Raadsvoorstel Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) 2022

Raadsvoorstel Datum raadsvergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

2 juni 2022 Wubbo Tempel Financieel Beleid en Advies 688658

Onderwerp Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) 2022 Gevraagd raadsbesluit: Te besluiten om: 1) Voor het meerjarenperspectief grondexploitaties: a) In te stemmen met de actualisatie van het MPG en het MPG 2022 vast te stellen als financieel kader voor het verkennen en realiseren van gebieds- en locatieontwikkeling; b) Financiële gevolgen van geactualiseerde grexen te verwerken in de begroting 2022, via een begrotingswijziging; c) Het project Centrum-Zuid te splitsen in actief en facilitair; d) Het project Stormpolderdijk in ‘pauzestand’ te zetten; e) De projecten Meerkoetstraat, De Wilgen en WC De Korf af te sluiten per 31 december 2021; f) De projecten IJsseldijk 355 en Groeiplaneet af te voeren; g) Het project Crimpenersteyn op te nemen als groen project; h) Het cumulatief positieve saldo van de projecten Meerkoetstraat, De Wilgen, WC De Korf en IJsseldijk 355 in de jaarrekening te storten in de reserve grondexploitaties; i) In de jaarrekening 2021 de verliesvoorziening voor: - Project Centrum-Zuid te verlagen met € 22.375 - Project Werf aan den IJssel te verlagen met € 3.458 - Project Veld en Beemd te verhogen met € 1.621 j) Voor het af te sluiten project De Wilgen een restantkrediet à € 25.000 beschikbaar te stellen voor de afwerking / watergang en dit te dekken uit de algemene reserve grondexploitatie.

k) Het saldo van de algemene kosten en het saldo van de groene projecten, beiden van het jaar 2021, à € 457.979 ten laste te brengen van de reserve grondexploitaties. Aanleiding Jaarlijks bieden wij uw raad een bijgesteld MeerjarenPerspectief Grondexploitaties (MPG) aan. Uw raad wordt gevraagd de grondexploitaties (van de ‘rode’ en ‘gele’ projecten) en bijbehorende besluiten vast te stellen en daarmee ons college financiële kaders te geven voor de betreffende ruimtelijke projecten. Tevens vormt het MPG de onderbouwing voor de voorraad grond die op de balans is opgenomen. Om deze reden wordt het MPG aangeboden in het voorjaar, nog voordat de jaarrekening van het laatste jaar aan de orde is. Zodoende kunnen de besluiten van het MPG nog worden verwerkt in de jaarrekening. Tenslotte biedt het MPG inzicht in de (‘groene’) projecten waarvan de haalbaarheid in 2022 verkend zal worden. Bij besluitvorming en informatieverstrekking over grondexploitaties wordt geheimhouding opgelegd. Door geheimhouding op te leggen wordt beter geborgd dat gevoelige informatie uit het MPG niet naar buiten komt. In een separaat raadsvoorstel wordt uw raad gevraagd de geheimhouding die het college heeft opgelegd te bekrachtigen.

Argumenten 1.a.1 Alle grondexploitaties zijn geactualiseerd De basis voor het MPG 2022 wordt gevormd door de geactualiseerde grondexploitaties. Alle bestaande besluitvorming is verwerkt en doorgerekend op grond van vastgestelde plannen. Hierdoor is het financiële en ruimtelijke beeld van de projecten gestoeld op dezelfde informatie. 1.a.2 De risico’s zijn in beeld Evenals in het vorige MPG zijn de risico’s per project geactualiseerd en gekwantificeerd. We beschikken daarmee over een risicoprofiel dat een groot deel van de gemeentelijke financiële risico’s beslaat. De weerstandscapaciteit van de gemeente is voldoende om deze risico’s af te dekken. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de jaarrekening 2021 wordt hier verder op ingegaan. 1.a.3 Alle berekeningen zijn onderbouwd Op grond van bestaande besluitvorming en actuele plannen zijn de grondexploitaties opgesteld. Daarvoor zijn waar nodig taxaties verricht, civieltechnische berekeningen uitgevoerd en residuele grondwaarden berekend. Waar nodig is nader onderzoek gedaan om de cijfers zo scherp mogelijk te krijgen. Door per project een dossier te vormen is alle gebruikte informatie te herleiden. 1.a.4 De accountant stemt in met de werkwijze en controleert de boekwaarden De werkwijze is afgestemd met de accountant, deze kan instemmen met de aanpak en de uitgangspunten van het MPG.

