2.58 Regio Midden-Holland, Jaarrekening 2025 (ter kennisname)

4.4.8 EMU-saldo Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een klein financieel voordeel heeft op de uitgaven. Doordat in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” voorgesteld wordt om € 403.495,- aan de reserves toe te voegen zal het eigen vermogen toenemen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

53 van 64

Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo

Rekening Begroting Rekening 2024 2025 2025 11

-103

403

+

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

+

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

0 11

0 -103

0 403

4.4.9 Verantwoording rechtmatigheid Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

54 van 64

vastgesteld op € 37.490,- . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 37.490,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,- acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Tabel rechtmatigheidsverantwoording

Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

x € 1.000,-

-

-

-

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

55 van 64

4.4.10 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2025: € 246.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2025 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer J. Beenakker, burgemeester Krimpenerwaard 4. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 5. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 6. , ambtelijk secretaris Regio Midden-Holland (vertrek per 01-11-2025) 7. , directeur-secretaris Regio Midden-Holland (per 01-11-2025) 8. De heer J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 9. Mevrouw J. Sargentini, wethouder gemeente Gouda 10. Mevrouw M.G.

Boere-Schoonderwoerd, wethouder gemeente Krimpenerwaard 11. Mevrouw B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen 12. De heer D.A. de Haas, wethouder gemeente Zuidplas De leden van het dagelijks bestuur* zijn: 1. De heer P. Verhoeve, burgemeester gemeente Gouda 2. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer J. Beenakker, burgemeester Krimpenerwaard 4. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 5. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 6. , ambtelijk secretaris Regio Midden-Holland (vertrek per 01-11-2025) 7. , directeur-secretaris Regio Midden-Holland (per 01-11-2025) * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur. Alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur hebben geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland.

Naam Topfunctionaris

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

Functie Secretaris Secretaris

Periode 01-01 t/m 31-10 01-11 t/m 31-12

56 van 64

De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2025 is als volgt: 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling bedragen x € 1

H.E.Postema

Functiegegevens

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2025

1-jan

31-okt

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,61

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

12.431

Beloningen betaalbaar op termijn

€

-

Subtotaal

€

12.431

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

124.981

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

€

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

12.431

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2024 bedragen x € 1

H.E. Postema

Functiegegevens

Secretaris 01-01 t/m 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,61

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

14.625

Beloningen betaalbaar op termijn

€

-

Subtotaal

€

14.625

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

142.389

Bezoldiging

€

14.625

* Voor het verrichten van werkzaamheden als Regio secretaris was de arbeidsomvang van tot en met 31 oktober 22 uur. Van deze arbeidsomvang zijn 18 uur door de gemeente Gouda gefaciliteerd, de overige 4 uur worden zijn als aanvullende uren door gemeente Gouda aan Regio Midden-Holland doorbelast.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

57 van 64

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

K. Sleeking

Functiegegevens

Secretaris

Kalenderjaar

2025

2024

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

01-11 t/m 31-12

N.v.t.

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

2 maanden

N.v.t.

309

[INVULLEN]

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 235 €

€ 221

65.400

N.v.t.

€ 65.400

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€

30.776,00

N.v.t.

€ 30.776,-

N.v.t. € 30.776,-

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Per 1 november is benoemd tot secretaris van de Regio Midden-Holland, zij heeft een arbeidsomvang van 36 uur en is in 2025 vanuit gemeente Gouda gedetacheerd bij de Regio MiddenHolland. Omdat de leden van het bestuur geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland hebben wordt het belastbaar loon van de leden niet benoemd. De doorbelaste kosten van inhuur van de heer (4 uur per week) en worden vanwege de functie van secretaris wel als bezoldiging genoemd. De Regio Midden-Holland heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook niet plaatsvinden.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

58 van 64

5

Vaststelling jaarstukken 2025

Het Algemeen Bestuur van de Regio Midden-Holland wordt gevraagd, gegeven het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 1 april 2026,

BESLUIT: de jaarstukken welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2025, vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 8 juli 2026.

