1.252 RIB Verlenging overeenkomst Waterbos BV 2026, De Hofstee Bergambacht
Tekst van het document
RAADSINFORMATIEBRIEF
VAN HET COLLEGE VAN B&W VOOR
de gemeenteraad
CC DATUM
9 december 2025
ONDERWERP
Verlenging overeenkomst Waterbos BV 2026
Beste meneer, mevrouw,
Op 8 december 2025 is de Gemeente Krimpenerwaard een nieuwe overeenkomst aangegaan met Waterbos B.V. betreffende de huur- en exploitatie van zwembad De Hofstee in Bergambacht. Wij hebben besloten deze overeenkomst, welke liep tot en met 31 december 2025, te verlengen tot en met 31 december 2026. Waterbos BV is voor 50% eigendom van de Gemeente Krimpenerwaard en voor 50% eigendom van Optisport BV, waarin Optisport de exploitatie van zwembad de Hofstee uitvoert. Deze uitvoering gebeurt naar tevredenheid. In de aandeelhoudersvergadering heeft wethouder H.C. Bultman plaats. De jaarrekening en begroting worden jaarlijks vastgesteld door het college, voordat deze wordt vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering. Dit blijft ongewijzigd voor de komende twee jaar. Het college besluit de overeenkomst te verlengen zodat er in de toekomst goed kan worden aangesloten bij het best passende beheermodel voor de sportaccommodaties in de Krimpenerwaard. Door het extern bureau Tien organisatieadvies is onderzoek gedaan om het best passende beheermodel voor de sportaccommodaties Krimpenerwaard te bepalen. De besluitvorming cyclus is nog niet afgerond voordat de overeenkomst met Waterbos BV afloopt. Er is nu gekozen voor een verlenging van 1 jaar in verband met de mogelijke start van het berheermodel per 1 januari 2027.
Bijgaand treft u ook de jaarrekening 2024 en de begroting 2025 en 2026 aan van Waterbos BV. Wij leggen deze stukken ter informatie aan u voor.Het college heeft inmiddels ingestemd met onderliggende stukken. Er is afgesproken dat Optisport geen “winst” mag behalen op onderhouds- en energiekosten. Deze voordelen worden altijd teruggestort naar de gemeente. Voor het jaar 2026 ontvangen wij van Optisport daarom een bedrag van € 10.664,= retour.
Bijlagen RIB: Jaarrekening 2024 Waterbos B.V. Begroting 202 en 2026 Waterbos B.V. 1053034 / 1134294 gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl
Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Krimpenerwaard, de secretaris,
de burgemeester,
J. Hennip
H.Beenhakker
pag. 2/2
Agenda van de algemene vergadering van aandeelhouders van Waterbos Bergambacht B.V (‘de Vennootschap’) gehouden op 08 december 2025 te Bergambacht (Zwembad de Hofstee) 17:00 uur DEFINTIIEF
1. Voorstellen, opening door de voorzitter, aanwijzing houder van de notulen, vaststelling vertegenwoordiging Voorstellen als CEO (tevens bestuurder) van de groep Optisport Ingesloten de presentielijst voor deze vergadering (bijlage 1). 2. Vaststelling, decharge bestuur en resultaatbestemming jaarrekening 2024 Vaststelling definitieve jaarrekening 2024 (bijlage 2). Vaststelling van de jaarrekening 2024 met dechargeverlening aan het bestuur en bestemming van het resultaat. 3. Vaststelling Begroting en Tarieven 2025 Vaststelling de aangepaste begroting en tarieven 2025 d.d. 21-11-2025 (art. 8.1 van de Huur-Expl ovk. d.d. 20-12-23) (bijlage 3). 4. Vastelling Begroting en Tarieven 2026 Vaststelling begroting en tarieven 2026 d.d. 21-11-2025 (art. 8.1 van de Huur-Expl ovk. d.d. 20-1223) (bijlage 4). 5. Wat verder ter tafel komt 6. Sluiting Bekrachtiging van de vaststellingen zoals genoemd in de agendapunten 2 tot en met 4 geschiedt door ondertekening van de van deze AVA op basis van de reeds daartoe pro forma uitgewerkte notulen (bijlage 5) door de voorzitter en secretaris.
