2.70 Promen, Primitieve begroting Promen 2027 en Prowork 2027

Promen

å3

Aan de griffies en de Colleges van B & W van de deelnemende gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regeling Promen

Ons kenmerk

Gouda, I april 2026 Bestuur- en directiesecretariaat 088-9898000 26003-FR-cve

Bijlagen

2

Onderwerp

Primitieve begroting Prcmen 2027 en Primitieve begroting Prowork 2027

Datum

Afdeling Doork¡esnr.

Geachte raden en Colleges van Burgemeester en Wethouders, Bijgevoegd treft u de concept Primitieve begroting Promen 2027 aan, zoals vrijgegeven in de algemeen bestuursvergadering van 9 april 2026. De Primitieve begroting is, evenals in de voorgaande jaren, een technische begroting waarbij de jaarschiJt 2027 uit het onlangs door het algemeen bestuur vastgestelde Ondernemingsplan 2026 wordt geÏndexeerd volgens de uitgangspunten van de door gemeenten voor 2027 vastgestelde financiële kaders voor gemeenschappelijke regelingen.

ln het najaar zullen wij, rekening houdend met de op dat moment bekende informatie, het Ondernemingsplan Promen 2027 inclusief de gewijzigde begroting en meerjarenraming ter zienswijze aan u voorleggen. ln dit plan zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaal-maatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van Promen. Wij nodigen u uit om uw zienswijze op de Primitieve begroting Promen 2027 kenbaar te maken aan het bestuur van de GR Promen. Het verzoek is om uw opmerkingen uiterlijk 2 juli 2026 schriftelijk kenbaar te maken aan de secretaris van het bestuur van Promen. De Primitieve begroting Prowork 2027 is ter kennisname. Het Algemeen bestuur zal uw eventuele zienswijze op de Primitieve begroting Promen 2027 behandelen in haar vergadering van 9 juli 2026.

Vertrouwende u hiermee voldoende te hebben geÏnformeerd. Hoogachtend, Het Algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Promen Namens

F. Rossel Secretaris

ø r É è

Correspondentieadres:Postbus247-28004E

Gouda-Telefoon088-9898000_E-mail:info@promen.nl_www.promen.nl

Algemene voorwaarden gedeponeerd bij de K.v.K. te Gouda

- K.v.K. nr. 24484664 -BTW nr. N182346031 9801 _ IBAN NLI 5BNCH0285024302

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2027

Inhoudsopgave

Voorwoord ................................................................................................................................. 3

Programmaplan Wsw ................................................................................................................ 4

Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 6 Personele planning .................................................................................................................... 7 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Financiële positie ...................................................................................................................... 12 Investeringen............................................................................................................................. 12 Reserves ..................................................................................................................................... 13 Voorzieningen ........................................................................................................................... 13 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 13

Paragrafen BBV........................................................................................................................ 14 Weerstandsvermogen ............................................................................................................. 14 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................................. 15 Financiering............................................................................................................................... 16 Rechtmatigheid........................................................................................................................ 17 Verbonden partijen ................................................................................................................. 18 Fiscale positie ........................................................................................................................... 18 Openbaarheidsparagraaf ...................................................................................................... 18

Primitieve begroting GR Promen 2027

2

Voorwoord Promen is het werkontwikkelbedrijf van de gemeenten Alphen aan den Rijn, Capelle aan den IJssel, Gouda, Krimpenerwaard, Krimpen aan den IJssel, Waddinxveen en Zuidplas. Het maatschappelijk doel is om zoveel als mogelijk mensen te laten participeren, bij voorkeur in loonvormende arbeid. Hierbij bieden wij de Primitieve begroting 2027 inclusief de financiële meerjarenraming 2028 tot en met 2030 aan. Deze begroting is, evenals in de voorgaande jaren, nog volledig gebaseerd op de jaarschijf 2027 van het in februari j.l. vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2026. Het verschil tussen die jaarschijf en de thans voorliggende begroting wordt uitsluitend veroorzaakt door de indexering van de baten en lasten. Daarvoor is uitgegaan van de percentages uit het financieel kader voor gemeenschappelijke regelingen 2027 (4,53% indexering loonkosten en 2,6% indexering materiele kosten). De thans voorliggende Primitieve begroting 2027 is derhalve technisch van aard. Evenals in de voorgaande jaren zal Promen in het najaar het Ondernemingsplan 2027 aan u presenteren, inclusief de gewijzigde begroting en meerjarenraming. In dit plan zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaal-maatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van Promen.

Primitieve begroting GR Promen 2027

3

Programmaplan Wsw Het doel van het programma Wsw is om zoveel mogelijk mensen met een arbeidshandicap te helpen aan een zo regulier mogelijke arbeidsplaats onder aangepaste omstandigheden. De indicatoren van dit programma kunnen als volgt worden weergegeven:

Indicatoren programma Wsw

OP 2026 584,3 130,0

Aantal arbeidsplaatsen Wsw (SE) Aantal niet-doelgroep (FTE)

Begr. 2027 552.6 130,0

De niet-doelgroep formatie (staf en leiding) in dienst van de GR Promen begeleidt naast de Wsw-medewerkers tevens de nieuwe Pw-doelgroepen in dienst van Prowork. Prowork is een onder de GR Promen ressorterende BV en werkgever van de verschillende Pwdoelgroepen (o.a. Beschut werk, Garantie-/ opstapbanen en routedeelnemers). In Prowork worden naast de loonkosten van de Pw-doelgroepen ook alle overige baten en lasten van de Pw-dienstverlening voor de deelnemende gemeenten verantwoord. Voor Prowork wordt jaarlijks een separate Primitieve begroting opgesteld en ter informatie meegestuurd met de begroting van Promen..

