1.9 RIB Jaarrekening 2022 en begroting 2024 Waterbos BV

RAADSINFORMATIEBRIEF

VAN HET COLLEGE VAN B&W VOOR

de gemeenteraad

CC DATUM ONDERWERP

24 september 2024 Jaarrekening 2022 en begroting 2024 Waterbos BV

Beste meneer, mevrouw, Waterbos BV is voor 50% eigendom van de Gemeente Krimpenerwaard en voor 50% eigendom van Optisport BV, waarin Optisport de exploitatie van zwembad de Hofstee uitvoert. Deze uitvoering gebeurt naar tevredenheid. Bijgaand treft u de jaarrekening 2022 en de begroting 2024 van Waterbos BV aan. Wij leggen deze stukken ter informatie aan u voor. Deze stukken zijn verlaat in verband met de impact van de Specifieke Uitkering Meerkosten Energie (SPUK MEOZ). Het college heeft inmiddels ingestemd met onderliggende stukken. De exploitant (Optisport BV) kan conform de afspraken in de exploitatieovereenkomst een extra fee ontvangen bij het behalen van een positief resultaat, echter is dit door de hoge personeelslasten niet gelukt in 2022. Er is ook afgesproken dat Optisport geen “winst” mag behalen op onderhouds- en energiekosten. Deze voordelen worden altijd teruggestort naar de gemeente. Voor het jaar 2022 ontvangt de gemeente daarom €25.224. Voor de begroting van 2024 is een verhoging nodig van de exploitatiebijdrage. Deze verhoging kan in 2024 incidenteel worden gedekt door de terugbetaling over 2022 en het restant van de subsidieregeling die de hoge energiekosten vergoeden. De structurele verhoging is verwerkt in de begroting 2025.

Bijlagen RIB: Jaarrekening 2022 Waterbos BV, Begroting 2024 Waterbos BV Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

ir. J. Beenakker

1286878 / 1445112 gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

FINANCIEEL VERSLAG 2022 WATERBOS BERGAMBACHT B.V.

Pagina 2

INHOUDSOPGAVE Pagina A. ALGEMEEN 1

Algemeen

4

B. JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2022 Winst-en-verliesrekening over 2022 Toelichting Algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2022

6 8 9 12 14

C. OVERIGE GEGEVENS 1

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

17

Pagina 3

A. ALGEMEEN

Pagina 4 ____________________________________________________________________________________________________

1

ALGEMEEN

1.1

Algemeen

De aandelen van Waterbos Bergambacht B.V. worden voor 50% gehouden door Optisport Exploitaties B.V. en voor 50% door de gemeente Bergambacht. De vennootschap is statutair gevestigd te Rotterdam. 1.2

Productbeschrijving

De vennootschap heeft ten doel het exploiteren van één of meer sportaccomodaties. De accommodatie bestaat uit de volgende onderdelen, die van belang zijn voor het productaanbod: - Wedstrijdbad van 25x15 meter - Horecavoorziening De accommodatie, zwembad ''De Hofstee'', is gevestigd: Dijklaan 43 2861 DW Bergambacht

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 5

B. JAARREKENING

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 6

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (Vóór voorstel resultaatbestemming)

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

(1)

1.961

2.186

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Liquide middelen

7.341 84.087 419.031

9.639 57.891 467.277 510.459

534.807

512.420

536.993

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 7

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

(2)

Geplaatst kapitaal Overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN

18.151 -2.529 (3)

18.151 -2.529 15.622

15.622

72.160

115.304

424.638

406.067

512.420

536.993

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

2

Pagina 8

Winst-en-verliesrekening over 2022

2022 € Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(4) (5)

2021 €

€

671.921 12.613

Bruto-omzetresultaat

€

595.479 9.168 659.308

586.311

Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

(6) (7)

