2.66 Groenallieantie Midden-Holland e.o., Concept jaarstukken 2025 en Ontwerp Programmabegroting 2027
Tekst van het document
Realisatie 2024 62.764 147.966 11.210 223.800 162.920 93.427 264.589 20.060 986.736
Begroting 2025 63.000 212.500 14.500 299.600 186.000 110.000 305.500 22.000 1.213.100
Realisatie 2025 55.163 179.858 19.269 214.558 186.391 129.822 290.931 23.391 1.099.383
Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid
42.453 42.453
59.000 59.000
22.560 22.560
Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken
66.888 66.888
71.000 71.000
56.662 56.662
Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Ondersteuning
197.460 217.883 4.763 420.106
212.000 215.500 12.000 439.500
258.670 221.799 9.695 490.164
1.516.183
1.782.600
1.668.769
Totaal personele lasten
In hoofdstuk 3 zijn bij de diverse deelproducten de afwijkingen nader toegelicht.
25
Rechtmatigheidsverantwoording: VOLGT NA AFRONDING AUDIT Uitgangspunten De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het voorwaardencriterium: Alle financiële beheers-handelingen zijn verricht in overeenstemming met wet- en regelgeving. Het begrotingscriterium: Alle lasten in het begrotingsjaar vallen binnen de begroting (incl. wijzigingen) zoals door het algemeen bestuur is goedgekeurd. Een aantal begrotingsoverschrijdingen is niet verwijtbaar aan het dagelijks bestuur, bijvoorbeeld omdat ze niet voorzienbaar waren of omdat er ook hogere baten aan ten grondslag liggen. Het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium: Het dagelijks bestuur heeft voldoende waarborgen genomen om te voorkomen dat als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen zijn verleend of een te laag dan wel geen bedrag aan heffingen aan het recreatieschap is betaald. Verder dient hierbij opgemerkt te worden dat rechtmatigheid breder is dan bovengenoemde 3 criteria. De andere 6 criteria (calculatie, valutering, adressering, volledigheid, aanvaardbaarheid en levering) worden afgedekt door het getrouw beeld en de accountant zal hierover haar oordeel geven.
Het dagelijks bestuur is niet verplicht om hier afzonderlijk over te rapporteren. Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een rechtmatige uitvoering van de begroting. Het dagelijks bestuur van Groenalliantie geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de bepalingen vermeld in de documenten van de lijst met relevante wet- en regelgeving van het normenkader rechtmatigheid 2025 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur en de grenzen inzake toelichtingen opgenomen in de financiële verordening van Groenalliantie, eveneens vastgesteld door het algemeen bestuur. In het normenkader rechtmatigheid is opgenomen dat een grens voor de rechtmatigheidsverantwoording van 2% van de lasten inclusief de mutaties in de reserves wordt gehanteerd (€ 00.000). In de paragraaf bedrijfsvoering worden eventuele geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter van €10.000,- én meer dan 10% nader toegelicht e.e.a. conform de financiële verordening van Groenalliantie. Bevindingen rechtmatigheidscontrole Volgt na vaststelling Rechtmatigheidsoordeel. Conclusie in het kader van de begrotingsrechtmatigheid: Volgt na vaststelling Rechtmatigheidsoordeel.
4.6
Openbaarheidsparagraaf
Inleiding en kader
26
Op grond van de WOO verplichte openbaarheidsparagraaf dient verantwoording afgelegd over de uitvoering van de WOO over het verslagjaar 2025 in het jaarverslag 2025. Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf beschrijft de activiteiten die in 2025 zijn uitgevoerd op de thema’s verbetering informatiehuishouding en de actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking De ontwikkeling van een platform (PLOOI) waar alle overheden hun openbaar te maken documenten konden plaatsen, is stopgezet. Het kabinet heeft besloten om eerst een eenvoudiger variant met een verwijsindex en een zoekfunctie te ontwikkelen. Deze variant is inmiddels operationeel. Deelname aan dit platform is momenteel nog op vrijwillige basis, waarbij de recreatieschappen en CBG nog niet zijn aangesloten. Woo-verzoeken en besluiten worden nog steeds op de website van het betreffende recreatieschap openbaar gemaakt. Vanwege vertraging in de realisatie van het publicatieplatform, is ook de inwerkingtreding van het actieve openbaarmakingsdeel van de Woo vertraagd. Staatsbosbeheer handelt de Woo verzoeken af namens de schappen en volgt de ontwikkelingen nauwlettend, maar gezien de financiële situatie, waarin de nieuwe taken beperkt worden vergoed, neemt het geen leidende rol op zich. Passieve openbaarmaking: Aantal verzoeken 2023 2024 2025
0 0 0
Gemiddelde behandeltijd in dagen n.v.t. n.v.t. n.v.t.