In het kader van de jaarrekeningcontrole doet de accountant jaarlijks onderzoek naar de boekwaarden van de grondexploitaties. De accountant voert die controle gelijktijdig uit met de overige werkzaamheden voor de jaarrekeningcontrole. Dit betekent dat bij het opstellen van dit raadsvoorstel de controle nog niet is afgerond. 1.a.5 In de grondexploitaties is steeds terughoudend gerekend. Bij het kiezen van uitgangspunten wordt steeds het voorzichtigheidsprincipe in acht genomen. Voorbeelden daarvan zijn het hanteren van een beperkte index op de opbrengsten, voorzieningen worden getroffen op eindwaarde, groene projecten worden in principe afgeboekt en risico’s groter dan 50% worden volledig in de grondexploitaties verwerkt. 1.a.6 De vastgestelde werkwijze uit het MPG is toegepast. In het MPG is vastgelegd hoe we in Krimpen omgaan met grondexploitaties. Volgens deze transparante werkwijze hebben wij in het afgelopen jaar gehandeld en is ook het MPG 2022 opgesteld. 1.b.1 De actualisatie heeft ook gevolgen voor de begroting 2022 De bijgestelde grexen met als startdatum 1 januari 2022 bevatten nieuwe planningen en gewijzigde ramingen voor de komende jaren. Via een begrotingswijziging wordt de begroting 2022 hierop aangepast. 1.c.1 Splitsing Centrum-Zuid noodzakelijk In het MPG2022 is het project Centrum-Zuid gesplitst in een actief en facilitair project.

Dit is op basis van de financiële regelgeving noodzakelijk.

2

1.d.1 Heroriëntatie nodig vanwege andere afspraken sanering en herontwikkeling Op 14 maart 2022 is bestuurlijk overeenstemming bereikt over het vervolg van de sanering en herontwikkeling van het EMK-terrein. De financiële uitwerking daarvan moet nog plaatsvinden, waarbij een sluitende gemeentelijke grondexploitatie het uitgangspunt blijft. In afwachting van nieuwe berekeningen en afspraken wordt het project in ‘pauzestand’ gezet. Uit de grex die in dit MPG is opgenomen blijkt dat – mocht het project onverhoopt alsnog geheel niet doorgaan – de gemeente genoeg uitgeefbare grond in het project heeft om, na terugbetaling van de koopsom door het Rijk, de resterende boekwaarde te dekken. 1.e.1 Projecten Meerkoetstraat, De Wilgen en WC De Korf zijn afgerond De projecten Meerkoetstraat, De Wilgen en WC De Korf kunnen worden afgesloten. Ten aanzien van De Wilgen is nog wel een klein restantbudget nodig, zie argument 1.j.1. 1.f.1 Project Groeiplaneet mag conform BBV regels niet in een GREX In de notitie grondexploitaties van de commissie BBV is expliciet opgenomen dat scholen en sporthallen niet tot grondexploitaties behoren. Daarnaast is door een wijziging in de regelgeving het niet langer mogelijk om voor de nieuwbouw van een school of sporthal de grondwaarde te vermeerderen met de kosten voor het bouwrijpmaken of de grond opnieuw te waarderen/activeren. Zie ook § G Grondbeleid (pag.

97) in de begroting 2022. Daarom wordt het project afgevoerd. 1.f.2 Afwijzende besluitvorming IJsseldijk 355 Ten aanzien van het afvoeren van het project IJsseldijk 355 wordt aan de raadsinformatiebrief van 24 juni 2021 gerefereerd. 1.g.1 Verwerking raadsbesluit 23 september 2021 In de raadsvergadering van 23 september 2021 is besloten om project Crimpenersteyn als initiatief op te nemen in het MPG. Met het opstellen van het MPG 2022 wordt dit project nu opgenomen. 1.h.1 Afsluiten projecten leidt tot financiële afwikkeling De af te sluiten projecten hebben cumulatief een positief saldo van € 334.821 dit wordt in de jaarrekening middels resultaatbestemming in de reserve Grondexploitatie gedoteerd. Dit saldo is als volgt tot stand gekomen: Rode projecten Eindwaarde 31-12-2021 De Wilgen € 266.362 Meerkoetstraat € 69.996 WC De Korf -/- € 171 Groene projecten IJsseldijk 355 -/- € 1.366 1.h.2 Geen kostenverhaal mogelijk bij project IJsseldijk 355 Normaliter is er bij groene facilitaire projecten sprake van kostenverhaal, meestal via een anterieure overeenkomst. Het negatieve saldo van dit project kan niet worden verhaald en wordt daarom gedekt uit de algemene reserve grondexploitatie.

1.i.1 Bijstellen verliesvoorzieningen noodzakelijk Conform het BBV dienen de verliesvoorzieningen als volgt te worden bijgesteld: Rode projecten MPG2021 mutatie MPG2022 Veld en Beemd € 46.281 +/+ € 1.621 € 47.902 Centrum-Zuid *) € 1.066.000 -/- € 22.375 € 1.043.625 *) De verliesvoorziening is niet bij het MPG2021 ingesteld, maar bij het raadsbesluit om het project van de gele naar de rode fase te brengen (raadsvergadering van 3 juni 2021).