Presentielijst _________________________________________________________________________________ Bijlage 1 Behorende bij de algemene vergadering van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Waterbos Bergambacht B.V., ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 24246476 (hierna: ‘de Vennootschap’), statutair gevestigd te Rotterdam op 08 december 2025. _________________________________________________________________________________ Presentielijst 1. Mevrouw H.C. Bultman in de functie van wethouder en hierbij rechtsgeldig vertegenwoordiger van de Gemeente Krimpenerwaard, houder van 10 gewone aandelen in het geplaatste kapitaal van de Vennootschap, hierna; ‘Aandeelhouder Gemeente’. 2. in de functie van middelijk bestuurder van Optisport Group B.V. en hierbij rechtsgeldig vertegenwoordiger van Optisport Exploitaties B.V., houder van 10 gewone aandelen in het geplaatst kapitaal van de Vennootschap, hierna; ‘Aandeelhouder Optisport’. 3. , beleidsmedewerker sport bij de Gemeente Krimpenerwaard, 4. , regiomanager bij Optisport Exploitaties en in die hoedanigheid verantwoordelijk voor de Vennootschap. Ter bekrachtiging van de presentie wordt deze bijlage vastgesteld bij aanvang van de algemene vergadering en ondertekend door de voorzitter.
............................................ Voorzitter
BIJLAGE 2
FINANCIEEL VERSLAG 2024 WATERBOS BERGAMBACHT B.V.
Pagina 2
INHOUDSOPGAVE Pagina A. ALGEMEEN 1
Algemeen
4
B. JAARREKENING 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2024 Winst-en-verliesrekening over 2024 Toelichting Algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2024 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2024
6 8 9 12 13
C. OVERIGE GEGEVENS 1
Controle verklaring van de onafhankelijke accountant
16
Pagina 3
A. ALGEMEEN
Pagina 4
_____________________________________________________________________________________________________
1
ALGEMEEN
1.1
Algemeen
De aandelen van Waterbos Bergambacht B.V. worden voor 50% gehouden door Optisport Exploitaties B.V. en voor 50% door de gemeente Bergambacht. De vennootschap is statutair gevestigd te Rotterdam. 1.2
Productbeschrijving
De vennootschap heeft ten doel het exploiteren van één of meer sportaccommodaties.
Waterbos Bergambacht B.V.
Pagina 5
B. JAARREKENING
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
Pagina 6
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (Vóór voorstel resultaatbestemming)
31 december 2024
31 december 2023
€
€
€
€
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
(1)
18.842
1.331
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Liquide middelen
4.680 300.011 271.753
9.182 199.378 541.030 576.444
749.590
595.286
750.921
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
Pagina 7
31 december 2024
31 december 2023
€
€
€
€
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
(2)
Geplaatst kapitaal Overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN
18.151 -2.529 (3)
18.151 -2.529 15.622
15.622
52.708
52.917
526.956
682.382
595.286
750.921
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
2
Pagina 8
Winst-en-verliesrekening over 2024
2024 € Netto-omzet Kostprijs van de omzet
(4) (5)
2023 €
€
881.954 14.842
Bruto-omzetresultaat
€
815.176 14.959 867.112
800.217
Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
(6) (7)
271.961 46.013 18.087 2.640 526.293
236.625 40.933 16.208 631 503.720
Som der kosten
864.994
798.117
Bedrijfsresultaat
2.118
2.100
Financiële baten en lasten
-2.118
-2.100
Resultaat voor belastingen Belastingen
-
-
Resultaat na belastingen
-
-
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
3
TOELICHTING ALGEMEEN
3.1
Algemeen
Pagina 9
Waterbos Bergambacht B.V. is statutair gevestigd te Rotterdam (KVK-nummer 24246476). De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 2:396 BW2. 3.2
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de onderneming schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's en zijn afgerond op hele bedragen. De winst- en verliesrekening is opgesteld volgens Model I van het Besluit Modellen, met uitzondering van het volgende: de kostprijs van de omzet is direct onder de omzet gezet én er is een tussentelling gemaakt voor de bruto marge. Dit sluit beter aan op hetgeen in de branche gebruikelijk is.
