1.19 RIB Jaarrekening 2020 en begroting 2022 Waterbos BV.pdf

RAADSINFORMATIEBRIEF

VAN HET COLLEGE VAN B&W VOOR

de gemeenteraad

CC DATUM ONDERWERP

18 januari 2022 Jaarrekening 2020 en begroting 2022 Waterbos BV

Beste meneer, mevrouw, Bijgaand treft u de begroting 2022 en de jaarrekening 2020 aan van Waterbos BV. Waterbos BV exploiteert het zwembad de Hofstee in Bergambacht en kent twee aandeelhouders: Optisport Bergambacht BV en de gemeente Krimpenerwaard. Wij leggen deze stukken ter informatie aan u voor. Het college heeft ingestemd met onderliggende stukken. Het zwembad heeft in 2020 een negatief resultaat gedraaid, dat met hulp van de corona ondersteuning uit de Specifieke Uitkering voor IJsbanen en Zwembaden (SPUK IJZ) tot een neutraal resultaat is gemaakt. De exploitant (Optisport BV) zal hierdoor geen extra fee ontvangen conform de afspraken in de exploitatieovereenkomst. Bij de begroting 2022 is rekening gehouden met een stijging van energiekosten. Het verschil wordt opgevangen met een verhoging van 2,5% op de tarieven en een verhoging van de exploitatiebijdrage. Ook voor zwemverenigingen wordt de huurprijs voor het eerst sinds lange tijd verhoogd. Dit kan enkel met de indexatie die de gemeente ook hanteert voor de huur richting Waterbos BV. In 2022 zal de gemeente met Optisport BV in gesprek blijven om de langdurige impact van corona goed in beeld te brengen.

Bijlagen RIB: Jaarrekening 2020 Waterbos BV, Begroting 2022 Waterbos BV Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

mr. R.S. Cazemier

1 van 1 1931711818 / 719525

FI NANCIEE L VERSLAG 2O2O

OPTISPORT BERGAMBACHT B.V.

Pagina 2

INHOUDSOPGAVE

Pagina

AALGEMEEN

1

Algemeen

4

B.JAARREKENING 1

Balans per 31 december 2020

2

Wnstcn-verliesrekeni ng over 2020

I

3

Toelichting Algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2O2O Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2020

12

4 5

6 9 14

C. OVERIGE GEGEVENS 1

2

Statutaire bepaling omtrent de bestemming van het resultaat Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

17 18

Pagina 3

A. ALGEMEEN

ABAB

V.

20 Voor

nden

Pagina 4

í ALGEMEEN 1.1 Algemeen Optisport Bergambacht B.V. is een dochtermaatschappijvan Optisport Exploitaties B.V De vennootschap is stratutair gevestigd te Bergambacht

1.2 Productbeschrijving De accommodatie bestraat uit de volgende onderdelen, die van belang zijn voor het productaanbod:

- Kleine vergadezaal - Balletzaal - Toneelzaal - Pub -Caf,ézaal -Sportzaal28x16 meter De accommodatie, zalencentrum De Waard, is gevestigd

Meidoomstraat 7 2861 VJ Bergambacht

ABAB

Voor

Optisport Bergambacht B.V

Pagina 5

B. JAARREKENING

ABAB

Voor

Optisport Bergambacht B.V

í

Pagina 6

BALANSPER3í DECEMBER2O2O

(Vóór voorstel resultiaatbestemming)

3í december2Ol9

31 december2O2O

€

€

€

€

ACTIVA

VASTEACT]VA Materiële vaste activa

(í)

9.651

12.981

VLOTTENDEACTIVA Voorraden Vorderingen Liquide middelen

5.218

7.156 61.020

38.062 91.795

153.799 135.075

221.975

1M.726

234.956

ABAB

Voor

OptispoÉ Bergambacht B.V

Pagina 7

31 december2020

31 december2Ol9

€

€

€

€

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

@

Geplaatst kapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat

18.151

18.15'l

-9.778 -12.088

-52.877

€.100 -3.715

IÁNGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN

(3)

8.374

57.094

91.U7

226.582

'tM.726

234.956

ABAB

Voor

Optisport Bergambacht B.V

2

Pagina 8

Winst-en-verliesrekeningorer2O2O

2020

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(4) (5)

2019

€

260.',!o/.

