Raadsvoorstel en besluit Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2024 (getekend)

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

19 maart 2024 Wubbo Tempel Financieel Beleid en Advies 1339253

Onderwerp Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2024

Gevraagd raadsbesluit: 1. In te stemmen met de actualisatie van het MPG en het MPG 2024 vast te stellen als financieel kader voor het verkennen en realiseren van gebieds- en locatieontwikkeling; 2. Financiële gevolgen van geactualiseerde grexen te verwerken in de begroting 2024, via een begrotingswijziging; 3. Het project Merelstraat op te nemen als groen project; 4. In de jaarrekening 2023 de verliesvoorziening voor project Werf aan den IJssel met € 1.783.043 te verhogen tot € 2.044.357 totaal. 5. Het saldo van de algemene kosten en het saldo van de groene projecten, beiden van het jaar 2023, a € 180.226 in de jaarrekening 2023 ten laste te brengen van de reserve grondexploitaties; 6. Voor het woonrijpmaken binnen de grondexploitatie Centrum-Zuid een bedrag van € 1.314.409 beschikbaar te stellen conform de meerjarenplanning onderhoud buitenruimte en dit bedrag in 25 jaar af te schrijven; 7. Voor project Centrum-Zuid actief volgens de percentage of completion (POC) methode een bedrag a € 238.653 winst te nemen en dit bedrag te storten in de reserve grondexploitaties. Aanleiding Jaarlijks bieden wij uw raad een bijgesteld Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) aan.

Uw raad wordt gevraagd de grondexploitaties (van de ‘rode’ en ‘gele’ projecten) en bijbehorende besluiten vast te stellen en daarmee ons college financiële kaders te geven voor de betreffende ruimtelijke projecten. Tevens vormt het MPG de onderbouwing voor de voorraad grond die op de balans is opgenomen. Om deze reden wordt het MPG aangeboden in het voorjaar, nog voordat de jaarrekening van het laatste jaar aan de orde is. Zodoende kunnen de besluiten van het MPG nog worden verwerkt in de jaarrekening. Tenslotte biedt het MPG inzicht in de (‘groene’) projecten waarvan de haalbaarheid in 2024 verkend zal worden.

Bij besluitvorming en informatieverstrekking over grondexploitaties wordt geheimhouding opgelegd. Door geheimhouding op te leggen wordt beter geborgd dat gevoelige informatie uit het MPG niet naar buiten komt. Argumenten 1.1 Alle grondexploitaties zijn geactualiseerd De basis voor het MPG 2024 wordt gevormd door de geactualiseerde grondexploitaties. Alle bestaande besluitvorming is verwerkt en doorgerekend op grond van vastgestelde plannen. Hierdoor is het financiële en ruimtelijke beeld van de projecten gestoeld op dezelfde informatie.

1 van 4

1.2 De risico’s zijn in beeld Evenals in het vorige MPG zijn de risico’s per project geactualiseerd en gekwantificeerd. We beschikken daarmee over een risicoprofiel dat een groot deel van de gemeentelijke financiële risico’s beslaat. De weerstandscapaciteit van de gemeente is voldoende om deze risico’s af te dekken. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de jaarrekening 2023 wordt hier verder op ingegaan. 1.3 Alle berekeningen zijn onderbouwd Op grond van bestaande besluitvorming en actuele plannen zijn de grondexploitaties opgesteld. Daarvoor zijn waar nodig taxaties verricht, civieltechnische berekeningen uitgevoerd en residuele grondwaarden berekend. Waar nodig is nader onderzoek gedaan om de cijfers zo scherp mogelijk te krijgen. Door per project een dossier te vormen is alle gebruikte informatie te herleiden. 1.4 De accountant stemt in met de werkwijze en controleert de boekwaarden De werkwijze is afgestemd met de accountant, deze kan instemmen met de aanpak en de uitgangspunten van het MPG. In het kader van de jaarrekeningcontrole doet de accountant jaarlijks onderzoek naar de boekwaarden van de grondexploitaties. De accountant heeft recent een controle op de grondexploitaties uitgevoerd. Het MPG is opgesteld op basis van de door de accountant recent uitgevoerde controle.

Een definitieve controle voert de accountant gelijktijdig uit met de overige werkzaamheden voor de jaarrekeningcontrole. Dit betekent dat bij het opstellen van dit raadsvoorstel de definitieve controle nog niet is afgerond. 1.5 In de grondexploitaties is steeds terughoudend gerekend Bij het kiezen van uitgangspunten wordt steeds het voorzichtigheidsprincipe in acht genomen. Voorbeelden daarvan zijn het hanteren van een beperkte index op de opbrengsten, voorzieningen worden getroffen op eindwaarde, groene projecten worden in principe afgeboekt en risico’s groter dan 50% worden volledig in de grondexploitaties verwerkt.

1.6 De vastgestelde werkwijze uit het MPG is toegepast. In het MPG is vastgelegd hoe we in Krimpen omgaan met grondexploitaties. Volgens deze transparante werkwijze hebben wij in het afgelopen jaar gehandeld en is ook het MPG 2023 opgesteld. 2.1 De actualisatie heeft ook gevolgen voor de begroting 2024 De bijgestelde grexen met als startdatum 1 januari 2024 bevatten nieuwe planningen en gewijzigde ramingen voor de komende jaren. Via een begrotingswijziging wordt de begroting 2024 hierop aangepast. 3.1 QuaWonen heeft een ontwikkelverzoek bij de gemeente ingediend Het betreft een faciliterend project. QuaWonen wil mogelijk komen tot herontwikkeling van de locatie Merelstraat.