Continuïteitsveronderstelling Wij zijn van mening dat op basis van de momenteel beschikbare informatie en bestaande liquiditeitsbuffer, de bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerde continuïteits-veronderstelling niet geraakt wordt. Derhalve zijn de gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling. 3.3
Personeel
Bij de vennootschap waren in 2024 gemiddeld 7 personeelsleden werkzaam. 2023
2024 Onderverdeeld naar: Management Operationele werknemers
1 6
7
7
7
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
3.4
Pagina 10
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden De voorraad handelsgoederen is gewaardeerd tegen de gemiddelde inkoopprijs over het boekjaar of lagere marktwaarde, waarbij het systeem van first in - first out wordt gehanteerd. Indien nodig is een voorziening voor incourantheid gevormd. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen, schulden, overlopende activa en passiva De vorderingen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en staan ter vrije beschikking.
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
3.5
Pagina 11
Grondslagen voor resultaatbepaling
Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke (en van over de omzet geheven belastingen) alsmede de van derden ontvangen subsidies. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarvoor zij zijn toegekend en waarvan de gesubsidieerde uitgaven ten laste komen, dan wel waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De exploitatiesubsidies zijn verantwoord onder de Netto-omzet. Afschrijvingen materiële vaste activa De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het commerciële resultaat tegen het nominale tarief van 25,8%. Bij het hoofd van de fiscale eenheid wordt rekening gehouden met geldende belastingfaciliteiten. Vorderingen c.q. schulden uit hoofde van vennootschapsbelasting worden in rekening-courant verrekend met het hoofd van de fiscale eenheid.
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
Pagina 12
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024
1. Materiële vaste activa Voor de materiële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Inventaris, 17 - 20%
2. Eigen vermogen 31-12-2024
31-12-2023
€
€
18.151
18.151
Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 400 gewone aandelen nominaal € 45,38 . 2024
2023
€
€
Overige reserves Stand per 1 januari
-2.529
-2.529
31-12-2024
31-12-2023
€
€
52.708
52.917
3. Langlopende schulden Uitgestelde betaling belastingverplichtingen
Deze post betreft de verplichtingen aan de Belastingdienst uit hoofde van Omzetbelasting en Loonbelasting. Er is door de vennootschap gebruik gemaakt van de regeling bijzonder uitstel van betaling vanwege de Coronacrisis. Vanaf oktober 2022 vinden aflossingen plaats. De aflossingsverplichting voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. Het rentepercentage per 31 december 2024 bedraagt 4,0%. Het deel van de langlopende schulden > 5 jaar bedraagt nihil. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting Waterbos Bergambacht B.V. heeft een huurovereenkomst gesloten met een jaarlijkse verplichting van € 102.634 eindigend op 31 december 2025. Uit hoofde van de overeenkomst bestaat een verplichting van € 102.634. Bij de bepaling van de verplichting is geen rekening gehouden met toekomstige indexatie.
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
Pagina 13
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2024 2024
2023
€
€
662.325 12.443 2.461 204.725 -
598.695 13.914 5.539 195.838 1.190
881.954
815.176
122 4.857 9.863
6.097 8.862
14.842
14.959
4. Netto-omzet Zwembad Horeca Overige opbrengsten Reguliere exploitatiesubsidie Bijzondere ondersteuningsmaatregelen Covid-19
5. Kostprijs van de omzet Inkoop horeca Inkoop horeca Overige inkopen
6. Pensioenlasten De pensioenregeling van de vennootschap is ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds Recreatie. De verschuldigde bijdragen voor de pensioenregelingen worden rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De nog te betalen en terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen.
