Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 gemeente Krimpen aan den IJssel

Raadsvoorstel Datum raadsvergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

22 juni 2023 Wubbo Tempel Financieel beleid en advies 960447

Onderwerp Jaarstukken 2022 Gevraagd raadsbesluit: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2022 vast te stellen; 2. Van het resultaat een bedrag van € 528.000 te bestemmen voor uitkering van de energietoeslag in 2023. 3. Van het resultaat een bedrag van € 22.500 te bestemmen voor voorbereidingskosten SPUK-aanvraag versterking sociale basis ouderen in 2023. 4. Van het resultaat een bedrag van € 1.181.000 te storten in de reserve Opvang ontheemden en asielzoekers 5. De bestemming van het resterende saldo te betrekken bij de behandeling van de kadernota 2024. Aanleiding Artikel 197 lid 2 van de gemeentewet bepaalt dat wij primair verantwoordelijk zijn voor het opstellen van een verslag over het gevoerde beheer, waarbij verantwoording moet worden afgelegd over zowel de rechtmatigheid als de doelmatigheid. Ook dient de jaarrekening, op grond van de gemeentewet, vóór 15 juli aan gedeputeerde staten te zijn toegezonden. Mede uit een oogpunt van continuering van het voor deze gemeente geldende repressief toezicht is dit van belang. Beoogd effect Het afleggen van verantwoording over de uitvoering van de door de raad vastgestelde begroting en het verlenen van decharge daarvoor. Toelichting De jaarstukken 2022 bevatten de jaarrekening en het jaarverslag. Het jaarverslag bestaat uit de programma’s en paragrafen. Dit deel wordt niet door de accountant gecontroleerd, maar wel kritisch gelezen.

De jaarrekening bevat de cijfers en analyses, die door de accountant zijn gecontroleerd op getrouwheid en rechtmatigheid. Bij de stukken is ook het concept verslag van de accountant gevoegd. Daaruit blijkt dat de accountant tot een goedkeurend oordeel komt over zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Het betreft nog een concept, omdat de controle nog niet volledig is afgerond. Op dit moment ziet de accountant geen aanleiding om te verwachten dat het oordeel nog kan wijzigen. Het saldo van de jaarrekening bedraagt € 8,67 miljoen. Op eerdere momenten is uw raad al gevraagd met gedeeltelijke bestemming akkoord te gaan. Via dit raadsvoorstel (beslispunt 24 wordt dat geformaliseerd. Na verwerking van de voorgenomen bestemmingen bedraagt het nog te bestemmen saldo € 6,94 miljoen. In navolging van de begroting 2023 worden ook deze jaarstukken beschikbaar via de begrotingsapp: https://krimpenaandenijssel.begrotingsapp.nl/jaarrekening-2022. De jaarstukken die u als bijlage bij dit raadsvoorstel ontvangt zijn gegenereerd vanuit de begrotingsapp, ten behoeve van de besluitvorming. De opmaak is daarom niet die van een document dat voor publicatie wordt opgesteld.

Argumenten 1.1 De jaarstukken betreffen de financiële en inhoudelijke verantwoording over 2022 Met het opmaken van de jaarrekening en het geven van een analyse op het cijfermateriaal wordt de budgetcyclus van enig jaar afgesloten. In relatie tot de vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen is de jaarrekening het instrument voor de gemeenteraad om het gevoerde beheer van ons college te beoordelen. 1.2 De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd. Op basis van de gemeentewet en de daarop gebaseerde door uw raad vastgestelde controleverordening ex art 213, dient de accountant naast een oordeel over de rechtmatigheid ook de doelmatigheid van beheer en administratie in de beoordeling te betrekken. De accountant zal een goedkeurende verklaring afgeven met betrekking tot getrouwheid en rechtmatigheid. De controleverklaring van de accountant wordt op een later moment toegevoegd. Zie ook kanttekening 1.1. 2.1 en 3.1 Opvolging van het besluit bij de begrotingswijziging van februari In de decembercirculaire 2022 heeft het Rijk twee bedragen opgenomen waarvan de uitgaven in 2023 plaatsvinden. Dit betreft een deel van de Energietoeslag 2023 (€ 528.000) en voorbereidingskosten voor de SPUK-aanvraag Versterking sociale basis ouderen (€ 22.500).

