4.23 Auditcommissie - Provincie Z-H, Tussenbericht Financieel toezicht 2025

-%

A t

Skl

.`

Gedeputeerde Staten

provincie Zuid,Holland

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht

INGEKOMEN KRIMPENERWAARD 2 6 AUG 2025 .

W

(K C

Of

"

Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 44166 11 www.zuid - holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk PZH - 2025 - 878891232

Gemeenteraadvan Krimpenerwaard

DOS- 2025- 0000046

T.a.v. de raadsgriffier Postbus 51

Uw kenmerk n.v.t.

2820 AB STOLWIJK Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting.

Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financien kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kadernota. laarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 4,3 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen. Gerealiseerde rekeningresultaten 10.000

9.000 8.000 7.000 6 000

w

x

5.000 4.000 3.000 2.000 1000 2021

2022

2023

2024

■ Rekeningresukaat

Verzonden op 22 -08 - 2025

PZH - 2025 -878891232 dd. 22 -08 - 2025

Ons kenmerk PZH - 2025 - 878891232

Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029 Niet sluitend begrotingsjaar In uw kadernota presenteert u een niet sluitend begrotingsjaar. Wanneer het begrotingsjaar 2026 niet sluitend is moet het aannemelijk gemaakt worden dat het evenwicht op zijn laatst in het laatste jaar van het meerjarenperspectief hersteld wordt. U bent voornemens om het begrotingsevenwicht vanaf 2029 to herstellen. Het is risicovol om een niet sluitende begroting to presenteren. Ramingen verder in de toekomst zijn onzekerder. Verder zullen de tekorten in de jaren 2026 - 2028 een negatief effect hebben op uw reservepositie. Het begrotingsevenwicht in uw meerjarenperspectief is afhankelijk van een groot pakket aan maatregelen. We waarderen uw inzet om to komen tot maatregelen om uw structureel resultaat to herstellen. Wel willen we u erop wijzen dat deze maatregelen nog gerealiseerd moeten worden. Om het financieel effect van de maatregelen to mogen begroten dient u aannemelijk to maken dat de

maatregelen realistisch, concreet en haalbaar zijn. Op ambtelijk niveau hebben wij de voorgenomen maatregelen beoordeeld. De bezuinigingen zijn voldoende concreet en haalbaar om vooraf van een financieel effect uit to gaan. Bij een aantal bezuinigingen is er echter sprake van een zekere onzekerheidsmarge.Ons advies is om de voortgang en realisatie nauwgezet to monitoren en waar nodig tijdig bij to sturen of alternatieve dekkingsmiddelen in to zetten. Dit kan worden verwerkt in een afzonderlijke paragraaf `Bezuinigingen' in uw begroting, zodat voor zowel de gemeenteraad als ons als toezichthouder inzichtelijk is welke bezuinigingen worden gerealiseerd en wat de actuele stand is. Ten aanzien van het verhogen van het OZB - tarief merken wij op dat op dit moment enkel het tarief voor 2026 in de belastingverordeningverwerkt kan worden. De tariefstijging voor de volgendejaren kunt u nog niet formeel vaststellen, dat is pas mogelijk in de belastingverordening van het jaar waarin de tariefstijging ingaat. Het is daarom voor ons lastig om de realiteit hiervan vast to stellen. Omdat het om een beperkte stijging gaat, deze trapsgewijs wordt ingevoerd en u ook een verhoging in het begrotingsjaardoorvoert, vertrouwen wij erop dat u de jaarlijkse tariefstijging zult doorvoeren en dat het meerjarenbeeld daarmee een reeel beeld schetst.

Mocht uw voornemen tot deze verhoging of andere voorgenomen bezuinigingsmaatregelen wijzigen, dan adviseren wij dit vooraf op ambtelijk niveau met ons of to stemmen. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de fasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg to vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog to realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om to gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de kadernota de financiele terugval vanaf 2028 conform onze richtlijnen verwerkt.

/

2 3

PZH - 2025 - 878891232 dd. 22 -08 - 2025

Ons kenmerk PZH - 2025- 878891232

Aanbod

/

Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad to geven en of schriftelijke vragen over de financiele positie van uw gemeente to beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyseuitvoeren. Een taakveldanalysegeeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen

worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgendejaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met ( vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies to komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse,clan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiele informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid - Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitate links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid - Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc

Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS - nummer to vermetden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschriftaan : - Het

college van burgemeester en wethouders van de gemeente Krimpenerwaard

/

3 3

PZH - 2025- 878891232 dd. 22 - 08 -2025