Bijlage slotwijziging 2021

Bijlage: Slotwijziging 2021 Nr 1931713388/731571 Raadsvoorstel: Nr.: 1931713388/713481 In de slotwijziging zijn de mutaties van de budgetten per categorie samengevat en toegelicht. In onderstaande tabel zijn de budgetmutaties voor 2021 opgenomen. Saldo op hoofdlijnen (x € 1.000) Saldo septembercirculaire 2021 Onderzoeksbureau Terugvorderen subsidies 2020 Speciale uitkeringen (SPUK) en Covid-19 Tegemoetkoming verhuur sport (TVS) SPUK BTW sport Verkoop gemeentelijk vastgoed Projectbudget Kleine Betuwe GGD-priklocatie TOZO uitkering Kostenverhaal Grondexploitaties Minder dan € 50.000 Saldo slotwijziging

Lasten 13 -35 130 -542 -159 -86 66 -70 -64 -1.300 -140 -2.232 -70 -4.486

Baten Reserve 1.020 -472 23 395 159 749

147 -663 -66 70

64 1.300 2.336 -51 5.994

-117 20 -1.082

Saldo 561 -35 153 -140 -13 -101 426

Dekkingsvoorstel Na de tweede tussentijdse rapportage van 2021 heeft de begroting een nadelig saldo van € 657.000. Voorgesteld wordt het voordelig saldo van slotwijziging 2021 van € 426.000 te storten in de algemene reserve vrij vermogen. De begrotingsruimte 2021 na dit voorstel is € 231.000 nadelig. Septembercirculaire In de raadsinformatiebrief van 5 oktober is de raad geïnformeerd over de mutaties van de begroting naar aanleiding van de septembercirculaire 2021. Het saldo van 2021 van de circulaire bedraagt € 613.000 voordelig. Dit betreft voornamelijk de actualisatie van de basisgegevens en het schrappen van de opschalingskorting. Over 2020 is sprake van een correctie van € 52.000 nadelig. Het voordelig saldo voor de slotwijziging is daardoor € 561.000. De mutatie van de rijksmiddelen compensatie coronamaatregelen van € 471.607 is budgettair neutraal verwerkt door het opnemen van een storting van € 471.607 in de bestemmingsreserve Covid-19. Onderzoeksbureau In de tweede tussentijdse rapportage is een budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor onderzoek naar aanleiding van een anonieme klachtenbrief per mail. Het college heeft een gespecialiseerd onderzoeksbureau opdracht verstrekt voor het uitvoeren van een onderzoek en advies uit te brengen over de bevindingen. Zoals aangegeven zijn de kosten van een dergelijk onderzoek vooraf lastig in te schatten.

Het onderzoek is in volle gang en omdat we nu beter zicht krijgen op deze verwachte kosten ramen we incidenteel € 35.000 bij. Terugvordering subsidies 2020 In 2020 is er voor ongeveer 6,4 miljoen aan subsidies beschikt. De verantwoording van de subsidies zijn beoordeeld en vastgesteld. Op basis van de verordening en beleidsregels is besloten om € 315.000 terug te vorderen. • Dit betreft € 100.429 voor onderwijsachterstandenbeleid (OAB), deze middelen moeten na afloop van de regeling in 2023 terugbetaald worden aan het rijk. • Een bedrag van € 95.000 voor het regulier peuteronderwijs bij de koepelorganisaties • Voor een negental subsidies is het totaal € 120.000. De grootste post is € 69.000 minder taken bij Stichting ME plus. Tevens is besloten om vanuit dit budget € 61.000 over te hevelen naar 2022 voor incidentele subsidies. • Totaal voordeel voor de exploitatie is € 153.000

Speciale uitkeringen (SPUK) en Covid-19 Storten in de reserve Covid-19 Er is een storting van € 471.607 in de bestemmingsreserve Covid-19 opgenomen. Zie toelichting Septembercirculaire. Onttrekkingen reserve Covid-19 Voor de volgende onderwerpen wordt € 155.395 onttrokken aan de reserve Covid-19. Communicatie vaccinatiecampagne, kwijtschelding huuropbrengsten horeca, juridische zaken omtrent de coronamaatregelen, extra inzet op jongerenwerk, tijdelijke vervoersmiddelen buitenruimte en inzet bij de afvalverwerking. Koop- lokaal gaat niet door Bij de 2e tussentijdse rapportage 2021 is er een onttrekking uit de reserve Covid-19 van € 25.000 aangevraagd ten behoeve van de actie 'Koop lokaal'. De winkeliersvereniging heeft aangegeven dit project toch niet door te willen zetten. De budgetten worden afgeraamd. Reserve Covid-19 De stand van de reserve na de 2e tussentijdse rapportage is € 335.000. Na verwerking van de mutaties in de slotwijziging is dit € 676.000. De jaarschijf 2022 van de 5e tranche wordt verwerkt in de 1e tussentijdse rapportage 2022. Specifieke uitkering ventilatie in scholen (SUVIS) SUVIS is een rijkssubsidie die is toegekend door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) voor enkele scholen in Krimpenerwaard waarvoor de gemeente een aanvraag heeft gedaan. De gemeente ontvangt € 142.000 van RVO en betaalt deze door aan de schoolbesturen.

De scholen zijn zelf verantwoordelijk voor de uitvoering. SPUK handhaving Voor de extra lasten Covid-19 maatregelen handhaving hebben we vanuit het rijk een specifieke uitkering van € 92.300 ontvangen. SPUK IJsbanen-zwembaden 2 Voor 2021 is een compensatie inkomstenderving aangevraagd van € 160.945 voor de zwembaden in de gemeente. De beschikking wordt uiterlijk in december verwacht. In de 2e tussentijdse rapportage is al een bedrag van € 284.380 verwerkt voor het jaar 2020. Tegemoetkoming verhuur sportaccommodaties (TVS) Er zijn in 2021 drie tranches beschikt voor tegemoetkoming huurderving voor sportaccommodaties. Er is in totaal € 159.000 verleend. Niet alle huurinkomstenderving is vergoed. Een beperkt deel ongeveer € 14.000 blijft een last voor de gemeente. Specifieke uitkering compensatie sport (SPUK) Door de gewijzigde BTW-wetgeving is het toepassen van het verlaagde tarief bij het gelegenheid gegeven tot sport komen te vervallen. Ter compensatie hiervan is door het ministerie van VWS een specifieke uitkering compensatie sport (SPUK Sport) beschikbaar gesteld. Voor 2021 is een voorlopig bedrag van € 749.000 verleend. De mutatie is budgetneutraal. Op de combinatiefunctie is € 86.000 voor de compensatie BTW geraamd en er is een storting van € 663.000 in de reserve sport opgenomen. De budgetten moeten inclusief BTW geraamd worden.

De storting is geen voordeel maar bestemd voor de dekking van (toekomstig) hogere exploitatie- en kapitaallasten. Verkoop gemeentelijk vastgoed In de raadsinformatiebrief van 22 september 2020 is de raad geïnformeerd over het project afstoten overtollig gemeentelijk vastgoed. In de brief is aangegeven dat het project financieel wordt afgewikkeld in 2021. Om een duidelijke project afbakening te hebben wordt voorgesteld om het projectbudget uitvoering verkoop gemeentelijk vastgoed van € 132.046 en de reserve verkoop gemeentelijk vastgoed op te heffen. Het restant resultaat van € 229.621 wordt onttrokken aan de reserve verkoop gemeentelijk vastgoed en het bedrag wordt gestort in de algemene reserve vrij vermogen.

Tevens zijn de lasten van verkoop € 12.198 en afwaardering van de boekwaarde € 53.613 van de verkooplocatie Prins Bernhardschool verwerkt. Deze lasten worden gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve vrij vermogen. Door de gemaakte afspraken kan de verkoopopbrengst nog niet worden verwerkt. De planning is dat de verkoop op 15 december passeert bij de notaris. Daarna is er geen mogelijkheid meer om de verkoop via een raadsbesluit te verwerken in de begroting. Dit wordt dus toegelicht in de jaarrekening. Priklocatie sporthal de Waard De GGD heeft de gemeente Krimpenerwaard verzocht sporthal de Waard te gebruiken als priklocatie ten behoeve van het vaccineren tegen Covid-19. De lasten van € 64.000 zijn aan de GGD doorbelast. Projectbudget Kleine Betuwe Zie toelichting Project- en investeringsbudgetten. TOZO rijksvergoeding Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente middelen voor de uitvoering van de tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO). Voor rechtmatigheidsdoeleinden is een inschatting gemaakt hoeveel middelen wij ontvangen en hoeveel middelen wij als gemeente uitgeven voor TOZO om zo het begrote bedrag van € 1.300.000 aan te laten aansluiten op de verwachte realisatie. Kostenverhaal Voor het saneren van het riool is € 140.000 aan lasten uitgegeven. Het college bestudeert of deze lasten verhaald kunnen worden.

Grondexploitaties De ramingen van de nog te verwachten baten en lasten in de complexen van de actieve grondexploitaties zijn in de meerjarenbegroting 2022-2025 geactualiseerd. Zie hiervoor ook de paragraaf grondbeleid in de begroting 2022. Deze actualisatie heeft ook gevolgen voor de jaarschijf 2021 van de grondexploitaties. De gevolgen worden met de voorliggende wijziging verwerkt. Het aanpassen van de planning, lasten € 2.232.000 (nadeel) en baten € 2.336.000 (voordeel), op de projecten hebben invloed op de rentetoerekening en vormt een nadeel van € 12.768 voor 2021. De reservemutaties per saldo € 117.000 (onderdeel van de lasten) zijn hieronder gespecificeerd. Winstuitname 2021 Conform de huidige BBV-regels moet ten aanzien van de grondexploitaties tussentijds winst worden genomen. Voor 2021 wordt per saldo een hogere winstuitname van circa € 120.000 verwacht. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken. Vennootschapsbelasting (VPB) Met een hogere winstuitname is ook meer VPB verschuldigd. De verhoging van de te betalen VPB van ongeveer € 44.000 wordt onttrokken aan de algemene reserve grondzaken. Voorziening verlieslatende projecten De voorziening verlieslatende projecten heeft betrekking op de grondexploitatie Dorpshart Krimpen aan de Lek.

Deze grondexploitatie is opgebouwd uit de componenten Dorpshart Binnenterrein (Molenweide) en Dorpshart Centrumgebied. Voor 2021 is de verlaging ongeveer € 40.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken. Budgetaanpassingen minder dan € 50.000 Er zijn 19 budgetmutaties die lager zijn dan € 50.000 Deze budgetten worden incidenteel bijgesteld voor de rechtmatigheid bij de jaarrekening. Voorgesteld wordt om de budgetten 2021 met € 101.000 (nadeel) aan te passen. Reservemutaties In 2021 is er voor € 40.000 meer werk uitbesteed vanwege te kort aan capaciteit en hogere kosten vanwege graafwerkzaamheden tussen bestaande graven. De extra lasten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve begraafplaatsen.

De jaarschijf 2021 van de regionale energiestrategie Midden-Holland (RES-MH 1.0) is in de exploitatiebudgetten aangepast en is er € 20.000 gestort in de algemene reserve vrij vermogen. Zie toelichting projectbudget. Project- en investeringsbudgetten De mutaties op de projectbudgetten en investeringsbudgetten zijn opgenomen in de onderstaande tabel. Voorgesteld wordt om deze vast te stellen. Investerings- en projectbudgetten x € 1.000 Saldo I.0582 Regionaal projectbudget RES-MH 1.0 -841 Algemene reserve vrij vermogen De gemeente Krimperwaard is budgethouder voor het Regionaal projectbudget RES-MH. In de septembercirculaire 2019 is de decentralisatie uitkering van € 791.380 beschikbaar gesteld voor de periode 2019-2021. Daarnaast is er door de Regio Midden-Holland, BOduurzaamheid een budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor de strategische communicatie en participatie bij het opstellen van regionale RES-MH 1.0. Bij de slotwijziging 2019 is besloten dat voor- en nadelen tussen jaarschijven worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve vrij vermogen. Wij hebben samen met de programmamanager strak gestuurd op de budgetten en zijn erin geslaagd om binnen de vastgestelde kaders de RES-MH 1.0 te realiseren. De verantwoording van budget en inhoud zijn door de stuurgroep BO-duurzaamheid Regio Midden-Holland vastgesteld.

De regionale RES-MH 1.0 is door onze gemeente vastgesteld in de raadsvergadering van 29 juni 2021. Daarmee is het project afgewikkeld. Het vervolgproject RES 2.0 wordt uitgevoerd door de gemeente Zuidplas. I.0105 Ontwikkeling Galgoord & Kleine Betuwe -70 Reserve grondzaken Het afgelopen jaar zijn stappen gezet in de herontwikkeling van De Kleine Betuwe zoals het ter inzage leggen van het voorontwerp-bestemmingsplan, het verwerken van de reacties van bewoners en stakeholders en de communicatie/participatie. Om de stap te kunnen zetten naar de eindfase van het ontwerpbestemmingsplan is meer tijd en zijn er aanvullende onderzoek en advieslasten. Voorgesteld wordt het voorbereidingsbudget met € 70.000 te verhogen. Het verhaal van deze kosten op ontwikkelende partijen maakt onderdeel van het voorstel aan de raad voor de vaststelling van het bestemmingplan. -50 I.xxx AV-budget Drie Maenen Afschrijving en rente De zaal van De Drie Maenen wordt bouwkundig aangepast voor grotere vergaderingen. Voorgesteld wordt een investeringsbudget van € 50.000 vast te stellen voor de audiovisuele aanpassingen. De jaarlijkse lasten voor afschrijving en rente zijn € 7.500 vanaf 2022.