7. Overige bedrijfskosten Wanneer de vennootschap personeel inleent dan wel uitleent van cq aan groepsmaatschappijen gebeurt dit tegen kostprijs. Onder de overige bedrijfskosten zijn vergoedingen begrepen voor ondersteunende diensten en managementtaken van de aandeelhouder Optisport Exploitaties B.V..
Voorstel verwerking van het resultaat De directie stelt voor om de winst over 2024 ad € nihil in het boekjaar 2025 op te nemen onder de overige reserves. In afwachting van de goedkeuring van dit voorstel door de Algemene Vergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeeld resultaat.
Voor identificatiedoeleinden
Waterbos Bergambacht B.V.
Pagina 14
Ondertekening van de jaarrekening Tilburg, 28 mei 2025
Optisport Group B.V. Middelijk namens deze: J.B.P.W. van Belkom (bestuurder vanaf 2 mei 2025)
Voor identificatiedoeleinden
Pagina 15
C. OVERIGE GEGEVENS
Optisport Waterbos Bergambacht BV Jan Asselbergsweg 1 5026 RP TILBURG
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Optisport Waterbos Bergambacht BV te Rotterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Optisport Waterbos Bergambacht BV per 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de enkelvoudige balans per 31 december 2024; 2. de enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2024; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Optisport Waterbos Bergambacht BV zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.
Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
- het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;
- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
- het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;
- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan de met governance belaste personen dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de met governance belaste personen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Tilburg, 6 juni 2025 Joore NV w.g.
BIJLAGE 2 Waterbos Bergambacht - uitsplitsing resultaat Accommodatie: Boekjaar:
Waterbos Bergambacht B.V. 2024
Werkelijk gerealiseerd resultaat 2024 vóór VPB (ex aanvullende bijdrage) Resultaat 2023 conform begroting (ex aanvullende bijdrage)
33.358 0
Verschil vlgs art 7.5 Af: winst op OH waarover geen extra fee OE 2024 mag worden berekend t.o.v. OH budget budget actual
33.358 39.795 48.319 0 (indien <0 dan 0) 33.358
Af: resultaat energie t.o.v. budget budget actual
172.600 164.940 7.660 (indien <0 dan 0) 25.698 (indien <0 dan 0)
Deel Optisport: Maximale extra fee OE 2024 (max. hfl 50.000 - € 22.694) vlgs art. 7.5 Deel gemeente (restant)
22.694 Af te rekenen met Optisport Exploitaties B.V. 10.664 Af te rekenen met Gemeente Krimpenerwaard
BIJLAGE 3
Waterbos Bergambacht bv
Begroting 2025
realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Omschrijving Opbrengsten Zwembad Horeca Overige opbrengsten Subsidie*
598.571 13.914 5.663 195.838
640.000 14.300 4.490 238.083
691.300 13.900 3.900 230.687
Totaal opbrengsten
813.986
896.873
939.787
Personeel Energie*2 Onderhoud Belastingen & Verzekeringen Beheer & management Huur Algemene kosten Inkoop horeca Inkoop overig Rente/afschrijvingen
362.024 129.340 42.907 8.362 123.971 102.430 26.798 6.097 9.324 2.733
391.660 172.600 39.795 8.500 126.800 103.400 40.685 4.433 9.000 0