Meerjarenraming Bedragen x € 1.000 Totaal baten Totaal lasten Saldo van baten en lasten

OP 2026 35.161 -26.881 8.281

Begr. 2027 35.199 -26.732 8.467

Begr. 2028 33.678 -25.388 8.290

Begr. 2029 31.754 -23.666 8.088

Begr. 2030 29.563 -21.678 7.885

Totaal overhead Financiële baten en lasten Mutaties reserves

-7.861 -50 -369

-8.035 -51 -381

-7.832 -51 -407

-7.630 -51 -407

-7.427 -51 -407

-

-

-

-

-

Totaal programma Wsw

De kosten voor overhead betreffen de kosten voor niet-doelgroep personeel en de overige bedrijfskosten. Onder deze post is eveneens een bedrag opgenomen voor onvoorziene uitgaven ad. € 41k.

Primitieve begroting GR Promen 2027

4

Financiële begroting en meerjarenraming Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting gaat uit van de in 2017 door de gezamenlijke gemeenten vastgestelde beleidskaders voor de periode 2018-2025. In die zin wordt, evenals in de voorgaande jaren, de lijn doorgetrokken van het in februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2026 (inclusief de financiële meerjarenraming 2027-2029). De begroting is meerjarig sluitend en voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het verschil in de bijdrage per Sw-arbeidsplaats houdt verband met de verwachte loonkostenstijgingen in 2027. Deze loonkostenstijgingen worden veroorzaakt door de verwachte Cao-/Wml-verhogingen. De indexering van de kosten en opbrengsten is volledig gebaseerd op het door de gemeenten vastgestelde Financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027. De nieuwe Pw-doelgroepen in dienst van de onderliggende Prowork BV dragen bij aan de omzet die binnen de gemengde teams van Promen wordt gerealiseerd. De toerekening van deze omzet aan Prowork gaat uit van de loonwaarden van de medewerkers. De dienstverlening vanuit Promen aan Prowork op het terrein van de begeleiding is gebaseerd op het samen met de gemeenten in het kader van het Hoofdlijnenbesluit ontwikkelde kostprijsmodel.

Primitieve begroting GR Promen 2027

5

Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming Bedragen x € 1.000

OP 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

Baten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen Overige bijdragen Omzet door Wsw personeel Overige opbrengsten Wsw Totaal baten

24.738 708 9.612 103 35.161

25.467 704 8.922 106 35.199

24.988 691 7.893 106 33.678

23.991 676 6.981 106 31.754

22.938 507 6.012 106 29.563

Lasten Kosten Wsw personeel Kosten begeleid werken Kosten Pw-regulier Toegerekende huisvestingskosten Toegerekende overige kosten Totaal lasten

-22.872 -1.017 -606 -916 -1.470 -26.881

-22.535 -1.014 -689 -957 -1.537 -26.732

- 21.241 -964 -689 -957 -1.537 -25.388

-19.553 -930 -689 -957 -1.537 -23.666

-17.607 -888 -689 -957 -1.537 -21.678

Saldo van baten en lasten

8.281

8467

8.290

8.088

7.885

Overhead Kosten niet-doelgroep personeel Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten Totaal overhead

-6.757 -1.064 -40 -7.861

-6.980 -1.014 -41 -8.035

-6.813 -978 -41 -7.832

-6.647 -942 -41 -7.630

-6.480 -906 -41 -7.427

Financiële baten en lasten

-50

-51

-51

-51

-51

Mutaties reserves

-369

-381

-407

-407

-407

Resultaat Promen

-

-

-

-

-

Primitieve begroting GR Promen 2027

6

Personele planning Personeel Wsw Voor de personeelsplanning Wsw wordt uitgegaan van een afbouw van de huidige WSW-populatie door pensioneringen en natuurlijk verloop. Wsw-medewerkers per Bedrijfsonderdeel (SE) Begeleid Werken Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage Staf RVU Totaal Promen

OP 2026 67,1 55,2 21,0 89,1 54,3 131,4 139,2 14,3 12,6 584,3

Begr. 2027 64,0 52,3 20,1 83,1 51,0 123,4 129,8 13,9 15,1 552,6

Begr. 2028 60,8 50,5 18,3 76,6 46,8 116,0 120,6 12,9 18,6 521,2

Begr. 2029 58,7 47,5 17,0 70,3 43,1 105,3 111,2 10,9 17,3 481,2

Begr. 2030 56,0 43,1 16,5 62,6 40,5 96,9 98,6 10,00 12,9 437,1

RVU staat voor de nieuwe Regeling Vervroegd Uittreden. In de onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen.

