BIJL 4 - SVHW Factsheet jaarrekening 2024 en ontwerpbegroting 2026
Tekst van het document
Naam verbonden partij 1 Doel verbonden partij 2 Vestigingsplaats 3 Aantal deelnemende gemeenten 4 Stemverhouding 5 Lid Algemeen bestuur 6 Lid dagelijks bestuur 7 Wordt een zienswijze geadviseerd 8 Jaarrekening (meerjaren-)begroting
Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) Uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van belastingen Klaaswaal 14 en 1 waterschap 1 stem Wethouder P. van der Hek Wethouder P. van der Hek Nee 2024 2026
e.v.
* € 1.000 Realisatie
9 Bijdrage
2023 756
2024 772
Begroting
2025 815
2026 838
2025 700 320 1.020
2026 700 320 1.020
2025 649
2026 649
2027
2028 847
2029 856
864
* € 1.000 Realisatie (31/12)
10 algemene reserve 11 bestemmingsreserve 12 gerealiseerd resultaat 13 eigen vermogen
2023 700 65 684 1.449
2024 700 129 2.526 3.355
Begroting (31/12)
2027
2028
700 320 1.020
2029
700 320 1.020
700 320 1.020
* € 1.000 Realisatie (31/12)
14 voorzieningen
2023 549
2024 649
Begroting (31/12)
2027
2028 649
2029 649
649
* € 1.000 Realisatie (31/12)
15 langlopende schulden 16 kortlopende schulden 17 Ontwikkeling schuldpositie
2023 1.357 8.423 9.780
2024 1.258 27.927 29.185
Begroting (31/12)
2025 1.156 9.800 10.956
2026 1.048 9.800 10.848
2027 936 9.800 10.736
2028
2029
819 9.800 10.619
697 9.800 10.497
2028 12.288 8%
2029 12.166 8%
* € 1.000 Realisatie (31/12)
18 Totaal Passiva 19 Solvabiliteit
2023 11.778 12%
2024 33.189 10%
Begroting (31/12)
2025 12.625 8%
2026 12.517 8%
2027 12.405 8%
toelichting beleidsmatig Ook in 2024 stond het SVHW voor de uitdaging om alle bezwaren op tijd af te handelen. De afwikkeling van de bezwaren 2023 plus de bezwaren 2024 zijn in 2024 afgehandeld. Tevens is er een nieuwe deelnemer (gemeente Drimmelen) toegetreden en voert het SVHW op dit moment de belastingtaken uit voor 14 gemeenten en 1 waterschap. In 2025 wordt daar nog een gemeente aan toegevoegd (gemeente Geertruidenberg). Belangrijkste prestaties in 2024: - De afhandeling van het aantal WOZ-bezwaren, weliswaar minder dan in 2023 maar nog altijd meer dan gebruikelijk in de voorgaande jaren. - De toetreding van een nieuwe deelnemer, naast de huidige werkzaamheden, in goed banen geleid. - Er is weer hard gewerkt aan procesverbeteringen.
toelichting opvolging zienswijze (vorige begroting): Er was geen zienswijze ingediend, maar er was wel een oproep gedaan om te kijken naar bezuinigingsmaatregelen. Het SVHW heeft daar in de begroting 2025 reeds gehoor aan gegeven. Voor 2026 ziet het SVHW niet veel bezuinigingsmogelijkheden zonder dat dat ten koste zou gaan van de kwaliteit.
toelichting op financieel resultaat en ontwikkeling vermogen: In de 1e Begrotingswijziging was uitgegaan van een veel hoger aantal bezwaren (gelijk aan 2023), maar dat bleek (gelukkig) lager uit te vallen. Daarnaast zijn er incidentele meevallers geweest op het gebied van personeelskosten, huisvestingskosten en ICT. Ook de inkoopvoordelen en de lagere proceskosten dragen bij aan het positieve resultaat. Het saldo van de vlottende passiva is een stuk hoger dan in 2023. Dat komt met name doordat de afdracht van belastinggelden aan de deelnemers in de eerste week van 2025 heeft plaatsgevonden in plaats van in 2024. Er staat dan ook een hoger positief saldo aan de activakant tegenover. De hoogte van de Algemene Reserve is gelijk gebleven en de risico's kunnen daarmee opgevangen worden.
toelichting risico's Het grootste risico bij het SVHW ligt bij de ICT en de informatiebeveiliging. Het uitvallen van systemen en cybercrime komt helaas steeds vaker voor, SVHW zit daar bovenop. De proceskostenvergoeding vormt ook altijd een risico, omdat dit in enig jaar behoorlijk kan afwijken van voorgaande jaren. Het SVHW is daarbij ook afhankelijk van landelijke wetgeving. Daarnaast onderkent het SVHW verschillende kleinere risico's, bijvoorbeeld met betrekking tot personeel en prijsontwikkelingen. Het totale risico wordt door het SVHW op € 806.000 geschat. De weerstandscapaciteit van het SVHW bedraagt € 700.000 en is daarmee onvoldoende, waardoor er een evenredig risico van € 6.000 in de gemeentelijke begroting opgenomen dient te worden.
Ontwikkeling bijdrage x € 1.000
Ontwikkeling eigen vermogen x € 1.000 4000.0
1,000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0
3500.0 3000.0 2500.0 2000.0 1500.0 1000.0 500.0 2023 2023
2024
2025
2026
2027
Realisatie
2028
2024
2025
Realisatie (31/12)
2029
Begroting
Ontwikkeling solvabiliteit
2026
2027
2028
2029
Begroting (31/12)
algemene reserve
bestemmingsreserve
gerealiseerd resultaat
eigen vermogen
Ontwikkeling schuldpositie x € 1.000
14%
35000.0
12%
30000.0 25000.0
10%
20000.0 8%
15000.0
6%
10000.0
4%
5000.0 -
2%
2023
0% 2023
2024
2025
Realisatie (31/12)
2026
2027
2028
2029
Begroting (31/12)
Ontwikkeling voorzieningen x € 1.000 660.0 640.0
620.0 600.0 580.0
560.0 540.0 520.0 500.0 480.0 2023
2024
Realisatie (31/12)
2025
2026
2027
Begroting (31/12)
2028
2029
2024
2025
Realisatie (31/12) langlopende schulden
2026
2027
2028
Begroting (31/12) kortlopende schulden
2029