2027

2028

Begroting

Ontwikkeling solvabiliteit

algemene reserve

bestemmingsreserve

gerealiseerd resultaat

eigen vermogen

Ontwikkeling schuldpositie x € 1.000

90%

700

80%

600

70%

500

60%

400

50%

300

40%

200

30%

100

20%

2022

10% 0% 2022

2023

2024

2025

Realisatie (31/12)

2026

2027

2028

Begroting (31/12)

Ontwikkeling voorzieningen x € 1.000 140 120 100 80 60 40 20 2022

2023

Realisatie (31/12)

2024

2025

2026 Begroting (31/12)

2027

2028

2023

2024

2025

2026

2027

Realisatie (31/12)

Begroting (31/12)

langlopende schulden

kortlopende schulden

2028