Aantallen arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Alphen aan den Rijn Capelle aan den IJssel Gouda Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totaal

OP 2026 18,9 141,9 209,2 51,4 73,3 46,9 42,7 584,3,0

Begr. 2027 17,9 134,2 197,9 48,6 69,3 44,3 40,4 552,6

Begr. 2028 16,9 126,6 186,6 45,9 65,4 41,8 38,1 521,2

Primitieve begroting GR Promen 2027

Begr. 2029 15,6 116,9 172,3 42,4 60,4 38,6 35,1 481,2

Begr. 2030 14,2 106,1 156,5 38,5 54,8 35,1 31,9 437,1

7

Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen (x € 1.000) Wsw bijdragen deelnemende gemeenten

OP 2026 24.738

Begr. 2027 25.467

Begr. 2028 24.988

Begr. 2029 23.991

Begr. 2030 22.938

Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

24.738

25.467

24.988

23.991

22.938

In onderstaande tabel is het meerjarig verloop van de kostprijs per Wsw-arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de Wsw arbeidsplaatsen en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen. Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2024 Ondernemingsplan 2025 Ondernemingsplan 2026 Jaarschijf 2027 in OP 2026 Primitieve begroting 2027

37.610 39.840 42.341 44.198 46.086

Ten opzichte van de jaarschijf 2027 in het OP Promen 2026 stijgt de kostprijs per Wsw arbeidsplaats voor het jaar 2027 met ca. 4,3 %. Deze stijging wordt veroorzaakt door de indexeringen volgens het gemeentelijk financieel kader voor gemeenschappelijke regelingen 2027. Op basis van de verwachte aantallen medewerkers per gemeente, zijn in onderstaande tabel de verwachte bijdragen per gemeente opgenomen.

Wsw bijdragen deelnemende gemeenten Alphen aan den Rijn Capelle aan den IJssel Gouda Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas

OP 2026 801 6.008 8.858 2.177 3.103 1.985 1.807

Begr. 2027 825 6.185 9.119 2.240 3.194 2.042 1.862

Begr. 2028 810 6.069 8.945 2.200 3.134 2.003 1.827

Begr. 2029 778 5.827 8.589 2.113 3.010 1.924 1.750

Begr. 2030 745 5.568 8.213 2.020 2.876 1.842 1.674

Totaal

24.738

25.467

24.988

23.991

22.938

Impulsgelden Compensatie amendement Kent

OP 2026 507 201

Begr. 2027 507 197

Begr. 2028 507 184

Begr. 2029 507 169

Begr. 2030 507 0

Totaal

708

704

691

676

507

Overige bijdragen gemeenten

Ter versterking van de infrastructuur van werkontwikkelbedrijven heeft het Rijk extra impulsgelden beschikbaar gesteld voor de periode 2025-2034. Deze middelen worden jaarlijks als integratie-uitkering door het Rijk beschikbaar gesteld aan de gemeente Gouda en daarna overgemaakt aan Promen.

Primitieve begroting GR Promen 2027

8

Omzet door Wsw personeel (x € 1.000) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 1.426 961 2.990 1.763 1.271 1.201

Begr. 2027 1.412 826 2.725 1.641 1,215 1.103

Begr. 2028 1.364 594 2.395 1.451 1.123 966

Begr. 2029 1.280 429 2.078 1.379 989 826

Begr. 2030 1.214 231 1.755 1.248 876 688

Totaal

9.612

8.922

7.893

6.981

6.012

Voor de omzet WSsw wordt uitgegaan van een stijging van de opbrengst per medewerker met 4,53% ten opzichte van het OP Promen 2026.

Kosten Wsw personeel (x € 1.000) Loonkosten Wsw personeel Compensatie amendement Kent Dotatie voorziening RVU verplichtingen Transitievergoedingen na 2 jaar ziekte Dotatie voorziening spaarverlof UWV opbrengsten (o.a. IVA/ WIA uitkeringen) Totaal Wsw loonkosten RVU uitkeringen Subtotaal Overige personeelskosten Reis- en vervoerskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Wsw Overige kosten Wsw personeel Totaal overige personeelskosten Totaal kosten Wsw personeel

OP 2026 -20.863 -194 -250 -500 -70 193 -21.684 -424 -22.108

Begr. 2027 -20.463 -190 -261 -523

Begr. 2028 -19.096 -178 -261 -523

Begr. 2029 -17.513 -163 -261 -523

Begr. 2030 -15.929

181 -21.256 -531 -21.787

169 -19.889 -654 -20.543

155 -18.305 -608 -18.913

141 -16.572 -453 -17.025

-237 -280 -50 -196 -763

-233 -274 -49 -192 -748

-217 -256 -46 -179 -698

-199 -235 -42 -164 -640

-181 -213 -38 -150 -582

-22.872

-22.535

-21.241

-19.553

-17.607

-261 -523

Door de uitstroom van Wsw-medewerkers dalen de totale kosten van het Wsw personeel jaarlijks. In de Primitieve begroting 2027 is, op grond van het financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027, vooralsnog rekening gehouden met een stijging van de loonkosten per medewerker van ca. 4,53% per FTE ten opzichte van het jaar 2026.

Primitieve begroting GR Promen 2027

9

Kosten Begeleid Werken (x € 1.000) Kosten Begeleid Werken

OP 2026 -1.017

Begr. 2027 -1.014

Begr. 2028 -964

Begr. 2029 -930

Begr. 2030 -888

Promen betaalt loonkostensubsidie aan werkgevers die voormalige Wsw-medewerkers in dienst hebben genomen onder het construct Begeleid werken Wsw.