417.100 181.700 47.000 8.000 129.716 106.226 35.400 5.100 6.100 3.444
Totaal kosten
813.986
896.873
939.787
0
0
0
*1 Subsidie Regulier Resultaatafhankelijke bijdrage
131.244 64.594
131.244 106.839
131.244 99.443
*2 Energie: inclusief SPUK MEOZ
57.166
0
0
Kosten
Exploitatieresultaat
Waterbos Bergambacht bv
Toelichting op de begroting 2025 Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Omschrijving Opbrengsten Zwembad Recreatief Doelgroepen Instructie Verenigingen Scholen Overige
82.815 28.783 381.924 103.850 1.199
99.400 32.500 407.000 99.300 1.800
108.400 37.100 433.000 112.800 0
Totaal opbrengsten zwembad
598.571
640.000
691.300
Horeca Opbrengsten horeca laag
13.914
14.300
13.900
Totaal opbrengsten horeca
13.914
14.300
13.900
Overige opbrengsten Zaalhuur Reclame Verkoop artikelen Overig
0 0 3.085 2.578
520 520
0 0
3.450
3.900
Totaal overige opbrengsten
5.663
4.490
3.900
Subsidie exploitatie subsidie resultafhankelijke bijdrage bijzonder ondersteuningsmaatregelen
131.244 64.594
131.244 106.839 0
131.244 99.443
Totaal subsidie
195.838
238.083
230.687
Toelichting op de begroting 2023
Omschrijving
Realisatie 2023 voorlopig
Begroting 2024
Begroting 2025
Kosten Personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenen Inleen personeel Doorbelaste personeelskosten Overige personeelskosten
236.675 40.885 16.208 57.909 -4.132 14.479
275.408 40.779 17.848 49.025 -10.400 19.000
282.100 48.800 19.800 70.100 -18.400 14.700
Totaal personeel
362.024
391.660
417.100
Energie Electriciteit Gas Overige energie Water Chemicaliën
62.420 112.013 -57.166 8.929 3.144
55.500 105.600
58.200 109.100
9.000 2.500
10.800 3.600
Totaal energie
129.340
172.600
181.700
Onderhoud Gebouw / terreinen Installatie Inventaris Overig
11.672 17.229 2.334 11.672
10.815 15.965 2.200 10.815
47.000
Totaal onderhoud
42.907
39.795
47.000
Afschrijvingen/rente Gebouwen Installaties Inventaris Rente Overig
632
3.444
2.101
Totaal afschrijvingen
2.733
0
3.444
Belastingen en verzekeringen Belastingen Verzekeringen
4.942 3.420
5.100 3.400
4.500 3.500
Totaal bel. en verzek.
8.362
8.500
8.000
Toelichting op de begroting 2023
Omschrijving
Realisatie 2023 voorlopig
Begroting 2024
Begroting 2025
Kosten Beheer & management Administratie risicofee/man/beh Accountantskosten Overige advieskosten
93.552 22.440 7.104 875
96.400 23.100 7.300
98.617 23.631 7.468
Totaal beheer en management
123.971
126.800
129.716
102.430
103.400
106.226
102.430
103.400
106.226
6.301 5.203 8.772
5.665 9.785 10.043
4.400 7.600 9.700
6.522
15.193
13.700
Totaal algemene kosten
26.798
40.685
35.400
Inkoop horeca Inkoop horeca laag Inkoop overige artikelen
6.097 9.324
4.433 9.000
5.100 6.100
Totaal inkoop horeca
15.421
13.433
11.200
Huur** Huur Erfpacht Huur inventaris Totaal huur
Algemene kosten Promotiekosten Kantoorkosten Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Overige kosten
* check door gemeente
Tarieven 2025 zwembad De Hofstee
Kaartsoort
2022
Recreatief los bad 12 badenkaart 25 badenkaart jaarabonnement
4,45 45,50 91,00 241,90
Doelgroepen los bad doelgroepen 12 badenkaart doelgroepen Liz en Wes spetterles ouder kind zwemmen 12 baden kaart
7,00 74,75 7,90 79,00
Zwemlessen losse zwemles maandkaart groep 12 kinderen maandkaart groep 6 kinderen inschrijfgeld inclusief diplomageld schoolzwemmen