De secretaris,

De voorzitter,

mr. drs. P. Verhoeve

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

59 van 64

6

Controleverklaring

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

60 van 64

Bijlagen

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

61 van 64

Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2025 per gemeente Gemeente

Aantal inwoners per

Bijdrage 2025

Bijdrage 2025 5,5 FTE extra

Totaal Regio Midden-Holland

1-1-2023 CBS bijdrage per inwoner

Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totalen

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

36.308 75.316 57.700 32.601 46.981 248.906

€

2,03

€

3,46

€

5,49

€ € € € € €

73.760 153.005 117.218 66.229 95.442 505.655

€ € € € € €

125.672 260.689 199.715 112.841 162.614 861.531

€ € € € € €

199.432 413.694 316.933 179.070 258.056 1.367.186

62 van 64

Bijlage 2 Staat van reserves 2025 Omschrijving

Saldo aan het begin 2025

Bestemming resultaat vorig jaar*

Saldo begin 2025 na resultaatbestemming

Toevoegingen

Vrijval

Incidentele Vermindering Onttrekkingen ter dekking van afschrijving

Saldo ultimo 2025

Toelichting

Algemene Reserves 1 Algemene reserve

100.000

Totaal Algemene Reserves

100.000

100.000

0

100.000

100.000

0

0

0

0

100.000

Bestemmingsreserves 2 Bestemmingsreserve Programmaondersteuning en Lobby 3 Bestemmingsreserve Verkeer Algemeen 4 Bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt

88.972

88.972

88.972 Reserve ter dekking van kosten die betrekking hebben op

30.077

30.077

30.077 AB besluit 16 april 2025; Saldo is bestemd als co-financiering

30.691

30.691 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby

18.679

12.012

algemene kosten voor programmaondersteuning en Lobby. voor het actieprogramma verkeersveiligheid 2025 - 2027.

werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt. 0 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Ruimte en Wonen. 7.759 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Verkeer en Vervoer. 31.984 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Duurzaamheid. 338.496 De reserve dient voor aanvullende capaciteit voor de uitvoering van jaarplannen van de vier bestuurlijke programma's.

5 Bestemmingsreserve Ruimte en Wonen

0

0

6 Bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer

7.759

7.759

7 Bestemmingsreserve Duurzaamheid

1.131

31.184

32.315

8 Bestemmingsreserve Aanvullende capaciteit uitvoering van de bestuurlijke programma's

250.941

87.555

338.496

Totaal Bestemmingsreserves

397.559

130.751

528.310

0

0

331

0

527.979

Totaal Reserves

497.559

130.751

628.310

0

0

331

0

627.979

331

* Het totaal saldo van de resultaatbestemming 2024 van € 130.751,- betreft het volledige resultaat over 2024 en is toegevoegd aan de bestemmingsreserves.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

63 van 64

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

64 van 64

Publieke Sector Accountants B. V. Kralingseweg 223 3062 CE Rotterdam www. publiekesectoraccountants. nl info @psa-ra.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland te Gouda gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving waaronder verordeningen opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 1 oktober 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. ,

,

,

De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5.

het overzicht van baten en lasten over 2025 ; de balans per 31 december 2025 ; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen ; de rechtmatigheidsverantwoording over 2025 ; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 oktober 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. ,

,

,

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). ,

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Publieke Sector Accountants B. V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.

Pagina 2 2 april 2026 312017009. 26. 330

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 37. 400. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. ,

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. ,

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 10. 000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. ,

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling bedoeld in artikel 1. 6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. ,

,

,

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten ook andere informatie. Dat betreft alle informatie in de jaarstukken anders dan de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Inleiding ; Rekening in één oogopslag ; Jaarverslag ; Vaststelling jaarstukken ; Controleverklaring ; Bijlagen 1 en 2.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. ,

,

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. ,

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als van de activa en passiva op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het BBV de begroting en de in de relevante weten regelgeving waaronder verordeningen opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 1 oktober 2025 vastgestelde normenkader. ,

,

,

Pagina 3 2 april 2026 312017009. 26. 330

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze afzonderlijk of gezamenlijk van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. ,

,

,

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden het Bado het Controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 oktober 2025 het Controleprotocol WNT 2025 ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ,

,

,

,

▪

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning valsheid in geschrifte het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing ; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling ; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan ; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen ,

,

,

▪

▪

▪

,

S

PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS

Pagina 2 april

312017009.26.330

omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze te de relevante vestigen op controleverklaring gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de moeten onze toelichtingen inadequaat zijn, wij verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. en

concluderen dat

Wij communiceren

het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. controle

en

over

met

de

Rotterdam, 2 april 2026 Publieke Sector Accountants

B.V.

(geanonimiseerd)

PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS

4

2026

de