Toegerekende kosten (x € 1.000) Huisvestingskosten Overige bedrijfskosten

OP 2026 -916 -1.470

Begr. 2027 -957 -1.537

Begr. 2028 -957 -1.537

Begr. 2029 -957 -1.537

Begr. 2030 -957 -1.537

Met ingang van het verslagjaar 2021 worden de huisvestingslasten (voorzover deze betrekking hebben op het primaire proces) toegerekend aan de programmarekening om te voldoen aan de notitie overhead van de Commissie BBV. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan o.a. uit de kosten voor huur, afschrijving van gebouwen, terreinen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze kosten worden nader toegelicht onder de overige bedrijfskosten. Met ingang van 2025 worden ook de overige bedrijfskosten die betrekking hebben op het primaire proces toegerekend aan het programma. De toerekening verschilt per post, afhankelijk van de mate van gebruik t.b.v. het programma. Het betreft o.a. afschrijvingskosten van machines en transpostmiddelen, inkoopkosten, onderhoudskosten en de leasekosten van het wagenpark. Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000) Loonkosten niet-doelgroep personeel

OP 2026 -10.563

Begr. 2027 -11.061

Begr. 2028 -11.061

Begr. 2029 -11.061

Begr. 2030 -11.061

Overige personeelskosten Reis- en vervoerskosten Inhuur personeel Studiekosten Overige kosten niet doelgroep personeel Totaal

-65 -180 -90 -30 -365

-68 -188 -94 -31 -381

-68 -188 -94 -31 -381

-68 -188 -94 -31 -381

-68 -188 -94 -31 -381

Toerekening kosten Prowork BV

4.171

-4.462

-4.629

-4.796

-4.963

Totaal

-6.757

-6.980

-6.813

-6.647

-6.480

De loonkosten niet-doelgroep bestaan uit de loonkosten voor ambtenaren en Sterwork personeel (staf en leiding). Overeenkomstig het financieel kader gemeenschappelijke regelingen zijn de loonkosten geïndexeerd met 4,53%. De toerekening van kosten aan Prowork BV heeft betrekking op de begeleiding van Prowork medewerkers (betreft jobcoaches, leidinggevend personeel en overhead).

Primitieve begroting GR Promen 2027

10

Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Afschrijvingskosten Huurkosten/ lease Onderhoudskosten Kosten MJOP Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Accountants- en advieskosten Indirecte productiekosten Interne bedrijfsrestaurants Toevoeging voorziening vervoersmiddelen Overige Subtotaal

OP 2026 -728 -702 -942 -125 -370 -376 -339 -61 74 -6 -492 -4.215

Begr. 2027 -747 -720 -965 -128 -380 -386 -348 -63 -76 -505 -4.318

Begr. 2028 -747 -720 -965 -128 -380 -386 -348 -63 -76 -505 -4.318

Begr. 2029 -747 -720 -965 -128 -380 -386 -348 -63 -76 -505 -4.318

Begr. 2030 -747 -720 -965 -128 -380 -386 -348 -63 -76 -505 -4.318

Toerekening aan programma Toerekening kosten Prowork BV

2.386 765

2.494 810

2.494 846

2.494 882

2.494 918

Overige bedrijfskosten

-1.064

-1.014

-978

-942

-906

Voor de Primitieve begroting 2027 wordt, conform het financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027, rekening gehouden met een indexering van de kosten van 2,6%.

Incidentele baten en lasten (x € 1.000) Incidentele lasten

OP 2026 -40

Begr. 2027 -41

Begr. 2028 -41

Begr. 2029 -41

Begr. 2030 -41

Incidentele baten en lasten

-40

-41

-41

-41

-41

De incidentele lasten 2027 hebben betrekking op € 41k onvoorzien. Financiële baten en lasten (x € 1.000) Financiële baten en lasten

OP 2026 -50

Begr. 2027 -51

Begr. 2028 -51

Begr. 2029 -51

Begr. 2030 -51

De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG.

Mutaties reserves (x € 1.000) Storting Impulsgelden Onttrekking vrijval kapitaallasten

OP 2026 -507 138

Begr. 2027 -507 126

Begr. 2028 -507 -100

Begr. 2029 -507 -100

Begr. 2030 -507 -100

De storting heeft betrekking op de extra rijksmiddelen 2025-2034 ter versterking van de werkontwikkelbedrijven (zie de eerder onder de overige gemeentelijke bijdragen opgenomen toelichting). De onttrekking heeft betrekking op de eerder door het bestuur goedgekeurde jaarlijkse vrijval van kapitaallasten uit daartoe gevormde bestemmingsreserves.

Primitieve begroting GR Promen 2027

11

Deze vrijval dekt van de afschrijvingslasten van de verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk Gouda, de investeringen in het pand aan de Hoofdweg in Capelle en de investeringen in de luchtbehandelingssystemen op beide locaties.

Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2025 en de begrote baten en lasten 2026 tot en met 2030 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd.

Balansprognose per ultimo jaar (x € 1.000) Materiele vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa

OP 2026 6.362 18 150 2.600 1.008 45 10.263

Begr. 2027 6.234 18 150 2.900 1.595 45 10.542

Begr. 2028 6.106 18 150 2.400 2.103 45 10.822

Begr. 2029 5.978 18 150 2.300 2.610 45 11.101

Begr. 2030 5.850 18 150 2.200 3.118 45 11.381

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Totaal passiva

4.194 913 2.873 2.283 10.263

4.601 758 2.629 2.554 10.542

5.008 808 2.385 2.620 10.822

5.416 858 2.141 2.686 11.101

5.824 908 1.897 2.752 11.381

Investeringen Uitgangspunt voor de jaren 2027 t/m 2030 is dat sprake is van investeringen passend binnen de exploitatieruimte van de begrote afschrijvingslasten. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen.