Verenigingen tm aug BZC laag BZC ZPS ZPS laag SWOB Verenigingen vanaf sept BZC laag BZC ZPS ZPS laag SWOB
2023
2024 2025 10% 2,30% 14,53% afgerond afgerond 5,10 5,60 5,75 51,00 56,00 57,50 102,00 112,00 115,00 277,05 304,75 311,80 9% 7,65 76,50 8,60 86,00
8,40 84,00 9,45 94,50
8,60 86,00 9,70 97,00 6,00% 11,10 44,50 89,00 71,55 5,05
8,30 33,30 66,60 53,60 3,75
9,5 38,15 76,30 61,40 4,30
10,45 41,95 83,95 67,50 4,75
79,30 114,85 114,85 79,30 125,55
9% 86,44 125,19 123,21 88,51 136,85
86,61 125,44 123,46 88,69 137,12
79,30 114,85 114,85 79,30 125,55
86,44 125,19 123,21 88,51 136,85
* Commerciële tarieven naar eigen inzicht te verhogen
nvt nvt nvt nvt nvt 2,3%+5,0% 90,94 97,60 131,71 141,35 129,63 139,10 93,12 99,95 143,98 154,50
BIJLAGE 4 Waterbos Bergambacht bv
Begroting 2026
Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Omschrijving Opbrengsten Zwembad Horeca Overige opbrengsten Subsidie*
662.325 12.443 2.461 204.725
696.562 13.900 3.900 225.424
730.888 13.503 2.475 223.932
Totaal opbrengsten
881.954
939.786
970.798
Personeel Energie Onderhoud Belastingen & Verzekeringen Beheer & management Huur Algemene kosten Inkoop horeca Inkoop overig Rente/afschrijvingen
383.870 164.940 48.319 7.588 127.199 102.634 29.465 4.979 8.201 4.758
417.100 181.700 47.000 8.000 129.716 106.226 35.400 5.100 6.100 3.444
445.075 175.123 50.340 8.359 129.983 108.123 34.377 4.186 8.756 6.476
Totaal kosten
881.954
939.787
970.798
0
0
0
238.083 -33.358
225.424 0
223.932 0
Kosten
Exploitatieresultaat
*1 Subsidie Regulier Resultaatafhankelijke bijdrage
Waterbos Bergambacht bv
Toelichting op de begroting 2026 Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Omschrijving Opbrengsten Zwembad Recreatief
112.321
Overige
107.973 41.546 399.599 108.288 4.924 -5
Totaal opbrengsten zwembad
Doelgroepen
112.408
38.442
50.634
433.000
431.521
112.800
122.715
0
13.610
662.325
696.562
730.888
Horeca Opbrengsten horeca laag
12.443
13.900
13.503
Totaal opbrengsten horeca
12.443
13.900
13.503
Instructie Verenigingen Scholen
Overige opbrengsten Zaalhuur Reclame Verkoop artikelen Overig
1.540 921
3.900
2.475
Totaal overige opbrengsten
2.461
3.900
2.475
Subsidie exploitatie subsidie resultafhankelijke bijdrage bijzonder ondersteuningsmaatregelen
238.083 -33.358 0
225.424 0 0
223.932
Totaal subsidie
204.725
225.424
223.932
0 0
Toelichting op de begroting 2026 Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Omschrijving Kosten Personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenen Inleen personeel Doorbelaste personeelskosten Overige personeelskosten
271.461 46.178 18.087 34.165 -29.787 43.766
282.100 48.800 19.800 70.100 -18.400 14.700
351.284 54.795 22.496 14.469 40.81242.843
Totaal personeel
383.870
417.100
445.075
49.457 97.697
58.200
54.818
109.100
102.336
10.800
14.395
Chemicaliën
13.801 3.984
3.600
3.573
Totaal energie
164.940
181.700
175.123
Onderhoud Overig
48.319
47.000
50.340
Totaal onderhoud
48.319
47.000
50.340
Afschrijvingen/rente Gebouwen Installaties Inventaris Rente Overig
0 0 2.640 2.118 0
3.444
4.358 2.118
Totaal afschrijvingen/rente
4.758
3.444
6.476
Belastingen en verzekeringen Belastingen Verzekeringen
4.114
3.474
4.500 3.500
4.750 3.609
Totaal bel. en verzek.
