Raadsvoorstel Kadernota 2024

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

12 juni 2023 Wubbo Tempel Directie / Financieel beleid en advies 1103451

Onderwerp Kadernota 2024 Gevraagd raadsbesluit: 1. De Kadernota 2024 vaststellen als financieel en inhoudelijk kader voor het opstellen van de begroting 2024 2. Instellen van de reserve Begrotingstekorten en deze te vullen met € 5 miljoen uit het resultaat van 2022; 3. Instellen van de reserve Toekomstfonds en deze te vullen met €1 miljoen uit het resultaat van 2022; 4. Samenvoegen van de reserves maatschappelijk vastgoed en maatschappelijke voorzieningen tot een reserve maatschappelijke voorzieningen en in deze reserve een bedrag van € 939.197 te storten uit het resultaat van 2022. 5. De afschrijvingen van de investeringen voor DCV veld 1 en MHCK vanaf 2023 te dekken uit de reserve maatschappelijke voorzieningen via een kapitaallastenreserve. Aanleiding De kadernota wordt jaarlijks voor het zomerreces door het college aangeboden aan de raad en bevat de plannen van het college voor het komende jaar en de financiële gevolgen daarvan. De inhoudelijke voornemens en financiële vooruitzichten vormen het kader voor het opstellen van de begroting in het najaar. In dit raadsvoorstel worden de voorgestelde besluiten kort toegelicht. Voor meer informatie en een samenhangend totaalverhaal verwijzen wij u graag naar de kadernota.

De kadernota 2024 inclusief bijlagen is bij dit raadsvoorstel gevoegd en wordt ook beschikbaar gesteld via https://krimpenaandenijssel.begrotingsapp.nl/kadernota-2024 Argumenten 1.1 De kadernota bevat de financiële en inhoudelijke kaders voor de begroting 2024 Voor de financiële en beleidsmatige kaders en plannen verwijzen wij u naar de kadernota 2024. 2.1 Vanaf 2026 dreigen grote tekorten Vanaf 2026 komt er een einde aan de normeringssystematiek van de algemene uitkering, de zogenaamde “trap-op-trap-af” methode. De omvang van de algemene uitkering beweegt dan niet langer mee met de ontwikkeling van de Rijksuitgaven. Dit leidt voor gemeenten tot een grote terugval in inkomsten uit het gemeentefonds. Vooralsnog is er geen duidelijkheid over de wijze waarop het volume van de algemene uitkering zich ontwikkelt na 2025. Wij verwachten dat in elk geval voor 2026 en mogelijk ook structureel daarna gemeenten zelf (een deel van) dit gat zullen moeten dichten. Daarom wordt nu voorgesteld een deel (€ 5 miljoen) van het rekeningsaldo 2022 hiervoor te reserveren. Aanwending van deze reserve in 2026 en/of daarna is nog niet in de cijfers van de kadernota

1 van 4

2024 verwerkt, omdat wij van mening zijn dat het Rijk gemeenten voldoende middelen beschikbaar moet stellen om de opgelegde taken te kunnen uitvoeren. Deze reserve kan wanneer de vooruitzichten verbeteren weer (deels) vrijvallen. 3.1 Het Toekomstfonds vullen Bij de begroting 2023 hebben wij u geïnformeerd over ons voornemen om geld in een fonds te stoppen waaruit initiatieven van inwoners kunnen worden betaald. Nu stellen wij u voor om uit het saldo van 2022 een bedrag van €1 miljoen in een reserve te doteren, die kan worden aangewend voor dergelijke initiatieven. Zoals u weet wordt momenteel gewerkt aan de opzet van het Toekomstfonds. Uiteraard kunnen bestedingen uit de reserve slechts plaatsvinden na akkoord van uw raad. 4.1 Investeringen in maatschappelijke voorzieningen mogelijk maken In de kadernota wordt nader toegelicht waarom wij voorstellen om de reserves maatschappelijke voorzieningen en maatschappelijk vastgoed samen te voegen (totale omvang ruim (€ 6 miljoen). De kern van die toelichting is dat wij gebruik willen maken van (eenmalig) beschikbare middelen om maatschappelijke voorzieningen in stand te houden en/of te verbeteren. Dat kan via de vormen van kapitaallastenreserves per investering, die worden uitgenomen uit de reserve maatschappelijk vastgoed.

Dit betekent overigens dat aan het einde van de levensduur geen structurele dekking in de begroting beschikbaar is voor de volgende vervanging. Deze reserve blijft overigens ook beschikbaar voor incidentele lasten (sloop, boekwaarden, tijdelijke huisvesting) die samenhangen met het IHP. 4.2 Extra ruimte voor toekomstige investeringen De uitvoering van het IHP en de opgaven met betrekking tot maatschappelijke voorzieningen vragen de komende jaren om grote investeringen. De reserve maatschappelijke voorzieningen is in de huidige omvang niet toereikend om alle investeringen te dekken. Wij stellen daarom voor om het restant van het rekeningsaldo 2022 (€ 939.197) in deze reserve te storten. 5.1 Uitvoering op basis van beslispunt 4 Het voorstel om voor investeringen in maatschappelijke voorzieningen waar mogelijk kapitaallastenreserves te vormen willen wij alsnog toepassen op twee investeringen die in 2022 hebben plaatsgevonden: de aanleg van nieuwe hoofdvelden bij DCV en MHCK. Dit betreft per 1 januari 2023 een boekwaarde van € 830.803 (DCV) plus € 743.613 (MHCK). In totaal dus een bedrag van € 1.574.416. In de begrotingswijziging van september 2023 wordt dit budgettair verwerkt. Kanttekeningen Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen Zie kadernota

2 van 4

Vervolg Het college gebruikt de vastgestelde kadernota voor het opstellen van de begroting die in oktober aan de raad wordt aangeboden. Bijlagen Kadernota 2024 inclusief bijlagen Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. A. Boele

J.J. Luteijn

secretaris

burgemeester

3 van 4

Raadsbesluit Onderwerp Kadernota 2024

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 12 juni 2023, om: 1. De Kadernota 2024 vaststellen als financieel en inhoudelijk kader voor het opstellen van de begroting 2024 2. Instellen van de reserve Begrotingstekorten en deze te vullen met € 5 miljoen uit het resultaat van 2022; 3. Instellen van de reserve Toekomstfonds en deze te vullen met €1 miljoen uit het resultaat van 2022; 4. Samenvoegen van de reserves maatschappelijk vastgoed en maatschappelijke voorzieningen tot een reserve maatschappelijke voorzieningen en in deze reserve een bedrag van € 939.197 te storten uit het resultaat van 2022. 5. De afschrijvingen van de investeringen voor DCV veld 1 en MHCK vanaf 2023 te dekken uit de reserve maatschappelijke voorzieningen via een kapitaallastenreserve. Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 6 juli 2023.

voorzitter

griffier

J.J. Luteijn

mr. O. Vliegenthart

4 van 4