Primitieve begroting GR Promen 2027

12

Reserves In onderstaand overzicht zijn de verwachte standen per reserve opgenomen. Reserves bedragen x € 1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves: Impulsgelden Reserve groot onderhoud Reserve luchtbehandeling Totaal

31-12-2027 1,898

31-12-2028 1.898

31-12-2029 1.898

31-12-2030 1.898

507 120 889

507 80 789

507 50 689

507 70 589

3.414

3.274

3.144

3.064

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen per voorziening opgenomen. Voorzieningen bedragen x € 1.000 Verlofsparen Totaal

31-12-2027 596

31-12-2028 629

31-12-2029 662

31-12-2030 695

596

629

662

695

Risicoparagraaf Promen opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft Promen te maken met het normale ondernemersrisico. Door de turbulentie mondiaal en in Nederland nemen deze risico’s toe. Door de inflatoire ontwikkelingen c.q. onzekerheid over de werkelijke loon- en prijsstijgingen in de nabije toekomst, nemen de risico’s ook op dat vlak toe. Bij de opstelling van het Ondernemingsplan Promen 2025 (inclusief gewijzigde begroting en meerjarenraming t/m 2030) in het najaar van 2026 zullen alle op dat moment bekende effecten en risico’s opnieuw in kaart worden gebracht.

Primitieve begroting GR Promen 2027

13

Paragrafen BBV Weerstandsvermogen In 2019 is de nieuwe Nota reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze nota maakt een vast onderdeel uit van de P&C cyclus van Promen en is bedoeld om de omvang van het weerstandvermogen van de Gemeenschappelijke Regeling te bepalen. Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van Promen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • •

De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; Alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

In dit kader is allereerst een risico-inventarisatie uitgevoerd. Bij Promen zijn dit de risico’s die voortvloeien uit de activiteiten van het Werk- en Ontwikkelbedrijf. Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de klant- en marktrisico’s en anderzijds door risico’s als gevolg van wet- en regelgeving: wettelijke wijzigingen (cao’s, minimumloon, sociale lasten, premies pensioenen, premiekortingen e.d.) zijn niet beïnvloedbaar maar hebben een grote impact op de kosten. De vorengenoemde risico’s zijn recentelijk overeenkomstig een landelijk voor de sector gehanteerde systematiek opnieuw gewaardeerd en gekwantificeerd. De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op € 1,9 mln. Promen beschikt momenteel over een bedrag van ca. € 1,9 mln. aan weerstandscapaciteit, beschikbaar voor het opvangen van de bedrijfsrisico’s van € 1,9 mln. De ratio ‘weerstandscapaciteit/ risico’s voor Promen’ is derhalve nagenoeg gelijk aan 1.

Primitieve begroting GR Promen 2027

14

In onderstaand overzicht zijn de financiële kengetallen van Promen opgenomen. Financiële kengetallen

OP 2026 4% 4%

Begr. 2027 6% 6%

Begr. 2026 6% 6%

Begr. 2027 6% 6%

Begr. 2030 6% 6%

2. solvabiliteitsratio

41%

35%

35%

35%

35%

3. grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

1%

3%

3%

3%

3%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

1a. netto schuldquote 1b. netto schuldquote gecorrigeerd

4. structurele exploitatieruimte 5. belastingcapaciteit

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op twee locaties gebouwen in gebruik: -

Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda

-

Locatie Hoofdweg, Capelle aan den IJssel

Promen werkt met een bestemmingsreserve groot onderhoud en actuele meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s).

Primitieve begroting GR Promen 2027

15

Financiering Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG.

Kasgeld limiet 2027 (x € 1.000) 1.Vlottende schuld 2.Vlottende middelen 3.Netto vlottend (+) of overschot middelen (-)

1e kw 3.000 3.350 -350

4.Gemiddelde van (3)

-350

5.Kasgeldlimiet

2.886

6a.Ruimte onder de kasgeldlimiet 6b.Overschrijding van de kasgeldlimiet

3.236

Berekening kasgeldlimiet 7.Begrotingstotaal 8.Percentageregeling Kasgeldlimiet

2e kw 3.000 3.350 -350

3e kw 3.000 3.350 -350

4e kw 3.000 3.350 -350

35.199 8,20% 2.886

Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2027 verwacht.

Renterisico norm (x € 1.000) Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2)

OP 2026 244 244

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

244 244

244 244

244 244

244 244

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentageregeling Renterisiconorm

35.161 20% 7.032

35.199 20% 7.040

33.678 20% 6.736

31.754 20% 6.351

29.563 20% 5.913

Ruimte onder risiconorm Overschrijding risiconorm

6.788 -

6.796 -

6.492 -

6.107 -

5.669 -

De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen in 2027 ver onder de renterisiconorm blijf.

Primitieve begroting GR Promen 2027

16

Rechtmatigheid Het Algemeen bestuur stelt jaarlijks het Normenkader Rechtmatigheid vast. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving. In 2026 is het geactualiseerde Normenkader opnieuw vastgesteld door het Algemeen bestuur. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord en het bestuur en de directie worden geïnformeerd over de voortgang. Na de herstructurering van de organisatie is de focus bij Promen nu in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. In de informatievoorziening worden voor medewerkers in passende ICT voorzieningen op de werkplek en een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: •

•

AFAS e-HRM systeem t.b.v. personeelsinformatie en personeelsbeheer (inclusief salarisverwerking) van zowel de doelgroep (medewerkers en trajectdeelnemers) als de niet doelgroep medewerkers; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.