351.286 38.835

18.511

Brutoomzetresultaat

€

€

241.593

312.451

Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten

Pensioenlasten Afschrijvingen materièle vaste activa Overige bedrijfskosten

97.697

92.w

15.834

17.490 4.555 6.727 133.669

(6)

6.577

f/)

4.75y. 131.382

Som der kosten

256.2U

2il.985

BedrijÈresultaat

-14.691

57.466

Financiële baten en lasten

-1.427

Resultaat voor belastingen Belastingen

-16.118 4.030

57.466 -14.366

Resultaat na belastingen

-12.088

43.100

ABAB

Voor

V.

nden

Optisport Bergambacht B.V

3

Pagina 9

TOELICHTING ALGEMEEN

3.1 Algemeen Optisport Bergambacht B.V. is stratutrair gevestigd te Bergambacht. (l(/K-nummer 24317874) Het hoofd van de groep waartoe de rechtspersoon behoort is Optisport Holding B.V. te Gorinchem. De cijfers van de rechtspersoon zijn opgenomen in de geconsolideerde jaanekening van Optisport Holding B.V. en in de geconsolideerde jaarrekening van de tussenholding OptispoÉ Exploitaties 8.V., welke zijn gedeponeerd bij het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Midden-Nederland. De jaanekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaanekeningregime als bedoeld in artikel2:396 BW2. De jaanekening van Optisport Bergambacht B.V. is opgemaakt d.d. 15 december 2021

Het eigen vermogen op balansdatum van de vennootschap is negatief als gevolg van het negatieve resultaat van het boekjaar. Er is sprake van een positieve contributiemarge in het boekjaar en naar verwachting ook in komende jaren, zeker wanneer de b'rjdrage in de overheadkosten van de groep hierin wordt betrokken. Derhalve is het voornemen van de aandeelhouders om de huidige financiering in strand te houden en de RCverhouding niet binnen 1 jaar op te eisen als dat leidt tot operationele problemen. Op basis hiervan vindt waardering plaats op basis van going concern. Op balansdatum heeft de vennootschap een schuld aan groepsmaatschappijen van €, 17 .277 .

3.2 Algemene grondslagen voor de opstelling van de Jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaarwaarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechtrs opgenomen voor zoverzij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaanekening bekend zijn geworden.

Bij het opstellen van de jaanekening maakt de leiding van de onderneming schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afuijken van deze schattingen en veronderstellingen. De in de jaanekening opgenomen bedragen luiden in euro's en zijn afgerond op hele bedragen.

De Winst-en-verliesrekening is opgesteld volgens model l, waarbij als uitbreiding daarop de'Bruto marge" nader is onderverdeeld naar Netto-omzet en Kostprijs van de omzet.

Gonti nuiteitsveronderstelli ng De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultraatbepaling zijn gebaseerd op de oontinul'teitsveronderstelling. De financiële impact van de uitbraak van het coronavirus komt voor het boekjaar N2O in deze jaarrekening tot uitdrukking. Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening is het niet volledig duidelijk wat de financiële consequenties voor het jaar 2021 zullen zijn (zie ook hetgeen hieromtrent is toegelicht onder de toelichting van gebeurtenissen na balansdatum). Wij zijn van mening dat op basis van de momenteel beschikbare informatie, de inmiddels genomen maatregelen en bestaande liquiditeitsbuffer, de bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerde continuileitsveronderstelling niet geraakt wordt.

ABAB 20 Voor

I einden

Optisport Bergambacht B.V

Pagina 10

Financiële instrumenten De onderneming maakt in de normale bedrijfuuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten bestaan voomamelijk uit financiële vaste activa (met uitzondering van deelnemingen), handelsdebiteuren, liquide middelen, lang- en korilopende leningen en leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de ondememing rente- en kredietrisico. De ondememing maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten om deze risico's af te dekken.

3.3 Perconeel Bij de vennootschap waren in ZJ,20 gemiddeld 3 personeelsleden werkzaam (2019: 3).

2019

2020

Onderverdeeld naar: Management Operationele werknerners

1

1

2

2

3

3

3.4 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Mabriële vaste activa De materiële vaste activa uorden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op teneinen wordt niet afgeschreven.