27
Jaarstukken 2025
JAARREKENING 2025 5.1 Balans per 31 december 2025 ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
Vaste activa
3.995.184
4.129.941
3.985.101 1.066.388 2.918.713
4.129.941 1.091.570 3.038.371
Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vlottende activa
10.083 10.083 10.301.157
0 0 10.297.033
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen
10.086.999 236.952 9.825.469 24.577
9.946.193 0 9.640.727 305.466
Liquide middelen Banksaldi
24.410 24.410
144.621 144.621
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
189.748
206.220
63.734
18.774
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
126.015
187.446
Totaal Activa
14.296.341
14.426.975
PASSIVA
31-12-2025
31-12-2024
Vaste passiva
13.640.951
13.849.197
Eigen vermogen
11.245.694
11.609.581
Algemene reserve
2.037.323
2.050.210
Bestemmingsreserves
9.192.755
9.058.782
Gerealiseerde resultaat Voorzieningen
15.615 2.390.257
500.588 2.239.616
2.317.487
2.159.570
72.770 5.000
80.046 0
Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen
5.000
0
655.390
577.778
Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
421.702 421.702 233.689
181.591 181.591 396.187
5.080
183.657
227.113
212.455
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
1.495
75
14.296.341
14.426.975
Vlottende passiva
Totaal Passiva
28
Jaarstukken 2025
5.2
Overzicht van baten en lasten 2025 Lasten
Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden Personeel
Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600
Baten Begroting na wijziging 2025 1.213.100
Realisatie 2025 1.099.383
Realisatie 2024
Primaire begroting 2025 0 0
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600
Begroting na wijziging 2025 1.213.100
Realisatie 2025 1.099.383
0
0
2.460.400
2.577.300
2.577.575
2.618.718
-565.423
-554.000
-548.100
-607.863
1.894.977
2.023.300
2.029.475
2.010.855
3.447.137
3.789.900
3.790.675
3.718.102
-565.423
-554.000
-548.100
-607.863
2.881.713
3.235.900
3.242.575
3.110.239
42.453
59.000
59.000
22.560
0
0
0
0
42.453
59.000
59.000
22.560
42.453
59.000
59.000
22.560
0
0
0
0
42.453
59.000
59.000
22.560
Personeel
66.888
71.000
71.000
56.662
0
0
0
0
66.888
71.000
71.000
56.662
Materieel
59
0
0
400
0
0
0
0
59
0
0
400
66.947
71.000
71.000
57.061
0
0
0
0
66.947
71.000
71.000
57.061
Personeel
197.460
225.000
212.000
258.670
0
0
0
0
197.460
225.000
212.000
258.670
Materieel
17.878
2.000
29.500
1.928
0
0
0
0
17.878
2.000
29.500
1.928
Bestuurlijke diensten
215.338
227.000
241.500
260.598
0
0
0
0
215.338
227.000
241.500
260.598
Personeel
217.883
203.000
215.500
221.799
0
0
0
0
217.883
203.000
215.500
221.799
Materieel
51.439
32.500
63.500
77.121
0
0
0
0
51.439
32.500
63.500
77.121
Financiële diensten
269.321
235.500
279.000
298.920
0
0
0
0
269.321
235.500
279.000
298.920
Personeel
4.763
12.000
12.000
9.695
0
0
0
0
4.763
12.000
12.000
9.695
Materieel
0
1.600
800
0
0
0
0
0
0
1.600
800
0
4.763
13.600
12.800
9.695
0
0
0
0
4.763
13.600
12.800
9.695
489.422
476.100
533.300
569.213
0
0
0
0
489.422
476.100
533.300
569.213
Rentebaten
0
0
0
0
-353.492
-320.000
-250.000
-227.768
-353.492
-320.000
-250.000
-227.768
Bijdragen derden algemeen
0
0
0
0
-1.738.103
-1.644.700
-1.644.685
-1.644.685
-1.738.103
-1.644.700
-1.644.685
-1.644.685
Deelnemersbijdragen
0
0
0
0
-1.803.300
-1.803.300
-1.803.300
-1.803.300
-1.803.300
-1.803.300
-1.803.300
-1.803.300
0
0
0
0
-3.894.895
-3.768.000
-3.697.985
-3.675.753
-3.894.895
-3.768.000
-3.697.985
-3.675.753
Saldo gewone bedrijfsvoering
4.045.959
4.396.000
4.453.975
4.366.936
-4.460.319
-4.322.000
-4.246.085
-4.283.616
-414.360
74.000
207.890
83.320
Personeel
113.702
0
0
116.529
0
0
0
0
113.702
0
0
116.529
Materieel
10.990
0
320.000
300.769
-13.856
0
0
-136.731
-2.866
0
320.000
164.038
124.692
0
320.000
417.298
-13.856
0
0
-136.731
110.836
0
320.000
280.567
4.170.650
4.396.000
4.773.975
4.784.234
-4.585.010
-4.322.000
-4.246.085
-4.420.347
-303.524
74.000
527.890
363.887
Materieel Gebiedsbeheer Personeel Maatschappelijke betrokkenheid
Plannen maken
Juridische diensten Overhead
Algemene middelen
Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten
58.000
58.000
58.000
58.000
-255.064
-132.000
-476.935
-437.502
-197.064
-74.000
-418.935
-379.502
Totaal Mutatie reserves
Toevoegingen en onttrekkingen
58.000
58.000
58.000
58.000
-255.064
-132.000
-476.935
-437.502
-197.064
-74.000
-418.935
-379.502
Gerealiseerd resultaat
4.228.650
4.454.000
4.831.975
4.842.234
-4.729.239
-4.454.000
-4.723.020
-4.857.849
-500.588
0
108.955
-15.615
29
Jaarstukken 2025
Het programma “Instandhouding gebieden” is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead (bestuurlijke onersteuning) • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van baten en lasten is als volgt opgebouwd: Saldo gewone bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de provinciale bijdrage Zuid-Holland en de rentebaten vanuit de weggezette overtollige middelen bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene reserve of bestemmingsreserves.
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves. Overzicht van de incidentele baten en lasten In de toelichting op de staat van Baten en Lasten is een overzicht opgenomen van de incidentele baten en lasten.
30
Jaarstukken 2025
5.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de wet Normering, bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd. Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa.
Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur
31
Jaarstukken 2025
Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Gronden uitgegeven in erfpacht Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer en zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
32
Jaarstukken 2025
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
33
Jaarstukken 2025
5.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met economisch nut Investeringen met een economisch nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Boekwaarde Extra Bijdragen van Afwaardering 01-01-2025 Investeringen afschrijvingen Afschrijvingen derden en 1.018.553 73.017 25.182 1.091.570
-
-
25.182
-
Afgeronde activa
-
Boekwaarde 31-12-2025 1.018.553 47.835 -
1.066.388
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut
Boekwaarde Extra Bijdragen van Afwaardering 01-01-2025 Investeringen afschrijvingen Afschrijvingen derden en
Investeringen vanaf 2018 Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa
2.697.990 235.545
Activa in bewerking Grond- weg- en waterbouwkundige werken
104.836
82.236
3.038.371
82.236
Afgeronde activa
Boekwaarde 31-12-2025
136.642 20.293
2.561.348 215.252
44.960 -
156.935
44.960
142.113 -
-
2.918.713
Van de gronden die in eigendom zijn van de Groenalliantie (totaal 774,9 hectaren) is een deel uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, wordt gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. Het deel van de investeringen met een maatschappelijk nut na 1 januari 2018 bedraagt € 2.918.713. Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rente typische looptijd langer dan een jaar Waarborgsommen. Huur steunpunt Gouderak
2025 10.083 10.083
2024 -
Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen.