Per 1-1-2018 heeft outsourcing plaatsgevonden van het serverpark en het systeembeheer. In 2018 is het nieuwe e-HRM pakket van AFAS aangeschaft en geïmplementeerd. In 2019 is AFAS operationeel gegaan en begin 2020 is Promen gestart met een nieuw planningsysteem voor de bedrijven (Timetell). In de afgelopen jaren is het serverpark verder afgebouwd en is Promen volledig overgegaan naar Microsoft 365 omgeving.

Primitieve begroting GR Promen 2027

17

Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal BV’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven.

Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302. Sterwork BV Sterwork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van het niet-doelgroep personeel. Feitelijk worden de niet doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet zijnde de Wsw; het betreft uitsluitend de nieuwe doelgroepen van de Pw). Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde Pw-dienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. Protalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV.

Het eigen vermogen bedraagt € 18.000.

Fiscale positie Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2018-2025 is de Pw-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten per 1-1-2018 volledig ondergebracht bij de onder de GR Promen ressorterende ProWork BV. Dit is een wijziging ten opzichte van de situatie tot en met 2017 toen alle activiteiten in de GR Promen waren ondergebracht. Dit heeft gevolgen voor de VPB. Met ingang van 1 januari 2016 is de VPB voor overheidsondernemingen ingevoerd. Promen heeft eerder een succesvol beroep gedaan op de bestaande Sw-vrijstelling in de VPB wetgeving. Ook na het onderbrengen van de Pw-dienstverlening in Prowork (per 1-1-2018) heeft de Belastingdienst deze vrijstelling verleend.

Primitieve begroting GR Promen 2027

18

Openbaarheidsverslag De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en verplicht een bestuursorgaan tot actieve openbaarmaking van informatie. Op grond van artikel 3.5 van de Woo is een bestuursorgaan verplicht om jaarlijks in de begroting en de verantwoording aandacht te besteden aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen een kwalitatieve beschrijving gegeven van de activiteiten die worden uitgevoerd op de thema’s actieve en passieve openbaarmaking en verbetering van de informatiehuishouding.

Actieve openbaarmaking voor de verplichte categorieën documenten (artikel 3.3.Woo) Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die vanuit Promen worden ondernomen om de wettelijk verplichte informatie actief openbaar te maken. En daarnaast een inspanningsverplichting om andere informatie (buiten de verplichte categorieën) op eigen initiatief openbaar te maken. Op dit moment worden vanuit de verplichte categorieën de volgende gegevens gepubliceerd: • •

Bereikbaarheidsgegevens van Promen op de website Stukken van ons algemeen bestuur: vergaderverslagen, begrotingen, ondernemingsplannen en jaarstukken via de website

Primitieve begroting GR Promen 2027

19

De inspanningsverplichting tot openbaarmaking voor andere documenten dan de verplichte categorieën (artikel 3.1 Woo) Ten aanzien van de inspanningsverplichting om andere informatie actief openbaar te maken moet eerst helder worden welke ambitie Promen daartoe heeft. Dat zal in afstemming met bestuur en management worden bepaald.

Verplicht platform voor actieve openbaarmaking (artikel 3.3 b Woo) De actieve openbaarmaking geschiedt op dit moment via de website van Promen. Het doel van artikel 3.3b Woo is dat alle bestuursorganen gebruik maken van het landelijk Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). Op deze wijze ontstaat een volledig overzicht van alle verplicht actief openbaar gemaakte documenten. Op dit moment is men PLOOI aan het vervangen. Op het moment dat er een platform beschikbaar is zal Promen dit gaan gebruiken.

Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek; hoofdstuk 4 Woo) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving. We houden daarmee rekening met het anonimiseren van persoonsgegevens en wettelijke uitzonderingen.

De informatiehuishouding (hoofdstuk 6 Woo) Voor de verbetering van de informatiehuishouding is in 2022 in samenwerking met het Streekarchief een verbetertraject opgestart. In 2023 zal het plan van aanpak worden opgevoerd. De medewerkers zullen worden begeleid in het goed archiveren van informatie in de daarvoor bestemde systemen. In dit kader zullen de medewerkers ook worden geïnformeerd over de Woo, hun rol hierin en de ondersteuning op dit terrein.

Aanstelling en het in dienst hebben van een Woo contactpersoon (artikel 4.7 Woo) De Woo schrijft voor dat ieder bestuursorgaan 1 of meer contactpersonen heeft om vragen van burgers te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie. In 2023 zal bij Promen een Woo- contactpersoon worden aangewezen.

Primitieve begroting GR Promen 2027

20

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2027

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................. 3

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................... 4

Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 5 Personele planning .................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 7 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 10

Primitieve begroting ProWork BV 2027

2

Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2027 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2027 van de GR Promen opgesteld. De voorliggende begroting is gebaseerd op de jaarschijf 2027 van het februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2026. Het verschil tussen deze jaarschijf en de begroting wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten. In het najaar 2026 zal het Ondernemingsplan ProWork 2027 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2027, zowel voor wat betreft de loon- en prijsontwikkelingen als de personeelsplanningen. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV. De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

3

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het februari jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2026 voor ProWork BV. 1.

2.

3. 4. 5. 6.