Voorraden De voonaad handelsgoederen is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, waaóij het systeem van first in - first out wordt gehanteerd. lndien nodig is een vooziening voor incourantheid gevormd. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voonaden.

Vorderingen, schulden, overlopende activa en passiva De vorderingen en schulden worden bij eerste verurerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reéle waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voozieningen vooÍ het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en stiaan ter vrije beschikking

ABAB 20 Voor

1

Pagina 11

Optisport Bergambacht B.V

3.5 Grondslagenvoorresultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke (en van over de omzet geheven belastingen) alsmede de van derden ontvangen subsidies. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voozienbaar zijn. Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarvoor zij zijn toegekend en waarvan de gesubsidieerde uitgaven ten laste komen, dan wel waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.

Afschrijvingen materiële vaste activa De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middelvan vaste percentiages van de aanschafiingswaarde, op basis van de venrachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover dè boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het commercièle resultaat tegen het nominale tarief van 25Vo. Bij het hoofd van de fiscale eenheid wordt rekening gehouden met geldende belastingfaciliteiten.

Vorderingen c.q. schulden uit hoofde van vennootschapsbelasting worden in rekening-courant verrekend met het hoofd van de fiscale eenheid.

ABAB

Voor

Pagina12

Optisport Bergambacht B.V

Á

TOEI IEHTING OP NF BAI ÀNS PER 3í DECEMBER 'O?O

4.1 1. Mabriële vaste activa Voorde materiële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: lnventaris, 10 - 2oo/o

4.2 2. Eigen verïnogen 31-12-2020 31-12-2019 €

€ Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 400 gewone aandelen nominaal € 45,38

18.151

18.151

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.756,M

2020

2019

€

€

Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming

-52.877 43.099

€1.935

Stand per31 december

-9.778

-52.877

Overige resêrves 9.058

Onverdeeld rcsultaat Stand per 1 januari Verdeeld resultaat voorgaand boekjaar Onverdeeld resultraat boekjaar

€.100

9.060

43.100 -'12.088

-9.060 43.100

Stand per 31 december

-12.088

43.100

31-12-2020 31-12-2019 €

€ 3. Langlopende schulden Uitgestelde betalingen belastingverplichtingen

57.094

Deze post betreft de verplichtingen aan de Belastingdienst uit hoofde van Omzetbelasting en Loonbelasting. Er is door de vennootschap gebruik gemaakt van de regeling bijzonder uitstel van betaling vanwege de Coronacrisis. Voorzover nu bekend, zal met aflossing van deze verplichting in oktober 2O22worden aangevangen.

4.3 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting Optisport Bergambacht B.V. heeft een huurovereenkomst gesloten met de Gemeente Bergambacht inzake "De Waard". De huurovereenkomst, met een jaarlijkse huurverplichting van C 3'1.812, eindigt op 31 december 2024. Uit hoofde van de overeenkomst bestaat een verplichting tot het einde van de huurperiode van totiaal €.127.246. ABAB

Voor

V.

nden

Optisport Bergambacht B.V

Pagina 13

Fiscale eenheid vennootschapsbelasting en omzetbelasting Optisport Bergambacht B.V. maakt onderdeel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting, waarvan Optisport Holding B.V. aan het hoofd staat. Alsgevolg hiervan is Optisport Bergambacht B.V. hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden voortuloeiend uit deze fiscale eenheid.

Kredietfaciliteit De vennootschap maakt deel uit van de groepskredietfaciliteit en is hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende verplichtingen. Totzekerheid van een door de Rabobank aan Optisport Holding B.V. en haar dochterondernemingen verstrekte kredietfaciliteit is een eventueel positief saldo in rekening courant met de Rabobank verpand aan deze bank. Daamaast zijn voorraden, bedrijbinventaris en vorderingen uit bestaande exploitatieovereenkomsten verpand aan Rabobank.