Bij de begrotingswijziging van februari 2023 heeft uw raad al besloten om een deel van het rekeningresultaat, waarin deze bedragen zijn opgenomen, te bestemmen voor de dekking van de kosten die in 2023 volgen. Dit betekent concreet dat deze bedragen vanuit het saldo in de algemene reserve worden gestort, waaruit via de begrotingswijziging van februari de dekking beschikbaar is gesteld. 4.1 Overschot opvang Oekraïners bestemmen voor toekomstige opvangtaken gemeente In de raadsinformatiebrief van 14 februari hebben wij u laten weten dat in 2022 meer rijksmiddelen zijn ontvangen via de normvergoeding voor de opvang van ontheemde Oekraïners dan dat kosten zijn gemaakt. Het verschil bedraagt € 1.185.000. Voorgesteld wordt, zoals in de RIB aangekondigd, om dit bedrag te storten in bestemmingsreserve voor opvang van ontheemden/asielzoekers. Die reserve is gevormd met het oog op de taakstelling die de gemeente krijgt wanneer de Spreidingswet in werking treedt. Zoals te doen gebruikelijk bij reserves zullen wij u over de daadwerkelijke besteding ervan te zijner tijd voorstellen doen. 5.1 Bij de kadernota kan een integrale afweging worden gemaakt. Het resterende saldo 2022 kan op veel verschillende manieren worden ingezet.

Zoals gebruikelijk komen wij bij de kadernota met voorstellen voor de bestemming, omdat de kadernota bij uitstek het moment is om de inzet van eenmalige financiële middelen integraal af te wegen en daarbij alle financiële uitdagingen en ambities te betrekken. 5.2 Het tekort in 2026 moet de gemeente zelf dekken De afgelopen maanden is uit meerdere documenten en uitlatingen van de minister gebleken dat gemeenten het verwachte tekort in 2026 zelf moeten oplossen, omdat een nieuwe financieringssystematiek pas in 2027 zal ingaan. Het ligt voor de hand om het positieve saldo over 2022 hiervoor te benutten. Bij de voorbereiding op de kadernota kan de meicirculaire worden betrokken en ontstaat meer zicht op de omvang van het te verwachten tekort. Kanttekeningen 1.1 De accountantscontrole is nog niet helemaal afgerond Bij het afronden van dit raadsvoorstel beschikken wij nog slechts over een concept accountantsverslag. Op enkele onderdelen is de accountant nog niet helemaal klaar met de

2

controle. Er is geen aanleiding om te veronderstellen dat dit nog tot grote wijzigingen in het verslag en/of het oordeel gaat leiden. Vervolg U heeft tot 30 mei de gelegenheid om schriftelijke vragen in te dienen, die wij uiterlijk op 6 juni beantwoorden. Op 6 juni worden de jaarstukken en het accountantsverslag in de auditcommissie behandeld. Bijlagen 1. Jaarstukken 2022 (begrotingsapp) 2. Jaarstukken 2022 (document) 3. Baten en lasten per taakveld 2022 4. SISA 2022

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, Mr. A. Boele secretaris

3

J.J. Luteijn burgemeester

Raadsbesluit Onderwerp Jaarstukken 2022

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 mei 2023, om: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2022 vast te stellen; 2. Van het resultaat een bedrag van € 528.000 te bestemmen voor uitkering van de energietoeslag in 2023. 3. Van het resultaat een bedrag van € 22.500 te bestemmen voor voorbereidingskosten SPUK-aanvraag versterking sociale basis ouderen in 2023. 4. Van het resultaat een bedrag van € 1.181.000 te storten in de reserve Opvang ontheemden en asielzoekers 5. De bestemming van het resterende saldo te betrekken bij de behandeling van de kadernota 2024. Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 22 juni 2023.

voorzitter

griffier

J.J. Luteijn

mr. O. Vliegenthart

4