4.1 Bijstellen verliesvoorzieningen noodzakelijk Conform het BBV dienen de ver iesvoorzieningen als volgt te worden bijg esteld: MPG2023 mutatie MPG2024 € 261.314 € 1.780.237 €2.041.551 Werf aan den I Jssel In dezelfde vergadering van de gemeenteraad wordt ook het project KOAG behandeld. Na jesluitvorming hierover wordt de verliesvoorziening als volgt bijgesteld: _______________ mutatie MPG2024 MPG2023 € 315.686 € 315.686 € 0 KOAG

2 van 4

5.1 Conform werkwijze leder jaar is in principe € 100.000 voor algemene kosten en € 200.000 voor kosten groene projecten beschikbaar, dekking via de reserve grondexploitatie. Dit jaar zijn er minder kosten gemaakt die op deze wijze afgeboekt moeten worden. Een oorzaak hiervan is dat het merendeel van de groene projecten inmiddels in de gele of rode fase zijn gekomen. 6.1 Centrum-Zuid betreft een gebied dat ook op de planning stond voor borstraten De locatie waar nu Centrum-Zuid wordt ontwikkeld maakte voorheen ook al onderdeel uit van bestaand openbaar gebied en is daarom onderdeel van de meerjarenplanning beheer openbare ruimte. Er was zelfs al een raming voor de betreffende straten gemaakt en opgenomen in de planning voor de komende tien jaar. Daarom is afgesproken dat voor de hoogte van dat geraamde bedrag (ruim €1,3 miljoen) het woonrijpmaken van Centrum-Zuid gedekt wordt via een investeringskrediet op basis van de meerjarenplanning.

6.2 Een apart krediet is nodig In de grex is rekening gehouden met het effect van de dekking van deze lasten via de meerjarenplanning. Het is echter niet toegestaan om de verwerking van deze lasten en een bijdrage vanuit de meerjarenplanning in de grex op te nemen. Daarom wordt via dit raadsvoorstel een apart investeringskrediet gevraagd, dat in 25 jaar wordt afgeschreven en waarvan de kapitaallasten al in de begroting zijn opgenomen. 7.1 Tussentijdse winstneming is verplicht Tussentijdse winstneming is conform de notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken (2023) van de commissie BBV verplicht voor gemeenten. Voor het project Centrum-Zuid is de berekening op € 238.653 uitgekomen. Deze winst wordt, conform de nota reserves en voorzieningen 2023 en § 2.9 rapport MPG 2024, gestort in de reserve grondexploitaties.

Kanttekeningen 1. Projectrisico’s Gebiedsontwikkeling gaat vrijwel altijd gepaard met (financiële) risico’s. In het MPG wordt hier in een apart hoofdstuk op ingegaan. Bovendien wordt in de (geheime) bijlagen per project inzicht gegeven in de belangrijkste risico’s.

De benodigde weerstandscapaciteit (€1,12 miljoen) wordt meegenomen in de totale verhouding van gemeentelijke risico’s en beschikbare weerstandscapaciteit, waaronder ook de Algemene Reserve Grondexploitatie. De paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement in de jaarrekening 2023 gaat hier verder op in.

Financiële gevolgen De financiële effecten van het MPG worden waar nodig verwerkt in de jaarrekening 2023. Een toelichting treft u in het MPG 2024 aan. Daarnaast worden de gevolgen van het MPG voor de begroting 2024 via een begrotingswijziging verwerkt. Vervolg / Geheimhouding Het college heeft besloten conform art. 87 en 88 van de Gemeentewet met inachtneming van artikel 5.1, lid 1 onder c respectievelijk artikel 5.1 lid 2, onder b en f, van de Wet Open Overheid voor een periode van vijf (5) jaar geheimhouding op te leggen op: Bijlage 2 Projectkaarten. De afweging daarbij is dat het openbaar maken van deze informatie een onevenredige bevoordeling voor derden zal geven als deze informatie openbaar zal worden gemaakt.

3 van 4

Bijlagen

1. 2.

Rapport MPG 2024 Projectkaarten (GEHEIM)

4 van 4

Raadsbesluit Onderwerp Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2024

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel;

Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 maart 2024, om: 1.

2. 3. 4. 5.

6.

7.

In te stemmen met de actualisatie van het MPG en het MPG 2024 vast te stellen als financieel kader voor het verkennen en realiseren van gebieds- en locatieontwikkeling; Financiële gevolgen van geactualiseerde grexen te verwerken in de begroting 2024, via een begrotingswijziging; Het project Merelstraat op te nemen als groen project; In de jaarrekening 2023 de verliesvoorziening voor project Werf aan den IJssel met € 1.783.043 te verhogen tot € 2.044.357 totaal; Het saldo van de algemene kosten en het saldo van de groene projecten, beiden van het jaar 2023, a € 180.226 in de jaarrekening 2023 ten laste te brengen van de reserve grondexploitaties; Voor het woonrijpmaken binnen de grondexploitatie Centrum-Zuid een bedrag van € 1.314.409 beschikbaar te stellen conform de meerjarenplanning onderhoud buitenruimte en dit bedrag in 25 jaar af te schrijven; Voor project Centrum-Zuid actief volgens de percentage of completion (POC) methode een bedrag a € 238.653 winst te nemen en dit bedrag te storten in de reserve grondexploitaties.

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare