Bijlage 1: Slotwijziging 2025

Slotwijziging 2025 Exploitatie Budgetmutaties x € 1.000, Voordeel (+) Nadeel(-)

2025

I/S

E/R/V

0

I

E

0

I

E

0

I

E/R

0

I

E/R

0

I

E/R

Budget neutraal Bijramen opbrengst Zwembad ‘t Wilgerak De opbrengst uit kaartverkoop wordt verhoogd met € 45.000. Deze opbrengst was reeds opgenomen in de begroting binnen het programma Bestuur en Ondersteuning. De voorgestelde wijziging is budgetneutraal en is conform verwerkt in de begroting. Dwangsommen In de handhavingsstrategie omgevingsrecht is opgenomen dat de gemeente bij een geconstateerde overtreding een last onder dwangsom kan opleggen om zo de overtreder te doen bewegen om binnen een gestelde termijn de overtreding te doen stoppen en of herstellen. In dit kader verwachten we een incidentele opbrengst van 150.000. Tegenover de baten van een dwangsom moet ook een verliesvoorziening (lasten) worden geraamd. Correctie BTW verkoop grond Spoorzone Bij de overheveling van de geraamde inkomsten uit de verkoop van grond in het project Spoorzone van 2024 naar 2025 (€ 2.005.000) is het bijbehorende btwbedrag ad. € 421.050 onjuist verwerkt. Dit heeft geleid tot een afwijking in de begroting van 2025. Met deze aanvraag wordt dit btw-bedrag alsnog correct bijgeraamd in de slotwijziging 2025, zodat de begroting weer aansluit op de werkelijke ontvangsten. Het betreft een correctie zonder gevolgen voor het inhoudelijke verloop van het project.

Herverdeling omgevingsprogramma woningbouw Met deze wijziging van de begroting wordt het budget voor het omgevingsprogramma woningbouw op één centrale plek gezet. Deze wijziging is zichtbaar in verschillende programma’s en daarom als aanvraag in de slotwijziging verwerkt. Afwijkingen in het P-budget Op een aantal functies is sprake van langdurig verzuim door fysieke redenen. Het percentage inhuur is door de inzet op werving wel gedaald, maar een aantal cruciale functies blijven, gelet op de arbeidsmarkt, lastig in te vullen. Daarnaast zijn de kosten voor inhuur fors gestegen. De huidige budgetten voor loonkosten en inhuur zijn ontoereikend om deze extra lasten op te vangen. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 200.000 te onttrekken uit de egalisatiereserve bedrijfsvoering ten behoeve van een verhoging van het inhuurbudget. Indien bij de jaarrekening blijkt dat de werkelijke lasten lager uitvallen dan verwacht, zal de onttrekking aan de reserve naar rato worden bijgesteld. Dit is conform het geldende financiële beleid.

1

Project maatwerk wonen In de eerste tussenrapportage is een incidentele bijdrage van € 493.750 ontvangen. Deze wordt toegevoegd aan de algemene reserve vrij vermogen en ingezet voor het projectbudget, dat daarmee op € 638.750 komt. De mutatie is budgetneutraal. Project integrale toegang Met deze wijziging van de begroting wordt het incidentele budget van € 267.205 voor integrale toegang op één centrale plek gezet. Deze wijziging heeft ook betrekking op de reserve sociaal domein en daarom als aanvraag in de slotwijziging verwerkt. De mutatie is budgetneutraal. Mutaties kleiner of gelijk aan € 50.000 Niet budget neutraal Bijdrage Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) De bijdrage voor de GGU taken van de VNG zijn in 2025 uitgebreid. De bijdrage per inwoner is gestegen van € 3,80 naar € 4,60. De contributie is met 4,2% geïndexeerd. De lasten stijgen in totaal met € 82.000,-. De structurele verwerking wordt verwerkt in de tussentijdse rapportage 2026. Septembercirculaire 2025 In de raadsinformatiebrief van 30 september is de raad geïnformeerd over de mutaties van de begroting naar aanleiding van de septembercirculaire 2025. Het saldo van 2025 van de circulaire bedraagt € 2.821.000 voordelig. Dit betreft voornamelijk bijdrage hervormingsagenda jeugd en verrekening van het btwcompensatiefonds.

Daarnaast hebben er diverse verrekeningen plaatsgevonden met betrekking tot voorgaande boekjaren voor een bedrag van € 478.000. De Wet toekomst pensioenen (Wtp) voor wethouders Met de invoering van het nieuwe pensioenstelsel is bepaald dat ook de pensioenen van politieke ambtsdragers (zoals wethouders) die vallen onder de APPA-regeling, vanaf 1 januari 2028 ondergebracht moeten worden bij een pensioenfonds.

0

I

E/R

0

I

E/R

31

I

E/R

-82

S

E

3.300

S

E

-2.000

I

E/V

50

S

E

In het kader van een landelijk onderzoek, uitgevoerd door een externe partij in opdracht van o.a. het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft de gemeente Krimpenerwaard deelgenomen aan een analyse naar de financiële impact van de stelselwijziging inzake pensioenen van politieke ambtsdragers. De voorlopige landelijke uitkomsten van dit onderzoek laten zien dat aanvullende financiële middelen noodzakelijk zijn om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Voor Krimpenerwaard betekent dit concreet dat een extra storting van ongeveer € 2 miljoen benodigd is. Aangezien het hier gaat om een toekomstige verplichting, is het van belang dat wij onze financiële voorziening op korte termijn hierop aanpassen en aanvullen. De commissie BBV komt in november met een definitief standpunt over hoe gemeenten dit boekhoudkundig moeten verwerken. Om te voorkomen dat we achteraf te maken krijgen met onrechtmatigheden, stellen we voor om dit bedrag alvast toe te voegen aan de voorziening voor pensioenen van wethouders. Aframen bijdrage NNN Veenweide In 2023 heeft de raad eenmalig een bedrag van € 50.000 uit de algemene reserve voor het project NNN Veenweide beschikbaar gesteld. Dit bedrag is echter ten onrechte als structureel opgenomen in de begroting. Daarom is besloten om het budget structureel af te ramen.

De structurele verwerking wordt opgenomen in de 1e tussentijdse rapportage 2026.

2

Storting incidentele middelen hervormingsagenda jeugd De gemeente Krimpenerwaard ontvangt in 2025 eenmalig €1.976.048 aan rijks compensatie voor jeugdzorgtekorten 2023-2024. Voorstel is dit bedrag te storten in de reserve sociaal domein. Dit bedrag wordt deels ingezet voor frictiekosten en monitoring in 2026 t/m 2029 en tijdelijke inhuur in 2025 en 2026. Voor 2025 is de inzet op tijdelijke inhuur € 95.000. Het restant van 1.881.000 wordt gestort in de reserve sociaal domein. Participatie Voor werknemers met een indicatie Beschut werk zal een vaste vergoeding voor gemiste loonkosten worden ingevoerd (forfaitaire loonkostensubsidie). Hiervoor zijn middelen ontvangen in de septembercirculaire 2025. Deze maatregel vergt een wetswijziging die naar verwachting in 2028 in werking zal treden. Tot het moment dat de wetswijziging is gerealiseerd worden de extra middelen uitgekeerd zodat gemeenten de vaste vergoeding kunnen toepassen voor de doelgroep beschut werk. De structurele verwerking wordt opgenomen in de 1e tussentijdse rapportage 2026. Buig budget Voor 2025 is het definitieve BUIG-budget vastgesteld op € 13.665.639, bestaande uit een nadere uitkering van € 12.819.146 en een aanvullende uitkering van € 846.493. Dit ligt € 543.776 boven het begrote bedrag van € 13.121.863.

Dit positieve verschil wordt echter grotendeels geneutraliseerd door het verwachte totale verschil in de BUIG 2025 van € 526.389. Implementatie Participatiewet in Balans Voor de implementatie van het programma Participatiewet in Balans is het noodzakelijk om in 2025 aanvullende middelen beschikbaar te stellen. Deze middelen worden reeds dit jaar ingezet om dit beleidsmatig te verankeren en een start te maken met een gefaseerde implementatie in de uitvoering, zodat voldaan kan worden aan de doelen van de Participatiewet in Balans. Spreidingswet Vooralsnog gaat de Spreidingswet in 2026 van kracht. De gemeente zal ambtelijke capaciteit moeten besteden aan werkzaamheden die voortkomen uit deze wet. Het gaat dan om afstemming in de regio Midden-Holland, het evt. projectmatig zoeken en voorbereiden naar locaties, afstemming met het COA en gemeentelijke partners (politie en scholen) en communicatieve werkzaamheden. Deze middelen zijn ontvangen via de septembercirculaire 2025. Spoorzone In de begroting 2024 waren projectmiddelen opgenomen voor Spoorzonegerelateerde kosten (IBKW, sanering). Deze zijn niet overgeheveld naar 2025, waardoor ze zijn vrijgevallen in de algemene middelen. Voor een sluitende dekking wordt voorgesteld deze middelen technisch te corrigeren en opnieuw te reserveren in de begroting 2025.

Voorlopige beschikking OAB 2025 In de tweede tussentijdse rapportage 2025 zijn de baten van de SPUK Onderwijsachterstandenbeleid verhoogd met een bedrag van € 215.303. Aangezien een SPUK gepaard gaat met een terugbetalingsverplichting, dienen de bijbehorende lasten eveneens te worden geraamd. Deze lasten zijn in de eerdere rapportages niet opgenomen. Minder inzet milieubeheer De inzet van middelen binnen milieubeheer is afgestemd op de actuele vraag. Voor het jaar 2025 is gebleken dat een lagere inzet volstaat. Dit maakt het mogelijk om het beschikbare budget met € 60.000 neerwaarts bij te stellen. Totaal

3

-1.881

I

R

-77

S

E

18

I

E

-74

S

E

-50

I

E

-60

I

E

-215

I

E

60

I

E

-1.093

Budgetmutaties investeringsbudgetten x € 1.000, Voordeel (+) Nadeel(-)

2025

Bestuur en ondersteuning Vervoermiddelen naheffing BPM Deze aanvraag betreft een BPM-naheffing als gevolg van een wijziging in de belastingregelgeving in dit jaar.

-60

Verkeer, vervoer en waterstaat Investeringsbudget verkeersveiligheid Veerweg In de meerjarenbegroting is een bedrag geraamd van € 1.000.000 (€ 200.000 voor 2025 en € 800.000 voor -300 2026) voor het verbeteren van de verkeersveiligheid van de Veerweg en de bereikbaarheid van het recreatiegebied Lekweide in Bergambacht (een wens vanuit de bewoners van de omliggende woonwijk). De werkzaamheden voor de buitenruimte van het gemeentehuis zijn nu volop gaande en worden in de eerste helft van 2026 afgerond. Hierin worden omwille van een slimme aanpak (minder kosten en minder overlast voor de omgeving) ook de maatregelen meegenomen waarover met de Provincie Zuid-Holland (de wegbeheerder van de Veerweg) en de Groenalliantie Midden-Holland (beheerder van het recreatiegebied Lekweide) overeenstemming is bereikt: o.a. een snelheidsbeperking op de Veerweg van 80 naar 50 km/uur, een betere en veilige ontsluiting van het recreatiegebied Lekweide en parkeervoorzieningen voor bezoekers van het recreatiegebied. De kosten worden in totaal geraamd op € 300.000 ex. BTW. Dat is aanzienlijk minder dan de € 1.000.000 in de meerjarenbegroting. Oorzaak is dat wordt afgezien van een overname in beheer en onderhoud van de Veerweg door de gemeente, een traject dat veel tijd en geld vraagt.

Provincie en college hebben gekozen voor praktische maatregelen die de verkeersveiligheid en bereikbaarheid direct bevorderen en die ook snel kunnen worden uitgevoerd. In de meerjarenbegroting 2026-2029 is rekening gehouden met de structurele gevolgen voor deze investering. Omdat de uitgaven fors lager zijn zal dit resulteren in een verlaging van de structurele kapitaallasten. Toelichting kolom I / S: I S

in dit geval gaat het om een incidentele mutatie in het begrotingsjaar 2025 alhoewel slotwijzigingen altijd een incidenteel karakter hebben zijn er mutaties welke een meerjarig effect hebben.

Toelichting kolom E / R / V: E R V

een mutatie welke effect heeft op de exploitatie een mutatie welke effect heeft op een reserve een mutatie welke effect heeft op een voorziening 2025

Budgetmutaties x € 1.000, Voordeel (+) Nadeel(-)

Lasten

Bestuur en ondersteuning Verkeer, vervoer en waterstaat Onderwijs, sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, leefomgeving & sted. vernieuwing Totaal

-2.300 5 215 -1.090 66 -165 -3.269

4

Baten

Reserve mutatie

Totaal

3.262

200

-148 593

-1.881

571 4.278

-421 -2.102

1.162 5 67 -2.378 66 -15 -1.093

Bijlage bij slotwijziging 2025 Onderstaand een overzicht van de mutaties in de reserves en voorzieningen. Reserves Mutaties in de reserve x € 1.000, Voordeel (+) Nadeel(-)Voordeel (+) Nadeel(-) Hervormingsagenda Jeugd Correctie BTW verkoop grond Spoorzone Project maatwerk wonen Project integrale toegang P-budget Totaal

Reserve Storting Onttrekking 1.976 -95 Sociaal domein 421 Dekking kapitaallasten 494 -494 Algemene reserve 267 -267 Sociaal domein -200 Egalisatie bedrijfsvoering 2.891 -1.056 Per saldo toegevoegd

Mutaties in de voorziening x € 1.000, Voordeel (+) Nadeel(-)Voordeel (+) Nadeel(-) Aanvulling pensioen wethouders Totaal

Voorziening Pensioen wethouders

Storting Onttrekking 2.000 2.000

Per saldo toegevoegd

5

1.835

2.000