ABAB 20 Voor

Optisport Bergambacht B.V

5

Pagina 14

TOELICHTING OP DE WNST.EN.VERLIESREKFNING OVER 2O2O 2020

2019

€

€

74.581 26.959 17.244 13.428 87.226 40.666

90.755 137.823

260.1(X

351.286

10.346

8.165

35.815 3.020

18.511

38.835

4. Netto-omzet Binnensport Horeca Zaalverhuur Overige opbrengsten Subsidie Bipondere ondersteuningsmaatregelen Covid-1 9

24.3il 12.820 85.534

5. Kostprijs van de omzet lnkoop horeca Overige inkopen

6. Pensioenlasten De pensioenregeling van de vennootschap is ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds Horeca & Catering De verschuldigde bijdragen voor de pensioenregelingen worden rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening venrverkt. De nog te betalen en terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende

schulden respectievelijk vorderingen. 7. Overige bedrijÍskosten Wanneer de vennootschap personeel inleent dan wel uitleent van cq aan groepsmaatschappijen gebeurt dit tegen kostprijs. Onder de overige bedrijfskosten zijn vergoedingen begrepen voor ondersteunende diensten en managementtiaken van de aandeelhouder Optisport Exploitraties B.V. De omvang van deze vergoedingen zijn in overeenstemming met hetgeen Optisport en de gemeente zijn overeengekomen.

Voorstel verwerking van het resultaat De directie stelt voor om het resultaat over 2020 ad € 12.088 in het boekjaar 2021 toe te voegen aan de overige reserves. ln afiarachting van de goedkeuring van dit voorstel door de Algemene Vergadering is dit voorstel nog niet in de jaanekening venrrrerkt maar opgenomen onder de post onverdeeld resultiaat.

ABAB

Voor

nden

Pagina 15

Optisport Bergambacht B.V

Belangrijke gebeuÉenissen na balansdatum De uitbraak van het coronavirus in de eerste maanden van2O20 heeft grote gevolgen voor de onderneming. Ook in 2021 heeftdeze uitbraak tot dusver nog grote gevolgen en zal naar alle waarschijnlijkheid ook de rest van het jaar de resultaten sterk beïnvloeden. De gevolgen van de uitbraak worden aangemerkt als gebeurtenissen na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balans-datum en zijn derhalve niet in de jaanekening over 2O2O venrerkt. Door de uitbraak van het virus en de daardoor ontstane crisis zijn de inkomsten en de resultaten van de vennootschap ook gedurende2O2l tot op heden gedaald ten opzichte van hetgeen is begroot. Deze daling heeftzich voorgedaan vanafde aanvang van het boekjaar tot begin maart toen in het kadervan de maatregelen ter bestrijding van het mronavirus op last van de overheid sporthciliteiten moesten sluiten. Ook in 2021 is gebruik gemaakt van de diverse regelingen van de overheid ter ondersteuning van het bedrijfsleven en de mogelijkheden voor uitstel van betraling van Belastingen. De venlrachting is dat de coronacrisis het resultaat van de rechtspersoon over de rest van 2021 verder negatief zal beïnvloeden. Dit zal mede aftrangen van de wijze waarop de uitbraak van het coronavirus kan worden beheerst.

Door de grote onzekerheid is het moeilijk om de vercchillende s@nario's in kaart te brengen. Als gevolg is de venrachte impact van de uitbraak van het virus op onze activiteiten nog niet duidelijk.

Ondertekening van de jaarrekening

Tilburg, 15 december 2021

Optisport Group B.V. Middelijk namens deze: M.F.M. Kouwenhoven

E.A.M. Dekkers

ABAB 20 Voor

Pagina 16

C. OVERIGE GEGEVENS

ABAB

Voor

Pagina í7

I

Statutaire bepaling onrtrent de bestemming van het resultaat

lngevolge artikel 14 van de statuten staat de winst ter vrije beschikking van de AlgemeneVergadering. Uitkeringen aan de aandeelhouders kunnen slechts worden gedaan indien het eigen vermogen groter is dan het volgestorte en opgevraagde aandelenkapitaal vermeerderd met wettelijke of statutaire reserves, zodat zolang verliezen niet zijn aangezuiverd, geen winstuitkering kan plaatsvinden.