7.588
8.000
8.359
Energie Electriciteit Gas Overige energie Water
0
Toelichting op de begroting 2026 Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Omschrijving Kosten Beheer & management Administratie risicofee/man/beh Accountantskosten Overige advieskosten
93.751 22.488 9.660 1.301
98.617 23.631 7.468
98.786 23.695 7.502
Totaal beheer en management
127.199
129.716
129.983
Huur** Huur
102.634
106.226
108.123
Totaal huur
102.634
106.226
108.123
Algemene kosten Promotiekosten Kantoorkosten Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Overige kosten
4.878 2.658 9.571 4.852 7.506
4.400 7.600 9.700 13.700
4.988 9.940 9.007 2.420 8.023
Totaal algemene kosten
29.465
35.400
34.377
Inkoop horeca Inkoop horeca laag Inkoop overige artikelen
4.979 8.201
5.100 6.100
4.186 8.756
Totaal inkoop horeca
13.180
11.200
12.942
Tarieven 2026 zwembad De Hofstee
Kaartsoort
2022
Recreatief los bad 12 badenkaart 25 badenkaart jaarabonnement
4,45 45,50 91,00 241,90
Doelgroepen los bad doelgroepen 12 badenkaart doelgroepen Liz en Wes spetterles ouder kind zwemmen 12 baden kaart
7,00 74,75 7,90 79,00
9% 7,65 76,50 8,60 86,00
8,40 84,00 9,45 94,50
8,95 89,50 10,05 100,50
9,25 92,50 10,40 104,00
Zwemlessen losse zwemles maandkaart groep 12 kinderen maandkaart groep 6 kinderen inschrijfgeld inclusief diplomageld schoolzwemmen
8,30 33,30 66,60 53,60 3,75
9,5 38,15 76,30 61,40 4,30
10,45 41,95 83,95 67,50 4,75
6,00% 11,10 44,50 89,00 71,55 5,05
3,30% 11,50 46,00 91,95 73,95 5,25
79,30 114,85 114,85 79,30 125,55
9% 86,44 125,19 125,19 86,44 136,85
79,30 114,85 114,85 79,30 125,55
86,44 125,19 125,19 86,45 136,85
0,20% 86,61 nvt 125,44 nvt 125,44 nvt 86,61 nvt 137,12 nvt 5,0% 2,3%+5,0% 90,94 97,60 131,71 141,30 131,71 141,30 90,94 97,60 143,98 154,55
nvt nvt nvt nvt nvt 3,30% 100,85 146,00 146,00 100,85 159,70
Verenigingen tm aug BZC laag BZC ZPS ZPS laag SWOB Verenigingen vanaf sept BZC laag BZC ZPS ZPS laag SWOB
2023
2024 2025 2026 10% 6,00% 3,30% 14,53% afgerond afgerond afgerond 5,10 5,60 5,95 6,15 51,00 56,00 59,50 61,50 102,00 112,00 119,00 122,95 277,05 304,75 323,05 333,75
* Commerciële tarieven naar eigen inzicht te verhogen Blauw gekleurde tarieven wijken af van tarievenblad Budget 2025 (doorrekening tarieven klopte niet).
BIJLAGE 5 NOTULEN VAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN AANDEELHOUDERS Notulen van de online gehouden algemene vergadering op 19 december 2024 van de besloten vennootschap Waterbos Bergambacht B.V., statutair gevestigd te Rotterdam, met adres aan de J. Asselbergsweg 1, 5026 RP te Tilburg, ingeschreven in het handelsregister onder nummer 24246476 waarvan het kapitaal bestaat uit 20 gewone aandelen nominaal groot elk EUR 907,56 hierna te noemen; de ‘Vennootschap’. 1.
Inleiding vergadering a. De voorzitter opent de vergadering en wijst tot secretaris/notulist aan Bas IJpelaar, b. De voorzitter constateert voorts dat het gehele kapitaal bij deze online vergadering rechtsgeldig is vertegenwoordigd, ten bewijze daarvan dient de inmiddels ingevulde presentielijst (bijlage 1) welke door de voorzitter wordt getekend, c. De voorzitter stelt vast dat er geen certificaten van aandelen met vergaderrecht in het kapitaal van de Vennootschap zijn uitgegeven noch dat uit het register van aandeelhouders of anderszins aan de directie bekend is dat aandelen van de Vennootschap zijn verpand of dat op enig aandeel in het kapitaal van de Vennootschap een vruchtgebruik rust, d. Tot slot stelt de voorzitter vast dat het bestuur van de Vennootschap voorafgaande aan deze vergadering in de gelegenheid is gesteld ter zake van onderhavige besluiten advies uit te brengen.
