Afdoening T26-030 Zienswijze Hecht Jaarrekening 2025 en Begroting 2027

Afdoening T26-030 – Zienswijze Hecht Jaarrekening 2025 en Begroting 2027 1. Waarom wijkt Hecht af van het FKGR-advies? Hecht hanteert een gewogen index van 5,6%, omdat het lagere FKGR-advies uitgaat van een loonindexatie die niet aansluit bij de feitelijke cao-ontwikkeling. Aangezien circa 80% van de begroting uit personeelslasten bestaat, heeft dit een groot effect op de totale kosten. Met de gekozen index sluit Hecht daarom aan bij de werkelijke kostenontwikkeling. Dit is conform de vastgestelde kaderbrief en voorkomt een extra, onbedoelde bezuiniging bovenop de reeds ingeboekte taakstelling van 6% 2. Hoe robuust is het Herstelplan Eigen Vermogen en in hoeverre is het realistisch dat dit plan daadwerkelijk wordt gerealiseerd? Bij het opstellen van het herstelplan is uitgegaan van een behoedzame financiële strategie, waarin de 6% taakstelling is meegenomen. Door een deel van de indexatie vanaf 2025 in te zetten voor het herstel, wordt circa € 1,25 mln. per jaar toegevoegd aan het Eigen Vermogen. Hiermee groeit het eigen vermogen naar verwachting tot ruim € 3 mln. in 2027, waarmee Hecht weer binnen de vastgestelde bandbreedte van € 3 mln. tot € 6 mln. komt, zoals door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Het plan is daarmee realistisch, maar de realisatie blijft afhankelijk van kostenbeheersing en externe ontwikkelingen. 3.

In hoeverre brengen de nog niet in de begroting opgenomen kosten risico’s met zich mee voor de gemeente? Er is sprake van onzekerheid over mogelijke aanvullende kosten in 2027, onder andere wijzigingen in het Rijksvaccinatieprogramma, frictiekosten van de reorganisatie en nieuwe cao-afspraken. Deze onzekerheden kunnen ertoe leiden dat de werkelijke kosten hoger uitvallen en via nacalculatie of begrotingswijzigingen bij gemeenten terechtkomen. Tegelijk kan een deel mogelijk worden opgevangen met het positieve jaarresultaat 2025 (waarvan de resultaatbestemming in juli in het AB wordt vastgesteld) en financiering via landelijke middelen zoals het AZWA. Per saldo is er daarmee sprake van een reëel, maar beheersbaar risico voor gemeenten.