34
Jaarstukken 2025
2025 236.952 236.952
Debiteuren
2024 296.176 296.176
Het saldo ultimo 2025 bestaat volledig uit vorderingen op de deelnemers in het schap. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht. Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. 2025 9.825.469 9.825.469
Rekening courant schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën
2024 9.640.727 9.640.727
Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing is. De drempel is in 2025 niet overschreden. Drempelbedrag € 1.000 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x €Boekjaar 1000) 2025 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
158
179
138
152
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
842 0
821 0
862 0
848 0
Kwartaal 1 14.228
Kwartaal 2 16.281
Kwartaal 3 12.724
Kwartaal 4 13.938
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
158
179
138
152
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijksschatkist. Overige vorderingen Debiteuren Voorziening voor oninbaarheid Saldo
2025 42.077 -17.500 24.577
2024 9.290 9.290
De voorziening voor oninbaarheid is bepaald op basis van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen. Liquide middelen Banksaldi Rekening courant Bank Nederlandse Gemeenten
2025 24.410 24.410
2024 144.621 144.621
35
Jaarstukken 2025
Overlopende activa de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Saldo 01-012025 Toevoegingen 6.144 6.516 8.261 38.444 4.369 18.774 44.960
Projectkredieten Kwaliteitsimpuls Entree Loetbos Gemarkeerde wandelroutes Speelplaats Boveneind Krimpenerhout Totaal
Ontvangen dan wel Saldo 31-12afgerekend 2025 12.660 46.705 4.369 0 63.734
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. 2025 8.300 50.138
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rentebaten Inflatiecompensatie boekjaarsubsidie PZH 2024 Te vorderen btw doorgeschoven naar BCF aangifte gemeenten Overige posten Saldo
2024 8.064 81.931 93.418 4.033
67.094 483 126.015
187.446
De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op de vooruitbetaalde verzekeringspremies 2026. Over 2025 is geen inflatiecompensatie te verwachten omdat de deelnemersbijdragen niet zijn geindexeerd. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2025 wordt in het hiernavolgende overzicht weergegeven.
Verloopoverzicht Eigen Vermogen
Saldo 31-122024
Toevoeging Onttrekking directe directe Bestemming Toevoeging via vermogensmut Onttrekking via vermogensmut Saldo 31-12resultaat de exploitatie atie de exploitatie atie 2025
Algemene reserve
2.050.210
-12.887
2.037.323
Investeringsreserve Groenalliantie Investeringsreserve 'Groen voor iedereen' Investeringsreserve kwaliteitsimpuls KW Reserve vervangingsinvesteringen
2.372.784 882.817 243.488 1.036.000
-3.848 -130.434 -133.398 58.000
2.368.936 752.383 110.090 1.094.000
Provinciale risicoreserve Egalisatiereserve provinciale bijdrage Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Afschrijvingsreserve Bestemmingsreserves
435.308 998.125 156.725 2.933.537 9.058.782
-782 427.242 74.128 58.000
434.526 1.425.367 230.853 2.776.601 9.192.756
500.588
-500.588
11.609.581
0
Gerealiseerd resultaat Totalen
500.588
0
-156.936 -424.616
0
15.615 58.000
0
-437.503
0
11.245.694
36
Jaarstukken 2025
ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Naar egalisatiereserve provinciale bijdrage conform AB besluit Naar investeringsreserve conform AB besluit Naar provinciale risicoreserve conform vaststellingsbesluit PZH Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december
2025 2.050.210
-12.887 2.037.323
2024 2.546.084 -400.000 -10.000 -88.063 2.189 2.050.210
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Groenalliantie Het doel van de investeringsreserve is het financieren van nieuwe projectinvesteringen. Saldo 1 januari Van algemene reserve conform AB besluit Naar afschrijvingsreserve; geactiveerde projecten Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december
2025 2.372.784
-3.848 2.368.936
2024 2.506.583 10.000 -124.296 -19.503 2.372.784
Reserve ‘Groen voor iedereen’ Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2021. De reserve is gebaseerd op het Ontwikkelplan 2030 met bijbehorende Investeringsagenda 2021-2025. Saldo 1 januari Naar afschrijvingsreserve; geactiveerde projecten Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december
2025 882.817 -130.434 752.383
2024 1.006.293 -46.801 -76.675 882.817
Reserve Kwaliteitsimpuls Krimpenerwaard Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor Kwaliteitsimpuls in het recreatiegebied Krimpenerwaard. Saldo 1 januari Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december
2025 243.488 -133.398 110.090
2024 260.335 -16.847 243.488
Conform het AB besluit wordt de reserve ingezet ter gedeeltelijke dekking van het project Herstel oevers Krimpenerwaard en Reeuwijkse plassen. Reserve vervangingsinvesteringen Groenalliantie Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen.
37
Jaarstukken 2025
Saldo 1 januari Jaarlijkse toevoeging conform programmabegroting Saldo 31 december
2025 1.036.000 58.000 1.094.000
2024 978.000 58.000 1.036.000
Provinciale reserves Vanuit de boekjaarsubsidieregeling is door PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar rato van de inbreng van de provincie verbijzonderd wordt onder het eigen vermogen. De provinciale reserves bestaan uit de volgende afzonderlijke reserves: Provinciale risicoreserve Saldo 1 januari Aandeel in bestemming resultaat conform vaststellingsbesluit PZH Saldo 31 december
2025 435.308 -782 434.526
2024 399.293 36.015 435.308
De provinciale risicoreserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. De correctie in 2025 is toegepast i.v.m. het maximaal toegestane saldo. Egalisatiereserve provinciale bijdrage Saldo 1 januari Van algemene reserve conform AB besluit Resultaatbestemming 2024; na vaststelling boekjaarsubsidie 2024 door PZH Saldo 31 december
2025 998.125 427.242 1.425.367
2024 598.125 400.000 998.125
Vanaf begrotingsjaar 2026 vervalt de huidige boekjaarsubsidie. Hier komt de beheerregeling recreatiegebieden voor in de plaats. De verwachting was dat dit zou leiden tot een lagere bijdrage van circa € 1,0 mln. Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte tekorten voor een tweetal jaren te kunnen opvangen en om Groenalliantie de gelegenheid te bieden in de tussentijd de begroting weer structureel op orde te krijgen. Inmiddels is bekend dat de bijdrage uit de nieuwe beheerregeling circa € 200k lager wordt dan de boekjaarsubsidies van voorgaande jaren. Het bestuur heroverweegt nu de financiële positie van Groenalliantie met betrekking tot het toekomstperspectief. Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Saldo 1 januari Aandeel in bestemming resultaat conform vaststellingsbesluit PZH Saldo 31 december
2025 156.725 74.128 230.853
2024 0 156.725 156.725
Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte extra kosten voor groot en regulier onderhoud te dekken als gevolg van nieuwe projecten en investeringen en met het oog op de verwachte tekorten vanaf 2026.