2.
De voorzitter stelt het volgende te besluitvorming aan de orde 2.1
Vaststelling van de jaarrekening 2024 van de Vennootschap
De jaarrekening 2024 gedateerd op 28 mei 2025 (bijlage 2) met een onverdeeld resultaat van EUR 0,-- wordt door de aandeelhouders besproken en wordt goedgekeurd en daarmee vastgesteld. De afrekening op basis van artikel 8.5 van de Huur- en Exploitatieovereenkomst d.d. 20-12-2023 voor 2024 (bijlage 2 ‘uitsplitsing resultaat 2024’), wordt besproken en goedgekeurd en daarmee vastgesteld. 2.2
Dechargeverlening aan het bestuur van de Vennootschap
De aandeelhouders verlenen aan het bestuur van de Vennootschap decharge voor het door haar gevoerde bestuur voor het jaar 2024. 2.3
Winstbestemming
Het voorstel tot winstbestemming is niet aan de orde omdat het een onverdeeld resultaat van EUR 0,-- betreft. 3.
Vaststelling Begroting en Tarieven 2025 Overeenkomstig art. 8.1 van de Huur- en Exploitatieovereenkomst d.d. 20-12-2023, dient jaarlijks uiterlijk op 15 september van het jaar de begroting en de tarieven voor het komende jaar door de aandeelhouders te worden vastgesteld. Dit is per abuis nog niet uitgevoerd. In deze vergadering wordt dit hersteld. De begroting met tarieven 2025 d.d. 21.11.2025 (bijlage 3) wordt besproken en goedgekeurd en daarmee vastgesteld.
4.
Vaststelling Begroting en Tarieven 2026 Overeenkomstig art. 8.1 van de Huur- en Exploitatieovereenkomst d.d. 20-12-2023, dient jaarlijks uiterlijk op 15 september van het jaar de begroting en de tarieven voor het komende jaar door de aandeelhouders te worden vastgesteld. Dit is per abuis nog niet uitgevoerd. In deze vergadering wordt dit hersteld. De begroting met tarieven 2026 d.d. 21.11.2025 (bijlage 4) wordt besproken en goedgekeurd en daarmee vastgesteld.
Pagina 1 van 2
NOTULEN VAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN AANDEELHOUDERS Notulen van de online gehouden algemene vergadering op 19 december 2024 van de besloten vennootschap Waterbos Bergambacht B.V., statutair gevestigd te Rotterdam, met adres aan de J. Asselbergsweg 1, 5026 RP te Tilburg, ingeschreven in het handelsregister onder nummer 24246476 waarvan het kapitaal bestaat uit 20 gewone aandelen nominaal groot elk EUR 907,56 hierna te noemen; de ‘Vennootschap’. De voorzitter constateert voorts dat voor de genoemde voorstellen alle stemmen zijn verkregen en dat met inachtneming van de wettelijke en statutaire vereisten de voorstellen zijn aanvaard. Tenslotte stelt de voorzitter aan de orde de vaststelling van de, inmiddels gereedgemaakte Notulen (bijlage 5). Na voorlezing ervan constateert hij dat de vergadering unaniem instemt met de Inhoudt ervan. Aangezien er niets meer aan de orde is, sluit de voorzitter de vergadering. Deze notulen of een kopie hiervan zullen aan de directie van de Vennootschap worden gezonden, opdat de directie van de besluitvorming aantekening kan maken. --------------------De voorzitter
-------------------De Secretaris/Notulist
Bijlagen: Bijlage 1; Presentielijst d.d. 08-12.2025 Bijlage 2: Waterbos - Uitsplitsing resultaat 2024 en 2024-Waterbos JR 2024 incl. controleverklaring (w.g.) Bijlage 3: B3_Waterbos - Begroting 2025 na aanpassingen Bijlage 4: B4_Waterbos - Begroting 2026 Bijlage 5: Pro Forma notulen AVA 08.12.25
Pagina 2 van 2