In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP ProWork 2026. De omzet per medewerker zal in 2027 ca. 4,53% hoger zijn dan in het OP ProWork 2026. Pw-medewerkers dragen bij aan de omzet die binnen de gemengde teams van Promen wordt gemaakt. De toerekening van omzet aan Prowork gaat uit van de loonwaarden gaat uit van de loonwaarden van de Pw-medewerkers. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de Prowork activiteiten plaats uit de routes- en begeleidingsvergoedingen en loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork worden verondersteld per FTE in 2026 ca. 4,53%% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2026. De loonkosten niet doelgroep personeel worden verondersteld FTE in 2026 ca. 4,53% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2026. De materiële lasten ProWork worden verondersteld in 2027 2,6% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2026 ten gevolge van prijsindexaties. De bovengenoemde indexeringspercentages zijn identiek aan de percentages in de Primitieve begroting Promen 2027 en ontleend aan het financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

4

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming Bedragen x € 1.000

OP 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

Beschut werk Baten Bijdragen Beschut arbeidsplaatsen Omzet door Beschut personeel Totaal baten

7.875 2.224 10.099

8.489 2.399 10.888

8.931 2.522 11.453

9.369 2.648 12.017

9.690 2.771 12.461

Lasten Kosten Beschut personeel Totaal lasten

-7.091 -7.091

-7.645 -7.645

-8.042 -8.042

-8.438 -8.438

-.8.714 -8.714

Saldo van baten en lasten

3.008

3.243

3.411

3.579

3.747

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Overige bedrijfskosten Totaal overhead

-2.523 -485 -3.008

-2.720 -523 -3.243

-2.861 -550 3.411

-3.002 -577 3.579

-3.143 -604 3.747

0

0

0

0

0

Overig Pw Baten Omzet Pw dienstverlening Bijdragen garantiebanen Omzet door overig Pw personeel Opbrengsten Wiw Totaal baten

1.338 1.803 1.836 124 5.101

1.396 1.798 1.908 98 5.200

1.396 1.923 2.028 76 5.423

1.396 2.047 2.146 59 5.648

1.396 2.122 2.273 39 5.830

Lasten Kosten overig Pw personeel Kosten Wiw personeel Totaal lasten

-3.058 -114 -3.172

-3.071 -89 -3.160

-3,281 -67 -3.348

-3.489 -50 -3.539

-3.654 -31 -3.685

Saldo baten en lasten

1.930

2.040

2.075

2.109

2.145

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Overige bedrijfskosten Totaal overhead

-1.651 -280 -1.930

-1.743 -297 2.040

-1.769 -306 -2.075

-1.794 -315 -2.109

-1.820 -325 -2.145

0

0

0

0

0

Totaal

Totaal

Primitieve begroting ProWork BV 2027

5

Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2027. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de bedrijfsonderdelen. Medewerkers Beschut werk (in FTE) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage Centrale staf

OP 2026 5,8 19,1 26,4 15,6 41,4 77,8 1,2

Begr. 2027 8,1 20,1 25,8 13,8 43,4 80,8 1,2

Begr. 2028 10,1 21,1 26,8 14,8 45,4 83,8 1,2

Begr. 2029 12,1 22,1 27,8 15,8 47,4 86,8 1,2

Begr. 2030 14,1 23,1 28,8 16,8 49,4 89,8 1,2

Totaal FTE

187,3

193,2

203,2

213,2

223,2

Medewerkers overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige Pw-medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op routedeelnemers en garantiebanen. Medewerkers Pw routes (in FTE) Talentenpleinen Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 55 1 2 2 10 10

Begr. 2027 55 1 2 2 10 10

Begr. 2028 55 1 2 2 10 10

Begr. 2029 55 1 2 2 10 10

Begr. 2030 55 1 2 2 10 10

80

80

80

80

80

Medewerkers Garantiebanen (in FTE) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 4,6 8,7 16,4 19,1 10,0 11,7

Begr. 2027 6,6 8,7 17,4 20,1 10,0 12,7

Begr. 2028 8,6 8,7 18,4 21,1 10,0 13,7

Begr. 2029 10,6 8,7 19,4 22,1 10,0 14,7

Begr. 2030 12,6 8,7 20,4 23,1 10,0 15,7

Totaal FTE

70,5

75,5

80,5

85,5

90,5

Totaal FTE

Primitieve begroting ProWork BV 2027

6

Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Beschut werk arbeidsplaatsen (x € 1.000) Bijdragen Beschut werk arbeidsplaatsen

OP 2026 7.875

Begr. 2027 8.489

Begr. 2028 8.931

Begr. 2029 9.369

Begr. 2030 9.690

Op basis van de geraamde aantallen arbeidsplaatsen Beschut werk volgens de personeelsplanning, worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2027 uitgegaan van een kostprijs van € 43.939 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur). De stijging van de kostprijs met 4,5% ten opzichte van het OP Prowork 2026 houdt verband met de prijsindexering conform het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2027.

Omzet door Beschut werk personeel (x € 1.000) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 69 228 316 186 495 930

Begr. 2027 101 251 323 172 542 1.010

Begr. 2028 126 263 335 184 567 1.047

Begr. 2029 150 276 348 197 592 1.085

Begr. 2030 175 288 360 209 617 1.122

Omzet door Beschut personeel

2.224

2.399

2.522

2.648

2.771

Medewerkers Beschut werk dragen bij aan de omzet die binnen de gemengde teams van de Promen wordt gerealiseerd. Vanuit Promen wordt de omzet toegerekend aan Prowork.