ABAS

Vmr

ABAB

ACCOUXTAXÍS EN ADVISEURS

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur en de aandeethouders van OpLisport Bergambacht B.V

A. Verklaring over de in het Financieel verslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Optisport Bergambachl B.V. te Bergambacht gecon[roteerd Naar ons oordeel geett de in dit tinancieet verslag opgenomen jaarrekening een geLrouw beetd van de grootte en

de samenstelting van het vermogen van Optisport Bergambacht B.V. per 31 december 2020 en van hel resuttaat over 2020 in overeenstemming met Titet 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit:

1. 2. 3.

debatansper3l december2020; de winst-en-verliesrekening over 2020; en de toetichting met een overzichL van de gehanleerde grondslagen voor Financiëte verslaggeving en andere toetichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze conlrote uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nedertandse

conlrolestandaarden va[ten. Onze verantwoordetijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordetijkheden voor de controle van de jaarrekening'. WU zUn onathankel'rjk van Optisporl Bergambacht B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onathanketijkheid

van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onathankelijkheidsregels in

Nedertand. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VCBA). Wij vinden dal de door ons verkregen controle-inForma[ie voldoende en geschikl is ats basis voor ons oordeet.

B. Verklaring over de in het Financiee[ verslag opgenomen andere inFormatie

Naast de jaarrekening en onze conLroteverktaring daarbij, omvat het Financieet verstag andere inFormatie, die bestaaL uit: - de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere inFormaLie a[[e inFormatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wrj hebben de andere inFormatie getezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen oF de andere inFormalie maLerië[e aFwijkíngen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij votdaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nedertandse Standaard 720.Deze werkzaamheden hebben niel dezetFde diepgang als onze controtewerkzaamheden bij de

jaarrekening. Het besLuur is verantwoordelijk voor de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW ABABAccountantsB.V., Etten Pankhurslstrèat 1K,5032 MDTitbuÍ9. Postbus 10085,5000JBTilburg.TeteFoon lnterneiwww.abab.nt. E-mail info@abab.nt. IBAN: N136RA8O0151219400, BIC: RABONL2U.

013-4647272

Op onze diensten zijn atgemene voorwaarden van loepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandet onder nummer 1 8028690. Op verzoek wordt een exemptaar hieÍvan toegezonden. ABAB is [id van het internationale netwerk PrimeGtobal.

jaarrekening C. Beschrijving van verentwoordetUkheden meu beÈrekking Eot de Veranlwoordelijkheden van het besluur voor de jaarrekening Hel bestuur is verantwoordetijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenslemming met Titet 9 Boek 2 BW. ln dit kader is hel bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder aFwijkingen van malerieet betang als gevotg van Foulen oF Fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moel heL bestuur aFwegen oF de onderneming in staat is om haar

werkzaamheden in continuïteil voort te zetten. Op grond van genoemd verstaggevingsstelsel moel het besLuur de jaarrekening opmaken op basis van de conLinuïteitsveronderslelling, tenzij het besluur het voornemen heett om de vennootschap te liquideren oF de bedrijFsactiviLeiten Ee beëindigen oF als beëindiging

het enige reatistische atternalieF is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijFel zou kunnen bestaan of de

onderneming haar bedrijfsac1iviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichlen in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden vooÍ de controle van de jaarrekening Onze verantwoordet'rjkheid is hel zodanig plannen en uilvoeren van een controteopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikle con[rote-informatie verkrijgen voor het door ons aF te geven oordeel.

onze controte is uilgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogetijk is dat wij tijdens onze controle niet a[[e materiëte Fouten en traude ontdekken. Atwijkingen kunnen ontstaan ats gevotg van Fraude of Fouten en zijn malerieet indien redetijkerwijs kan worden verwacht dat deze, aFzondertijk oF gezamentijk, van invtoed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beÏnvloedt de aard, !iming en omvang van onze controtewerkzaamheden en de evaluatie van hel ettect van onderkende aFw'rjkingen op ons oordee[. proFessionele Wij hebben deze accoun[antscontrote protessioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant oordeetsvorming toegepasE in overeenstemming met de Nederlandse controtes[andaarden, eLhische

voorschritten en de onaFhanketijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: He! identiFiceren en inschatten van de risico's dal de jaarrekening aFw'rjkingen van materieet betang bevat als gevotg van Fou[en oF traude, het in reacLie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die votdoende en geschikt is als basis voor ons oordeet. Bij Fraude het risico dat een aFwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij Fouten. Bij traude kan

is

sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschriFle, het opzet[etijk nalaLen transacties vast te [e99en, het opzettetijk verkeerd voorstellen van zaken oF het doorbreken van de interne beheersing' Het verkr'rjgen van inzichl in de interne beheersing die relevanL is voor de controte meL ats doel controlewerkzaamheden te setecteren die passend zijn in de omslandigheden. Deze werkzaamheden hebben niel als doel om een oordeel uit le spreken over de eFFectiviteit van de interne beheersing van de entileit. Het evalueren van de geschiklheid van de gebruikLe grondstagen voor Financiëte verslaggeving en het evalueren van de redetijkheid van scha[tingen door hel bestuuren de Loetichtingen die daarover in de

jaarrekening slaan.