210.100 33.145 14.167 724 399.639

192.832 31.108 12.220 490 348.496

Som der kosten

657.775

585.146

Bedrijfsresultaat

1.533

1.165

Financiële baten en lasten

-1.533

-1.165

Resultaat voor belastingen Belastingen

-

-

Resultaat na belastingen

-

-

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

3

TOELICHTING ALGEMEEN

3.1

Algemeen

Pagina 9

Waterbos Bergambacht B.V. is statutair gevestigd te Rotterdam (KVK-nummer 24246476). De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 2:396 BW2. 3.2

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de onderneming schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's en zijn afgerond op hele bedragen. De winst- en verliesrekening is opgesteld volgens Model I van het Besluit Modellen, met uitzondering van het volgende: de kostprijs van de omzet is direct onder de omzet gezet én er is een tussentelling gemaakt voor de bruto marge. Dit sluit beter aan op hetgeen in de branche gebruikelijk is.

Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling. De financiële impact van de uitbraak van het coronavirus en de energiecrisis komt voor het boekjaar 2022 in deze jaarrekening tot uitdrukking. Ook het resultaat over boekjaar 2023 is nog beïnvloed door de energiecrisis (zie ook hetgeen hieromtrent is toegelicht onder de toelichting van gebeurtenissen na balansdatum). Wij zijn van mening dat op basis van de momenteel beschikbare informatie, de inmiddels genomen maatregelen en bestaande liquiditeitsbuffer, de bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerde continuïteits-veronderstelling niet geraakt wordt. 3.3

Personeel

Bij de vennootschap waren in 2022 gemiddeld 6 personeelsleden werkzaam. 2022

2021

Onderverdeeld naar: Management Operationele werknemers

1 5

1 5

6

6

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

3.4

Pagina 10

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden De voorraad handelsgoederen is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, waarbij het systeem van first in - first out wordt gehanteerd. Indien nodig is een voorziening voor incourantheid gevormd. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen, schulden, overlopende activa en passiva De vorderingen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en staan ter vrije beschikking.

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

3.5

Pagina 11

Grondslagen voor resultaatbepaling

Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke (en van over de omzet geheven belastingen) alsmede de van derden ontvangen subsidies. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarvoor zij zijn toegekend en waarvan de gesubsidieerde uitgaven ten laste komen, dan wel waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De exploitatiesubsidies zijn verantwoord onder de Netto-omzet. Afschrijvingen materiële vaste activa De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 12

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2022 1. Materiële vaste activa Voor de materiële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Inventaris, 10 - 20% 2. Eigen vermogen 31-12-2022

31-12-2021

€

€

18.151

18.151

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 400 gewone aandelen nominaal € 45,38 . 2022

2021

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari

-2.529

-2.529

31-12-2022

31-12-2021

€

€

72.160

115.304

3. Langlopende schulden Uitgestelde betaling belastingverplichtingen

Deze post betreft de verplichtingen aan de Belastingdienst uit hoofde van Omzetbelasting en Loonbelasting. Er is door de vennootschap gebruik gemaakt van de regeling bijzonder uitstel van betaling vanwege de Coronacrisis. Vanaf oktober 2022 wordt op deze verplichting afgelost. De aflossingsverplichting voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. Het rentepercentage per 31 december 2022 bedraagt 1,0% en wordt tot 1 januari 2024 geleidelijk opgehoogd naar 4,0%. Het deel van de langlopende schulden > 5 jaar bedraagt nihil.

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 13

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting Waterbos Bergambacht B.V. heeft een huurovereenkomst gesloten met de Gemeente Bergambacht inzake zwembad De Hofstee. De huurovereenkomst, met een jaarlijkse huurverplichting van € 102.429, eindigt op 31 december 2025. Uit hoofde van de overeenkomst bestaat een verplichting tot het einde van de huurperiode van totaal € 307.287. Bij de bepaling van de verplichting is geen rekening gehouden met toekomstige indexatie.