38
Jaarstukken 2025
Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut. 2025 2.933.537
Saldo 1 januari Toevoeging vanuit geactiveerde projecten Afschrijvingslasten activa met maatschappelijk nut boekjaar Saldo 31 december
-156.936 2.776.601
2024 2.906.668 171.097 -144.228 2.933.537
2025 15.615 15.615
2024 500.588 500.588
HET GEREALISEERDE RESULTAAT Gerealiseerd overschot
VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt in de hiernavolgende overzichten weergegeven. Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorziening Voorziening van derden verkregen middelen Totalen
Saldo 31-122024 2.159.570
Dotaties
Aanwendingen
Saldo 31-122025
-983.822
2.317.488
-7.277
72.769
-991.099
2.390.257
1.141.740
80.046 2.239.616
1.141.740
Onderhoudsegalisatievoorziening Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten voor groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening van derden verkregen middelen In de jaarstukken 2015 is een afkoopsom verwerkt ten behoeve van toekomstig onderhoud voor het fietspad Hillekade. Deze afkoopsom is opgenomen in de Voorziening afkoopsommen. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer WAARBORGSOMMEN
Waarborgsom evenementen
2025 5.000 5.000
2024 0
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar a) Overige schulden
39
Jaarstukken 2025
2025 421.702 421.702
Crediteuren
2024 181.591 181.591
In het saldo per 31 december 2025 is een aantal grotere posten voor bestekken regulier onderhoud opgenomen en de afrekening uren dienstverlening Staatsbosbeheer. Deze waren vorig jaar onder de overlopende passiva waren opgenomen (verschuiving). Overlopende passiva b) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2025 1.123
Nog te ontvangen facturen Nog te ontvangen facturen inzake dienstverlening Staatsbosbeheer Aangifte 4e kwartaal ondernemers btw
3.957 5.080
2024 2.875 180.782 183.657
Zie ook de toelichting op de overige schulden. c) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen bedragen is als volgt: Saldo 31-122024
Ontvangen
Optimalisatie beheer- en kwaliteitsmaatregelen
212.455
151.389
-136.731
227.113
Totalen
212.455
151.389
-136.731
227.113
Projecten
Besteed
Saldo 31-122025
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft voornamelijk contracten en bestekken voor terreinbeheer en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer. De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2025 zijn: ▪ Bestekken regulier onderhoud 2026: in totaal € 933.000. ▪ Samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer 2026: € 1.782.600. ▪ Huurovereenkomst steunpunt Gouderak 2026-2030: € 216.000. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met impact op de jaarrekening 2025.
40
Jaarstukken 2025
5.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025
Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een tekort van € 108.955. Het gerealiseerde saldo 2025 is uitgekomen op een overschot van € 15.615. De verbetering van het resultaat met afgerond € 125k wordt als volgt samengevat: Begroting versus realisatie 2025 Lagere Dienstverlening Staatsbosbeheer Hogere baten economisch en gebiedsbeheer Lagere rentebaten Huur steunpunt Gouderak Overige hogere materiële lasten
114 60 -20 -20 -9
Totaal
125
In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Incidentele baten en lasten Begroting voor wijziging Incidentele baten en lasten
Baten
Lasten
Begroting na wijziging Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2025 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Projectkredieten: Uitgaven projectkredieten
0
0
320.000
Bijdrage derden
0
Subtotaal Onttrekkingen aan reserves
0 0
0 0
0 0
0 320.000
Totalen
0
0
0
320.000
-320.000
0
417.298
-417.298
136.731 280.567
417.298
-280.567 280.567
417.298
417.298
0
0
136.731
320.000
-320.000 320.000
320.000
0
136.731
Presentatie van het structurele saldo Begroting voor wijziging
Begroting na wijziging
Presentatie van het structurele saldo
Baten
Lasten
Saldo van baten en lasten
4.322.000
4.396.000
-74.000
58.000
-58.000
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Waarvan incidentele baten en lasten Structureel resultaat
Saldo
132.000
Realisatie 2025
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
4.246.085
4.773.975
-527.890
4.420.347
4.784.234
-363.887
58.000
-58.000
132.000
476.935
58.000
476.935
437.502
-58.000 437.502
4.454.000
4.454.000
0
4.723.020
4.831.975
-108.955
4.857.849
4.842.234
0
0
0
320.000
320.000
0
417.298
417.298
0
4.454.000
4.454.000
0
4.403.020
4.511.975
-108.955
4.440.551
4.424.936
15.615
15.615
Overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Overzicht van de structurele vermogensmutaties Toevoegingen reserves Reserve vervangingsinvesteringen Onttrekkingen reserves
Begroot 2025 58.000 Begroot 2025
Realisatie 2025 58.000 Realisatie 2025
Afschrijvingsreserve
156.935
156.935
Totaal onttrekkingen
156.935
156.935
41
Jaarstukken 2025
Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves
Begroot 2025
Totaal onttrekkingen Onttrekkingen reserves Totaal onttrekkingen
Realisatie 2025 0
Begroot 2025
0 Realisatie 2025
0
0
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur: De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € .. Bevindingen getrouwheid:
Conclusie: Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
42
Jaarstukken 2025
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Groenalliantie. Het voor Groenalliantie toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt voor 2025 € 246.000,Dhr. S Thijsen en dhr. Revis , directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dienen op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van deze functies als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen Groenalliantie en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen en dhr. Revis door Groenalliantie verstrekt. Dhr. Thijsen en dhr. Revis ontvangen hum bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die Staatsbosbeheer maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie beide directeuren versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen en Revis geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald.
Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen en Revis aan Groenalliantie verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 2.100,In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van Groenalliantie. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar. De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Naam topfunctionaris Ir. S. Thijssen Drs. B.A. Revis
Functie Algemeen directeur Algemeen directeur
Periode 01-01-2025 t/m 14-03-2025 01-01-2025 t/m 31-12-2025
Behalve de heer S. Thijsen en de heer B. Revis zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2025 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
43
Jaarstukken 2025
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder:
In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaat van Groenalliantie vermeld. De bestuursleden hebben over 2025 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar LEDEN DAGELIJKS BESTUUR (DB) Gemeente Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Krimpen aan den IJssel Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Gouda
Naam Dhr. A. (Albert) Kerssies Dhr. R. (Robin) Kersbergen Mevr. K. (Kirsten) Jaarsma Dhr. J. (John) Janson Dhr. W. (Wisja) Pannekoek Dhr. T. (Thierry) van Vugt (voorzitter)
Functie wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder
Van - Tot jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025 waarnemend nov-dec 2025 jan - december 2025 jan - december 2025
Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven), aangevuld met de volgende bestuursleden: LEDEN ALGEMEEN BESTUUR (AB) Gemeente Krimpen aan den IJssel Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Krimpenerwaard Gouda
Naam Dhr. W. Tempel Mevr. F. (Femke) Vleij Dhr. (Jan Leendert) van den Heuvel De heer L. (Leo) Barth Mw. J. Sargentini
Functie wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder
Van - Tot jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025
44
Jaarstukken 2025
5.6
Verdeling naar taakvelden Realisatie 2025
Verdeling naar taakvelden
Baten
Lasten
Gewijzigde begroting 2025 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Bestuur en ondersteuning Bestuur
1.928
-1.928
29.500
-29.500
Overhead
566.918
-566.918
503.300
-503.300
Treasury
227.768
367
227.401
250.000
500
249.500
Overige baten en lasten
136.731
417.298
-280.567
0
320.000
-320.000
Mutatie reserves
437.502
58.000
379.502
476.935
58.000
418.935
Sport, cultuur en recreatie
0
0
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
4.055.848
3.797.723
258.125
3.996.085
3.920.675
75.410
Totalen
4.857.849
4.842.234
15.615
4.723.020
4.831.975
-108.955
45
Programmabegroting 2027
1
Programmabegroting 2027
Inhoudsopgave 1. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 5. 6.
BESTUURLIJKE SAMENVATTING UITGANGSPUNTEN PRODUCTEN EN DIENSTEN PROJECTKREDIETEN MUTATIES RESERVES WAT GAAT HET KOSTEN VERPLICHTE PARAGRAFEN WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN FINANCIERING GRONDBELEID BEDRIJFSVOERING FINANCIËLE BEGROTING BIJLAGEN
3 5 6 9 9 11 12 12 14 15 16 16 18 22
2
Programmabegroting 2027 1. Bestuurlijke samenvatting Groenalliantie Midden-Holland e.o. is een samenwerkingsverband van de gemeenten BodegravenReeuwijk, Gouda, Waddinxveen, Krimpen aan den IJssel en Krimpenerwaard. Doel van de samenwerking is het ontwikkelen en beheren van natuur- en recreatiegebieden in deze gemeenten en daarmee een aantrekkelijk en duurzaam leefklimaat realiseren. De uitvoeringstaken van Groenalliantie worden uitgevoerd door samenwerkingspartner Staatsbosbeheer. Per 1 januari 2026 is een nieuwe langjarige samenwerkingsovereenkomst aangegaan tussen het recreatieschap en Staatsbosbeheer. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Duurzaam beheer gaat over het onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het terreinbeheermodel (TBM). Dit model is opgebouwd uit doeltypen met specifieke recreatieve doelen en maatregelen gerelateerd aan marktconforme normprijzen per doeltype. Continue evaluatie van de onderhoudswerkzaamheden draagt bij aan het voortdurend actualiseren van het terreinbeheermodel en het beheersbaar houden van zowel de te treffen onderhoudsmaatregelen als de kosten. Het TBM wordt doorlopend geactualiseerd.
De financiële consequenties voor de meerjarenbegroting 2027-2030 zijn gebaseerd op de najaarsversie 2025 van het TBM en de hiervan afgeleide meerjarenplanning groot onderhoud. Grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) Het economisch beheer is gericht op het zodanig beheren van grondposities en vastgoed van het recreatieschap zodat dit bijdraagt aan de lange termijnstrategie van het recreatieschap. Overeenkomsten met derden worden aangegaan en beheerd, gericht op de exploitatie en/of het gebruik van schapsgronden en opstallen, passend binnen de huidige ambities van het recreatieschap. Het resultaat is het actief beheren en vastleggen van privaatrechtelijke afspraken, waarbij een optimale netto-opbrengst wordt nagestreefd. Ontwikkelingen Door de aangekondigde bezuinigingsopgave zijn de planvormings- en uitvoeringsprojecten als onderdeel van de Investeringsagenda 2021-2025 tijdelijk stilgezet. Begin 2026 zijn alle ontwikkelingsprojecten weer hervat en wordt er de komende maanden gewerkt aan het realiseren van de doelen uit het programma Groen voor iedereen. De verwachting is dat de projecten uit deze Investeringsagenda voor 2027 zijn uitgevoerd en opgeleverd.
Duidelijke Planvorming en Kaderstelling Heroriënteren voor nieuwe ambities op het gebied van investeringen en maatschappelijke opgaven Vanuit haar kerntaken wil Groenalliantie blijven investeren in nieuwe projecten die recreatieve meerwaarde bieden Het jaar 2026 wordt benut om de Investeringsagenda 2021-2025 te analyseren en te bekijken in hoeverre de gestelde doelen uit het programma Groen voor iedereen al zijn behaald. Op basis van deze analyse en na inzichten van de bezoekers en deelnemers wordt er een vernieuwing van de Investeringsagenda opgesteld. In de Investeringsagenda 2026-2030 worden nieuwe projecten verwerkt die inzetten op het versterken van de ecologische en recreatieve meerwaarde in de natuur- en recreatiegebieden. Met deze nieuwe impuls in de gebieden worden de programmadoelen behaald door een positieve bijdrage te leveren aan biodiversiteit, klimaatadaptatie, gezondheid, bewegen en de energietransitie.
3
Programmabegroting 2027 Gebiedsadviescommissie Groenalliantie De gebiedsadviescommissie heeft een adviserende bevoegdheid en adviseren omtrent investeringen in de gebieden. Ze ziet erop toe dat hun adviezen haalbaar, betaalbaar en uitvoerbaar zijn en passen binnen de doelstelling van Groenalliantie. • De leden zijn raadsleden, door hun eigen gemeenteraad voorgedragen (benoemd door Algemeen Bestuur). • De commissie adviseert het bestuur. • Adviesterreinen: beheer- en ontwikkelplan, investeringsvoorstellen en hoofdlijnen van de kwaliteitskaders voor het beheer en de exploitatie. • Een commissie brengt advies uit binnen de kaders en de context van de regionale doelstellingen van Groenalliantie Midden-Holland. • De commissie kan met andere partijen zoals gebruikersgroepen, ondernemers of het waterschap contact hebben voor advies of afstemming. Het Dagelijks Bestuur zal ook in 2027 haar voorgenomen plannen en investeringen voor advies voorleggen aan de gebiedsadviescommissie Groenalliantie. Deze advisering wordt betrokken bij de besluitvorming in het Algemeen Bestuur. Financiële samenvatting Bijdrage uit de nieuwe beheerregeling en de bezuinigingsopgave Onlangs hebben wij de indicatieve bedragen ontvangen van de bijdrage uit de nieuwe beheerregeling. Voor Groenalliantie komt dit neer op een jaarlijks bedrag van afgerond € 1.487.500.