ABAB Accountants 8.V., Ellen Pankhurststraat 1 K, 5032 MD Titburg. Postbus 1 0085, 5000 .JB Tilburg Tetetoon lnternetwww.abab.nt. E-mail info@abab.nl. IBAN: N136RA8O0151219400, BIC: RABONL2U'

0'13-4647272'

Koophandet ondeÍ nummer 1 80 28690' Op onze diensten zijn algemene voorwaarclen van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bii de KàmeÍ vàn etn eiemptaar hiervan toegezonden. nenB is tid van het inteÍnàtlonale netwerk PrinreCtobal. óÁ

""rá"1*"àt

Het vasls[etlen dal de door hel besluur gehanteerde conlinuïteitsveronderslelling aanvaardbaar is. Tevens

het op basis van de verkregen controte-inFormalie vastsLellen of er gebeurlenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijFet zou kunnen bestaan oF de onderneming haar bedrijtsacliviteiten in continuïteiL kan

voortzetlen. Ats wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel betang bestaat, zijn wij verptichl om aandacht in onze controteverklaring te vestigen op de relevante gerelaleerde loelichLingen in de jaarrekening. Ats de loetichtingen inadequaal zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conctusies zijn gebaseerd op de conlrole-inFormatie die verkregen is LoL de datum van onze controleverktaring. Toekomstige gebeurLenissen oF omstandigheden kunnen er echter Loe leiden dal een onderneming haar conlinuïteit niet [anger kan handhaven. Hel evatueren van de presentatie, structuur en inhoud van dejaarrekening en de daarin opgenomen

loelichtingen. Het evalueren oF de jaarrekening een getrouw beeld geeFt van de ondertiggende lransacties en gebeurtenissen. Wij communiceren meL heL bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de conLrole en over de signiFicante bevindingen die uit onze controte naar voren zijn gekomen, waaronder evenluete signiFicante tekorLkomingen in de interne beheersing. Titburg, 20 december 2021 ABAB Accountants B.V Wos getekend

R.M. Smittenberg RA

ABAB Accountants 8.V., Ellen PankhuÍslstÍaat 1 K, 5032 MD TitbuÍg. Poslbus 1 0085, 5000 JB Tilburg. TeleFoon 01 3-4647?72. lnteÍnet M.abab.nt. E-mail into@abab.nl. IBAN: NL36RABO01 51 21 9400, BIC: RABONL2U. Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koopha ndel onder nummeÍ 1 8028690. Op verzoek woÍdt een exemptaar hieruan toegezonden. ABAB is lid van het inteÍnationate netwerk PrimeGloba t.

Waterbos Bergambacht bv

begroting 2022

Realisatie 2019 Omschrijving

€

Realisatie 2020 €

Begroting 2021 €

Begroting 2022 €

Opbrengsten Zwembad Horeca Overige opbrengsten Subsidie

526.721 17.819 14.639 128.957

541.420 20.068 3.500 130.253

551.165 20.429 3.563 132.598

574.570 15.000 3.563 140.196

Totaal opbrengsten

688.136

695.241

707.755

733.329

Personeel Energie Onderhoud Belastingen & Verzekeringen Beheer & management Huur Algemene kosten Inkoop horeca Inkoop overig

303.231 94.782 41.122 7.347 102.402 84.588 35.461 6.354 12.849

328.494 88.987 30.000 6.965 104.366 86.155 32.750 7.024 10.500

334.064 90.589 30.540 7.091 106.245 87.706 33.340 7.150 10.689

340.745 110.770 31.151 7.204 104.366 89.109 33.873 5.250 10.860

Totaal kosten

688.136

695.241

707.414

733.329

0

0

341

0

Kosten

Exploitatieresultaat