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 14

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 2022

2021

€

€

529.087 8.753 12.455 110.650 10.976

423.580 2.832 2.700 106.096 60.271

671.921

595.479

3.335 9.278

880 8.288

12.613

9.168

4. Netto-omzet Zwembad Horeca Overige opbrengsten Reguliere exploitatiesubsidie Bijzondere ondersteuningsmaatregelen Covid-19

5. Kostprijs van de omzet Inkoop horeca Overige inkopen

6. Pensioenlasten De pensioenregeling van de vennootschap is ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds Recreatie. De verschuldigde bijdragen voor de pensioenregelingen worden rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De nog te betalen en terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. 7. Overige bedrijfskosten Wanneer de vennootschap personeel inleent dan wel uitleent van cq aan groepsmaatschappijen gebeurt dit tegen kostprijs. Onder de overige bedrijfskosten zijn vergoedingen begrepen voor ondersteunende diensten en managementtaken van de aandeelhouder Optisport Exploitaties B.V.. Voorstel verwerking van het resultaat De directie stelt voor om de winst over 2022 ad € - in het boekjaar 2023 toe te voegen aan de overige reserves. In afwachting van de goedkeuring van dit voorstel door de Algemene Vergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeeld resultaat.

D.v.B.

28.02.24

Waterbos Bergambacht B.V.

Pagina 15

Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Aanvullend op de coronacrisis kregen we vanaf 2022 te maken met de energiecrisis. De gevolgen in 2023 van de energiecrisis worden aangemerkt als gebeurtenissen na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en zijn derhalve niet in de jaarrekening over 2022 verwerkt. In het kader van de energiecrisis is ook in 2023 gebruik gemaakt van de diverse regelingen van de overheid ter ondersteuning van de zwembaden. Hoewel er inmiddels sprake is van herstel, zijn de resultaten nog niet op het begrote niveau.

Ondertekening van de jaarrekening Tilburg, 28 februari 2024 ValidSigned door Michel Kouwenhoven op 05-03-2024

ValidSigned door Ewald Dekkers op 29-02-2024

Optisport Group B.V. Middelijk namens deze: M.F.M. Kouwenhoven

E.A.M. Dekkers

ValidSigned door Theo Willemse op 05-03-2024

A.T.J. Willemse (in dienst vanaf 1 juli 2023)

D.v.B.

28.02.24

Pagina 16

C. OVERIGE GEGEVENS

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel

De basis voor ons oordeel

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Waterbos Bergambacht bv

begroting 2024

begroting 2022

realisatie 2022 voorlopig

realisatie 2022 na balanscontrole

Begroting 2023

Begroting 2024

Zwembad Horeca Overige opbrengsten Subsidie

574.570 15.000 3.563 140.196

529.086 8.753 12.455 97.589

529.086 8.753 12.455 193.211

606.155 16.352 4.475 169.229

640.000 14.300 4.490 238.083

Totaal opbrengsten

733.329

647.883

743.505

796.211

896.873

Personeel Energie*2 Onderhoud Belastingen & Verzekeringen Beheer & management Huur*3 Algemene kosten Inkoop horeca Inkoop overig Rente/afschrijvingen

340.745 110.770 31.151 7.205 104.366 89.109 33.873 5.250 10.860

291.929 76.413 33.562 7.288 108.005 82.003 36.070 3.335 9.278

310.157 147.100 33.207 7.288 114.197 82.003 36.940 3.335 9.278

340.460 130.300 38.600 7.920 123.096 102.429 39.500 4.906 9.000

391.660 172.600 39.795 8.500 126.800 103.400 40.685 4.433 9.000

Totaal kosten

733.329

647.883

743.505

796.211

896.873

0

0

0

0

0

*1 Subsidie inclusief steunpakketten (bate) Regulier Resultaatafhankelijke bijdrage deel SPUK IJZ bijzonder TVS bijzonder SPUK MEOZ bijzonder

130.947 42.6361.814 7.464

130.947 19.7041.814 7.464 72.690

131.244 37.985 -

*2 Energie: inclusief SPUK MEOZ (bate) 2022 bijzonder 2023 bijzonder

72.690

0

*3 Huur inclusief deel SPUK IJZ (bate) bijzonder

7.455

7.455

Totaal bijzondere baten

89.423

16.733

Omschrijving Opbrengsten

Kosten

Exploitatieresultaat

-

62.100

-