Het definitieve bedrag volgt in de nog te ontvangen beschikking. Ten opzichte van de boekjaarsubsidie 2025 betekent dit een verlaging van circa € 158.000. Te samen met de nieuwe ontwikkelingen en autonome prijsstijgingen ligt er in 2026 nog een bezuinigingsopgave van € 290.000 en vanaf 2027 van € 364.000. Dit betekent dat het zogenaamde ‘small’ scenario (geraamde bezuiniging € 495.000) gedeeltelijk benodigd is voor de invulling van de bezuinigingsopgave voor de komende jaren. In 2026 wordt het tekort opgevangen door éénmalige onttrekkingen uit de provinciale reserves die ook voor dit doel zijn gevormd. In deze concept begroting 2027 zijn, vooruitlopend op de nadere invulling, bezuinigingen ingeboekt op het groot onderhoud ( € 63.000), op het regulier onderhoud (€ 112.000) en op de gerelateerde dienstverlening (€ 20.000). Op basis van de te verwachte indexatie en aanpassingen van de pachtcontracten, de groei in het aantal evenementen, toestemmingen en vergunningen en het actualiseren van de deelnemersbijdragen in verband met het toegenomen inwoneraantal, zijn de baten opgehoogd met € 95.000. Het resterende tekort van € 74.000 wordt éénmalig onttrokken uit de provinciale reserves. Voor de nadere invulling van de bezuinigingen en optimalisaties is de definitieve beschikking van de Provincie nodig.
Daarin wordt namelijk aangegeven uit welke onderdelen (groot-, vervangingsen regulier onderhoud, toezicht en handhaving) de bijdrage bestaat en de wijze waarop de subsidie zal moeten worden verantwoord. Vanaf 2028 zal de begroting weer structureel in evenwicht moeten zijn. Toename in de lasten door prijsstijgingen, indexeringen en nieuwe ontwikkelingen moeten dan gedekt worden door het verhogen van het verdienvermogen zoals de pachten, evenementen, autonome toename van de deelnemersbijdragen door groei van het inwoneraantal en, indien nodig, een eventuele indexering van de bijdrage per inwoner.
4
Programmabegroting 2027 Vermogenspositie De geprognotiseerde eindstand van het eigen vermogen ultimo 2027 bedraagt € 10,3 mln. Dit bestaat uit de vrije algemene reserve van € 2,0 mln. en de bestemmingsreserves van € 8,3 mln. In hoofdstuk 5 wordt verder ingegaan op de meerjarenraming en de vermogenspositie.
2. Uitgangspunten Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)wordt de ontwerp-programmabegroting op 15 april voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar naar de deelnemers en de provincie Zuid-Holland gestuurd. De keuzes die het recreatieschap maakt uit de Producten en Diensten Catalogus van Staatsbosbeheer zijn leidend voor de begroting 2027. Het uitgangspunt voor de programmabegroting 2027 is het bestaande en aanvaarde beleid, zoals vastgelegd in de programmabegroting 2026, de najaarsrapportage 2025, de concept jaarrekening 2025, kredietmutaties en de besluiten van het Algemeen Bestuur tot 1 maart 2026. Verder is in het Algemeen Bestuur van 10 december 2025 vastgesteld dat de bijdrage uit de nieuwe beheerregeling recreatiegebieden Zuid-Holland leidend is voor de ramingen 2027-2030. De opbrengsten uit huren, pachten, e.d. worden conform de actuele contracten bijgesteld. Ook worden eventuele nieuwe (externe) ontwikkelingen (bij bestaand beleid) meegenomen. De begrote onderhoudslasten zijn gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan TBM. Voor de begroting 2027 zijn, in verband met de uitgangspunten en de bezuinigingsopgave, de toegestane indexen volgens “De financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen Hollands Midden voor begrotingen 2027” niet toegepast. Op basis van het voorzichtigheidsbeginsel, is de indexering niet toegepast op de baten.
Voor de meerjarenraming 2028 tot en met 2030 is geen verdere indexering toegepast. De deelnemersbijdragen komen voor 2027 uit op omgerekend € 7,82 per inwoner (2026: € 7,92): Groenalliantie Midden-Holland e.o. Deelnemersbijdragen
Begroting 2027
Gemeente Krimpen a/d IJssel Gemeente Krimpenerwaard Gemeente Gouda Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Gemeente Waddinxveen Totaal deelnemersbijdragen
233.000 452.000 598.550 290.980 273.940 1.848.470
inwoners CBS 2025 13% 24% 32% 16% 15%
per inwoner
29.793 57.798 76.541 37.209 35.031 236.372
7,82 7,82 7,82 7,82 7,82 7,82
Verloopoverzicht deelnemersbijdragen 2024-2027: Groenalliantie Midden-Holland e.o. Deelnemersbijdragen
Begroting 2027
Gemeente Krimpen a/d IJssel Gemeente Krimpenerwaard Gemeente Gouda Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Gemeente Waddinxveen Totaal deelnemersbijdragen
233.000 452.000 598.550 290.980 273.940 1.848.470
Begroting 2026 13% 24% 32% 16% 15%
233.000 452.000 586.900 283.200 248.200 1.803.300
Realisatie 2025 13% 25% 33% 16% 14%
233.000 452.000 586.900 283.200 248.200 1.803.300
Realisatie 2024 13% 25% 33% 16% 14%
233.000 452.000 586.900 283.200 248.200 1.803.300
13% 25% 33% 16% 14%
5
Programmabegroting 2027 Voor 2027 zijn de deelnemersbijdragen wederom niet geïndexeerd. De bijdrage per inwoner is wel geactualiseerd en gelijk getrokken waardoor bij een aantal gemeenten de bijdrage is aangepast.