Kosten Beschut werkpersoneel (x € 1.000) Loonkosten Compensatie amendement Kent Overige personeelskosten

OP 2026 -6.958 -96 -37

Begr. 2027 -7.502 -103 -40

Begr. 2028 -7.891 -109 -42

Begr. 2029 -8.279 -114 -45

Begr. 2030 -8.667 0 -47

Totaal

-7.091

-7.645

-8.042

-8.438

-8.714

Voor de loonkosten Beschut wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Voor 2027 is rekening gehouden met een indexpercentage van 5,4% conform het financieel kader gemeenten 2027.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

7

Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000) Loonkosten niet-doelgroep Beschut

OP 2026 -2.523

Begr. 2027 -2.720

Begr. 2028 -2.861

Begr. 2029 -3.002

Begr. 2030 -3.143

Medewerkers Beschut werk worden begeleid en aangestuurd door de jobcoaches en leidinggevenden van Promen. Vanuit Promen worden de kosten van het niet-doelgroep personeel toegerekend aan de Pw-exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2027 is rekening gehouden met de indexering uit de gemeentelijke kaderstelling voor 2027 (4,53%).

Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Overige bedrijfskosten Beschut werk

OP 2026 -485

Begr. 2027 -523

Begr. 2028 -550

Begr. 2029 -577

Begr. 2030 -604

Vanuit de Promen worden naast de eerdergenoemde niet-doelgroep kosten tevens de overige bedrijfskosten toegerekend aan de Pw op basis van de afgesproken

toerekeningsystematiek.

Omzet Pw-dienstverlening (x € 1.000) Omzet PW trajecten/ modules Opbrengsten School&Work Omzet jobcoaching

OP 2026 943 45 16

Begr. 2027 1.041 49 18

Begr. 2028 1.041 49 18

Begr. 2029 1.041 49 18

Begr. 2030 1.041 49 18

Omzet Pw dienstverlening

1.338

1.396

1.396

1.396

1.396

Voor 2027 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang Pw dienstverlening. De kostenstijging houdt uitsluitend verband met de indexering van de loonkosten niet doelgroep personeel alsmede de indexering van de overige bedrijfskosten.

Bijdragen Garantiebanen (x € 1.000) Bijdragen Garantiebanen

OP 2026 1.803

Begr. 2027 1.798

Begr. 2028 1.923

Begr. 2029 2.047

Begr. 2030 2.122

Op basis van de verwachte aantallen banen is rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage (loonkostensubsidie en begeleidingsvergoeding) van € 1.798k. De bijdrage per garantiebaan in het OP Prowork 2026 is geïndexeerd met 4,53%.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

8

Omzet door overig Pw-personeel (x € 1.000) Individuele detachering Catering Groen Schoon Logistiek & assemblage Techniek & assemblage

OP 2026 104 218 358 474 336 345

Begr. 2027 156 213 379 491 308 361

Begr. 2028 203 213 400 515 308 389

Begr. 2029 251 213 420 537 308 417

Begr. 2030 298 213 444 564 308 446

Totaal

1.836

1908

2.028

2.146

2.273

Trajectdeelnemers en medewerkers met een garantiebaan dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Kosten overig Pw-personeel (x € 1.000) Loonkosten garantiebanen Compensatie amendement Kent Overige personeelskosten

OP 2026 -2.993 -37 -28

Begr. 2027 -3.006 -37 -28

Begr. 2028 -3.211 -40 -30

Begr. 2029 -3.415 -42 -32

Begr. 2030 -3.620 0 -34

Totaal

-3.058

-3.071

-3.281

-3.489

-3.654

Voor de loonkosten van de garantiebanen wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Voor 2027 is rekening gehouden met een indexpercentage van 4,53% conform het financieel kader gemeenten 2027.

Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000) Loonkosten niet-doelgroep Overige Pw

OP 2026 -1.651

Begr. 2027 -1.743

Begr. 2028 -1.769

Begr. 2029 -1.794

Begr. 2030 -1.820

Routedeelnemers en medewerkers met een garantiebaan worden begeleid en aangestuurd door jobcoaches en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het niet-doelgroep personeel toegerekend aan de Pw exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2027 is rekening gehouden met de indexering uit de gemeentelijke kaderstelling voor 2027 (4,53%).

Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Overige bedrijfskosten overige Pw

OP 2026 -280

Begr. 2027 -297

Begr. 2028 -306

Begr. 2029 -316

Begr. 2030 -325

Vanuit de GR Promen worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de Pw op basis

van de afgesproken toerekeningsystematiek.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

9

Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de Pw-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de Pw-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde zal Prowork er samen met de gemeente alles aan doen om deze verschillen te verkleinen. Indien blijkt dat het verschil met de theoretische loonwaarde materieel is en structureel van karakter zal ook worden gekeken naar compensatiemogelijkheden met andere Pw-medewerkers van de opdrachtgevende gemeente. Onze ervaring over de afgelopen jaren is dat met deze aanpak nagenoeg alle verschillen kunnen worden opgelost. Per nieuwe Pw-routedeelnemer en/of Pw-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom op enig moment lager is dan begroot. Indien daar tijdig op wordt gereageerd zijn deze ontwikkelingen vaak goed bij te sturen. De gezamenlijke sturing op de instroom is de afgelopen jaren sterk verbeterd. Het risico dat een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet kan worden doorbelast aan Prowork is momenteel gering.

Primitieve begroting ProWork BV 2027

10