3

Gele projecten Werf aan den IJssel *)

MPG2021 € 86.924

mutatie -/- € 3.458

MPG2022 € 83.466

*) De verliesvoorziening is niet bij het MPG2021 ingesteld, maar bij het raadsbesluit om het project van de groene naar de gele fase te brengen (raadsvergadering van 16 december 2021).

1.j.1 Budget resterende werkzaamheden De Wilgen nodig Bij het project De Wilgen is nog een klein restantkrediet nodig voor de laatste werkzaamheden in 2022. Dit staat het afsluiten van de grex (argument 1.e.1) niet in de weg. Via een begrotingswijziging wordt hiervoor € 25.000 ex BTW gevraagd, ten laste van de algemene reserve Grondexploitatie. Dit bedrag is opgebouwd uit: - € 10.000 excl. BTW Afwerken groen - € 10.000 excl. BTW Afwerking civieltechnische werken - € 5.000 excl. BTW Onvoorzien Kanttekeningen 1. Geen dekking voor negatieve eindwaarden groene projecten Volgens de systematiek van het MPG is in de groene fase nog geen dekking vereist voor negatieve eindwaarden. Wanneer projecten met een negatieve eindwaarde naar de gele of rode fase gaan moet die dekking (in de vorm van een verliesvoorziening) worden geregeld. De algemene reserve grondexploitaties biedt indien nodig financiële ruimte voor dekking. Financiële gevolgen De financiële effecten van het MPG zijn waar nodig verwerkt in de jaarrekening 2021. Een toelichting treft u in het MPG 2022 aan. Daarnaast worden de gevolgen van het MPG voor de begroting 2022 via een begrotingswijziging verwerkt. Vervolg Het bij dit raadsvoorstel behorende boekwerk MPG 2022 komt evenals voorgaande jaren uitsluitend digitaal beschikbaar.

Daarbij zijn de hoofdtekst en de bijlagen in aparte documenten opgenomen (bijlage 1 en 2 van dit raadsvoorstel). Vanwege de geheimhouding op de stukken en het bespreekbaar maken van de inhoud heeft het presidium ingestemd met behandeling van het MPG in een fysieke audit- en informatieve commissie (op 17 mei) en een fysieke besluitvoorbereidende commissie (op 19 mei). Overigens zijn de betrokken ambtenaren natuurlijk ook altijd bereid uw (technische) vragen schriftelijk of mondeling te beantwoorden, dan wel een toelichting te geven. In de (openbare) raadsvergadering van 2 juni is tenslotte dit raadsvoorstel aan de orde. Het MPG bevat gevoelige informatie vanwege de onderhandelingspositie van de gemeente. Daarom wordt voor deze stukken geheimhouding opgelegd. De commissiebehandeling vindt daarom in beslotenheid plaats. Wij rekenen erop dat in de openbare raadsvergadering geen inhoudelijke discussie meer nodig is over de stukken. Bijlagen 1. Rapport MPG 2022 2. Bijlagen rapport MPG 2022 – projectbladen (geheim) Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, Mr. A. Boele secretaris

4

M.W. Vroom burgemeester

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 april 2022, om: 1) Voor het meerjarenperspectief grondexploitaties: a) In te stemmen met de actualisatie van het MPG en het MPG 2022 vast te stellen als financieel kader voor het verkennen en realiseren van gebieds- en locatieontwikkeling; b) Financiële gevolgen van geactualiseerde grexen te verwerken in de begroting 2022, via een begrotingswijziging; c) Het project Centrum-Zuid te splitsen in actief en facilitair; d) Het project Stormpolderdijk in ‘pauzestand’ te zetten; e) De projecten Meerkoetstraat, De Wilgen en WC De Korf af te sluiten per 31 december 2021; f) De projecten IJsseldijk 355 en Groeiplaneet af te voeren; g) Het project Crimpenersteyn op te nemen als groen project; h) Het cumulatief positieve saldo van de projecten Meerkoetstraat, De Wilgen, WC De Korf en IJsseldijk 355 in de jaarrekening te storten in de reserve Grondexploitaties; i) In de jaarrekening 2021 de verliesvoorziening voor: - Project Centrum-Zuid te verlagen met € 22.375 - Project Werf aan den IJssel te verlagen met € 3.458 - Project Veld en Beemd te verhogen met € 1.621 j) Voor het af te sluiten project De Wilgen een restantkrediet à € 25.000 beschikbaar te stellen voor de afwerking / watergang en dit te dekken uit de algemene reserve grondexploitatie.

k) Het saldo van de algemene kosten en het saldo van de groene projecten, beiden van het jaar 2021, à € 457.979 ten laste te brengen van de reserve grondexploitaties. Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 2 juni 2022.

Voorzitter

griffier

M.W. Vroom

O. Vliegenthart

5