3. Producten en diensten De producten en diensten van Staatsbosbeheer staan beschreven in de producten- en dienstencatalogus van Staatsbosbeheer. De producten en diensten die Staatsbosbeheer voor Groenalliantie verzorgt, zijn de volgende. 3.1 Duurzaam beheer 3.1.1 Gebiedsbeheer
Wat willen we bereiken Door kwalitatief hoogwaardig en efficiënt terreinbeheer bijdragen aan het behoud en de ontwikkeling van natuur- en landschapswaarden en aan het versterken van de biodiversiteit. Met als doel om aantrekkelijke, gevarieerde en onderling verbonden recreatiegebieden te realiseren waarin recreatie en ecologie elkaar versterken. Hierbij wordt gestreefd naar het duurzaam onderhouden van recreatie- en natuurgebieden die aansluiten bij de wensen van bezoekers en een groeiende behoefte aan ontspanning in natuurlijke omgeving waarin voorzieningen schoon, heel en veilig zijn. Toekomstbestendig gebiedsbeheer vraagt om het kunnen inspelen op veranderende maatschappelijke en ecologische vraagstukken en waar nodig bijsturen van het beheer naar nieuwe inzichten in bijvoorbeeld recreatie, de kwaliteit van de leefomgeving, klimaatadaptatie en ecosystemen. Hierbij wordt beoogd om aan de vraag van het bestuur te voldoen op het gebied van visievorming, dat een perspectief en ontwikkelrichting biedt voor de (middel)lange termijn, dat ook kaders biedt voor initiatieven van derden en planvorming waarmee plannen tot uitvoerbare en gedragen projecten worden gebracht.
Wat gaan we ervoor doen Hiervoor wordt duurzaam, integraal en planmatig terreinbeheer uitgevoerd om de kwaliteit, veiligheid en aantrekkelijkheid van onze recreatie- en natuurgebieden te borgen, binnen de kaders van wet- en regelgeving en met behoud van de landschappelijke kwaliteit. Ook werken we op basis van Social Return On Investment door de inzet van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bijvoorbeeld bij het gericht op de markt zetten van hygiëne bestekken. Uitvoering van het werk gebeurt met behulp het Terrein Beheer Model dat de basis vormt voor het beheerplan. Deze systematiek borgt de beheerinformatie, garandeert de basiskwaliteit van het beheer en maakt het dagelijks regulier onderhoud, groot onderhoud alsook vervangingen per jaar inzichtelijk. De meerjarige onderhoudsplanning geeft inzicht in de uit te voeren werkzaamheden en bijbehorende benodigde financiële budgetten voor de lange termijn. Wij zorgen voor periodieke terreininspecties gericht op schoon, heel en veilige gebieden alsook actuele planningen voor het meerjarig onderhoud. Hiermee borgen wij goed onderhouden en veilige voorzieningen en passende ondersteuning van recreatief gebruik. Wij zorgen dat het beheer aansluit op de recreatieve wensen en zetten in op landschaps- en natuurbeheer ter versterking van natuurwaarden en biodiversiteit.
We voeren de basismaatregelen op het gebied van faunabeheer en exotenbestrijding uit om de situatie rondom exoten beheersbaar te houden. Daarnaast verzorgen wij actief omgevingsmanagement door heldere communicatie, met de boswachters als lokaal aanspreekpunt, en werken samen met de omgeving en belanghebbenden. Toezicht en handhaving worden geborgd, onder meer door gastheerschap voor verschillende gebruikersgroepen en handhaving op geldende bepalingen en wetgeving. Vastgoed en gronden worden doelmatig beheerd waarbij wordt zorggedragen voor een correcte afhandeling van 6
Programmabegroting 2027 vergunningen, ontheffingen en toestemmingen conform wet- en regelgeving. We zetten capaciteit in op planvorming, om: initiatieven en projecten te toetsen aan gebieds- en programmadoelen en externe plannen; vragen van partners te beoordelen en daarover te adviseren; door procesbegeleiding een idee tot een bestuursvoorstel of projectplan te brengen en kwaliteit te waarborgen via proactieve programmabeheersing. We doen dat in afstemming tussen betrokken disciplines en gebiedspartijen. We bereiden bestuursvoorstellen zorgvuldig voor zodat het bestuur in staat wordt gesteld om richting te bepalen en wensen kenbaar te maken over het al dan niet inspelen op ontwikkelingen, het benutten van kansen of het oplossen van concrete problemen. 3.2 Maatschappelijke betrokkenheid 3.1.2. Vrijwilligerswerk
Wat willen we bereiken Veel mensen voelen zich betrokken bij de gebieden en zetten zich er graag voor in. Door de dienst vrijwilligerswerk bieden we vrijwilligers op een zorgvuldige en professionele manier ruimte om een bijdrage te leveren in het beheer van de terreinen. Wat gaan we ervoor doen We leveren hoogstaand gebiedsbeheer én draagvlak in de omgeving door professionele begeleiding van vrijwilligers, samenwerking met bijvoorbeeld bewonersverenigingen en stichtingen. 3.3. Ondersteunen 3.3.1 Bestuurlijke diensten
Wat willen we bereiken Met de bestuurlijke diensten, die bestaan uit de onderdelen accountmanagement, bestuursadvies en secretariaat wordt het bestuur effectief ondersteund, worden bestuurlijke afspraken geborgd en beschikt het bestuur over een deskundig aanspreekpunt die het bestuur adequaat kan adviseren. Wat gaan we ervoor doen Door het onderdeel accountmanagement worden bestuurlijke afspraken binnen Staatsbosbeheer uitgezet, de uitwerking en voortgang van projecten en werkzaamheden bewaakt en vindt er terugkoppeling plaats over de voortgang en resultaten. Met het onderdeel bestuursadvies heeft het bestuur een expert-sparringpartner tot haar beschikking die het bestuur adviseert voor een goede bestuurlijke aansturing, om te komen tot realisatie van de strategische doelstellingen en die als rechterhand van het bestuur bestuursbesluiten vertaalt naar concrete opdrachten voor Staatsbosbeheer. Het onderdeel secretariaat verzorgt de planning, organisatie, voorbereiding, verslaglegging en archivering van de bestuursvergaderingen. Met kennis van bestuurlijk-juridische processen bewaakt het secretariaat het voldoen aan de vereiste wet- en regelgeving rondom de samenwerking.
7
Programmabegroting 2027
3.3.2. Financiële diensten
Wat willen we bereiken Zorgvuldig budgetbeheer in overeenstemming is met wet- en regelgeving en vastgestelde kaders. Bedrijfsvoering die gericht is op rechtmatige en doelmatige besteding van publieke middelen en een planning & control cyclus die gericht is op transparantie en tijdige bijsturing. Wat gaan we ervoor doen De financiële handelingen worden geadministreerd en de uitvoering van activiteiten en projecten worden bewaakt en inzichtelijk gemaakt in (najaars- of tussen) rapportages. De rechtmatigheid en doelmatigheid worden geborgd door een helder inkoopbeleid en correcte aanbestedingsprocedures. Daarnaast worden verordeningen en contracten, inclusief verzekeringen actueel gehouden in overeenstemming met wet- en regelgeving en accountantscontrole op basis van een goede planning- en control cyclus en een goed beheerde verzekeringsportefeuille. Tenslotte is er een accountantscontrole, hiervoor wordt een intern controleplan opgesteld en worden interne controlewerkzaamheden uitgevoerd. Een rapportage van bevindingen wordt met het dagelijks bestuur gedeeld. Het dagelijks bestuur kan op basis daarvan de rechtmatigheidsverantwoording af geven bij de jaarrekening. 3.3.3 Juridische diensten
Wat willen we bereiken Een solide juridische basis voor effectief beheer, ontwikkeling, beleid én de handhaving daarvan in de gebieden. Goede en snelle juridische ondersteuning voorkomt en beperkt imagoschade en allerhande risico’s. Wat gaan we ervoor doen Door het opstellen - en wanneer aan de orde, wijzigen en publiceren van regelingen en verordeningen - en zorgvuldig aangaan en vormgeven van overeenkomsten met private en publieke partners worden kaders geschept voor en uitvoering gegeven aan beleid en beheer. Hierbij adviseren wij over, beoordelen en stellen wij overeenkomsten op en borgen daarbij rechtmatigheid, uitvoerbaarheid en aansluiting bij de beleidsdoelen. Eventuele claims worden met een onderbouwde af- of toewijzing afgehandeld of doorgestuurd naar de verantwoordelijke partij. Andersom wordt aansprakelijkheidsstelling van derden verzorgd bij schade aan de terreinen van Groenalliantie. Eventuele Woo verzoeken worden hierbij door ons correct afgehandeld. En mocht een conflict tot een juridische procedure leiden dan kan een gerechtelijke procedure worden opgestart. Hiervoor is geen bedrag in de begroting opgenomen maar wordt indien aan de orde met het bestuur afgestemd wat er nodig is en wat dit aan middelen vergt. Hetzelfde geldt voor het periodiek actualiseren van de gemeenschappelijke regeling(en) en verordeningen.
8
Programmabegroting 2027 3.1. Projectkredieten Bij het opstellen van deze conceptbegroting is rekening gehouden met de verwachte onttrekkingen op basis van de lopende kredieten per 31-12-2025 zoals opgenomen in de jaarstukken 2025. Bij de najaarsrapportage 2027 zal een geactualiseerd inzicht worden gegeven inclusief de eventueel vastgestelde aanvragen die ingediend worden voor de komende bestuursvergaderingen.
3.2. Mutaties reserves In onderstaande tabel is het verwachte verloop van het eigen vermogen opgenomen.
ALGEMENE RES ERVE
S aldo 31-12-26 2.013.938
Bestemming R esultaat
Dotaties via de E xploitatie
Directe Dotaties
Onttrekkingen via de exploitatie
Directe Onttrekkingen
-43.420 -47.020
-611.163
P rognose 31-12-27 2.013.938
BES TEMMINGS RES ERVES Investeringsreserve Groenalliantie Investeringsreserve 'Groen voor iedereen' Investeringsreserve kwaliteitsimpuls KW R eserve vervangingsinvesteringen
2.351.726 658.183 0 1.159.800
P rovinciale risicoreserve E galisatiereserve provinciale bijdrage E galisatiereserve meerjarig onderhoud
434.526 1.292.947 73.193
Afschrijvingsreserve S UBTOTAAL BES TEMMINGS RES ERVES
2.619.666 8.590.041
0
65.800
611.163 611.163
-157.000 -321.440
-611.163
3.073.829 8.334.401
TOTAAL RES ERVES
10.603.979
0
65.800
611.163
-321.440
-611.163
10.348.339
65.800
2.308.306 0 0 1.225.600 434.526 1.292.140 0
-807 -73.193
Algemene reserve De onttrekkingen van de verwachte mutaties in 2027 zijn gebaseerd op het saldo van de lopende kredieten per 31-12- 2025. Investeringsreserve Groenalliantie De onttrekkingen van de verwachte mutaties in 2027 zijn gebaseerd op het saldo van de lopende kredieten per 31-12-2025. Het saldo per 31-12-2026 blijft voorlopig beschikbaar voor de financiering van toekomstige project- en investeringskredieten. Investeringsreserve Groen voor iedereen De onttrekkingen van de verwachte mutaties in 2027 zijn gebaseerd op het saldo van de lopende kredieten per 31-12-2025. Ultimo 2027 zal de reserve zijn uitgeput. In 2026 wordt een nieuw voorstel ingebracht voor het Uitvoeringsprogramma 2027-2030, rekening houdend met de nieuwe financiële ruimte na definitieve vaststelling van de provinciale bijdrage uit de nieuwe beheerregeling. Reserve kwaliteitsimpuls recreatiegebieden Krimpenerwaard Deze reserve is ingezet voor de gedeeltelijke financiering van het projectkrediet Oeverherstel Krimpenerwaard en Reeuwijkse plassen.
9
Programmabegroting 2027 Reserve Vervangingsinvesteringen Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van bruggen en steigers met een investering van meer dan € 50.000 te financieren. Provinciale reserves Vanuit de boekjaarsubsidieregeling is door PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar rato van de inbreng van de provincie verbijzonderd wordt onder het eigen vermogen. In afwachting van de definitieve vaststelling zijn de toevoegingen aan de provinciale reserves vanuit het overschot 2025 (raming € 7.500) al in het overzicht verwerkt. Het aandeel van de provincie is in de volgende afzonderlijke reserves verwerkt: Provinciale risicoreserve De provinciale risicoreserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Het saldo is volledig toe te rekenen aan het aandeel van de provincie. Egalisatiereserve afbouw provinciale bijdrage Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte tekorten voor meerdere jaren te kunnen opvangen en om Groenalliantie de gelegenheid te bieden in de tussentijd de begroting weer structureel op orde te krijgen. Het aan de provincie toe te rekenen deel bedraagt € 434.526.