Raadsvoorstel Begrotingswijziging september 2023

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 22 augustus 2023 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1237499 Onderwerp Begrotingswijziging september 2023 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

195 19 1.306 1.300 - 181

1.889 1.805 - 241

Lasten Baten

7.687 692

- 525

240

7.401 692

Lasten

6.852

3.974

- 56

10.770

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 - 5.804

2.487 284 118 - 1.127

- 60 77 - 320

8.177 7.749 9.799 - 7.251

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

- 44

- 72

- 91 3 61 1 - 105 - 107 1.646 1.639 25

3.470 945 3.650 1.110 3.119 687 2.066 1.680 - 7.884

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

- 44

78

356 -8 2.388 104 - 2.604

- 81 - 10 120

2.568 54 3.312 223 36.064 8.549 - 33.117

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.503 3.775

221 2.361

1.674 5.530 55.840

11

- 210

1.699

1.500

49 - 11 3 - 19 32

848 2 421 1.553

Huidige Begroting na wijziging wijziging 158

- 126 46 - 1.042 1.143

1.250

2.994 309 6.614 3.211 - 6.087

11.985 329 12 64.904 4 1.250

1 van 14

2. Het subsidieplafond van het programma Maatschappelijk domein met € 46.000 en van het programma Sociaal Domein met € 149.500 te verhogen. 3. Voor de financiële verwerking van de aanschaf van De Noord 102 een krediet beschikbaar te stellen en na verwerking het krediet af te sluiten. Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. In de raad van 14 oktober 2021 heeft de raad de regels voor begrotingsruimte en aanpassing van de begroting vastgesteld in de financiële verordening en de notitie begrotingsafwijkingen. Samenvatting In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor.

Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. De verwerking van de meicirculaire en de gedeeltelijke vrijval van stelposten voor kostenontwikkeling leiden tot forse verbetering van het saldo voor 2023. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. Ontwikkeling saldo begroting; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarenbegroting; 4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen; 5. Reservemutaties; 6. Investeringskredieten; 7. Rechtmatigheid. Bij de behandeling van de begrotingswijziging 21 april 2022 is toegezegd dat wij u informeren over de ontwikkelingen met betrekking tot de compensatie van het rijk op vijf dossiers die in de begrotingswijziging van april werden benoemd. In dit raadsvoorstel zijn de onderwerpen waarover iets te melden is opgenomen in de toelichting per onderwerp. Deze begrotingswijziging bevat veel onderwerpen die betrekking hebben op meerdere programma’s. Hierdoor is sprake van een groot aantal (budgetneutrale) mutaties. Het betreft met name de inzet van de stelposten voor kostenontwikkelingen (energielasten en indexering) die bij het vaststellen van de begroting 2023 zijn opgenomen.

Inmiddels is meer duidelijk over de benodigde extra middelen en worden deze verdeeld naar de betreffende programma’s. Een deel van de stelpost kan vrijvallen en leidt tot verbetering van het saldo.

2 van 14

Omdat in juli de kadernota voor 2024 en verder is vastgesteld vindt nu geen bijstelling meer plaats op de meerjarenraming. De voorgestelde wijzigingen met gevolgen vanaf 2024 worden opgenomen in de begroting 2024. 1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit: Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2023 11

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijziging juni Huidige begrotingswijziging

83 129 - 422 1.699

Saldo begroting 2023

1.500

De nu voorliggende begrotingswijziging leidt tot een forse verbetering van het verwachte resultaat over 2023. De belangrijkste bijdrage wordt geleverd door de meicirculaire van het gemeentefonds en de gedeeltelijke vrijval van stelposten voor kostenontwikkeling. 2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven.

Begroting 2023 Structureel saldo primitieve begroting 997 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijziging juni Huidige begrotingswijziging

138 139 - 496 1.618

Structureel saldo begroting 2023

2.396

3 van 14

3. Begrotingswijziging per beleidsthema

Begrotingswijziging september Saldo primitieve begroting 2023 Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging Begrotingswijziging september Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Onvoorzien Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Begroting 2023 11 - 210 - 199

- 158 - 84 - 240 -3 - 77 94 - 60 -1 -7 - 78 71 - 120 - 46 2.185

221

Begrotingswijziging september

1.699

Saldo begroting 2023 na wijziging

1.500

4 van 14

4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging september

Bijzonderheden

Saldo primitieve begroting

Begroting Begroting 2023 2023 11

Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging

- 210 - 199 negatieve bedragen betreffen nadelen

Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Archivering Notubiz Verkiezingen 22 november Extra controlewerkzaamheden accountant Veiligheid Opvang ontheemde Oekraïners Opvang Oekraïners: leerlingenvervoer en taal voor ontheemden Depot Streekmuseum / Oekraïne Stijging energielasten Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Openbaar groen Stijging energielasten Extra indexering groencontract Overige onderwerpen Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening MPG 2023 Saneren grond Memlingstraat 2 Overige onderwerpen Circusvis Afval, riolering en begraven Openbaar groen Stijging energielasten Overige onderwerpen Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Compensatie prijsstijgingen sport Vaststelling budgetsubsidie 2022 Synerkri SPUK Sport Overige onderwerpen Cultuur Streekmuseum Vaststelling budgetsubsidie 2022 Stijging energielasten Overige onderwerpen Onderwijs Vaststelling subsidies 2022 Verzekeringen Opvang Oekraïners: leerlingenvervoer en taal voor ontheemden Economie MPG 2023 Overige onderwerpen Programma 4 Sociaal domein Preventie Vaststelling subsidies 2022 Uitvoering motie mantelzorgondersteuning Overige onderwerpen Circusvis Basishulp Vaststelling subsidies 2022 Overige onderwerpen Individuele hulp Projectsubs. 2023 Voedselbank Aanpak menstruatiearmoede Mutaties GRJR

Lasten

Baten

Budgetneutraal

- 11 - 135 - 12

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

- 1.840 - 25

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

- 42 - 156 - 40 -1

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

60 - 17 -5 18

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

42 - 112 -7

Budgetneutraal

- 12 46 65 -8

Budgetneutraal

1.840 - 35

- 24

- 60

3

- 46 30 - 45 1 149 - 29 - 15

- 107

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

- 1.639 -7

1.639

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

25 - 90 6 - 18

5 van 14

81 - 10 - 45 - 15 - 60

Middelen Overhead Archivering Notubiz Stijging energielasten Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering meicirculaire Compensatie prijsstijgingen sport Stelpost kostenontwikkelingen Opvang Oekraïners: leerlingenvervoer en taal voor ontheemden Resultaat en bestemming Dekking saneren grond Memlingstraat 2 Uitvoering motie mantelzorgondersteuning Kapitaallastenreserves hoofdvelden DCV en MHCK

Budgetneutraal Budgetneutraal

11 - 57

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

52 12 938 40

Budgetneutraal Budgetneutraal

Begrotingswijziging september

17 90 115 - 2.938

Saldo begroting 2023 na wijziging

1.143

4.637 1.500

Bestuur en veiligheid – Bestuur Archivering Notubiz Het betreft een budgetneutrale wijziging van Overhead naar het programma Bestuur en veiligheid. Verkiezingen 22 november De vervroegde Tweede Kamerverkiezingen vinden plaats op 22 november 2023. De verwachte kosten voor de verkiezingen zijn € 135.000 en worden normaliter niet vergoed door het Rijk. Extra controlewerkzaamheden accountant De accountant heeft bij de controle op de jaarrekening 2022 extra werkzaamheden moeten verrichten, met name vanwege de CEO fraude. Bestuur en veiligheid – Veiligheid Opvang ontheemde Oekraïners In de raadsinformatiebrief van 24 april 2023 (link) hebben wij u geïnformeerd over de aanvraag middelen voor de opvang ontheemde Oekraïners. In totaal wordt in deze begrotingswijziging € 2.136.554 aan baten en lasten opgenomen. Een deel van de baten (€ 34.613) wordt ingezet voor de huur van het depot Streekmuseum. Een ander deel, (€ 346.518), wordt ingezet ter dekking van de aanschaf van het gebouw aan de Noord 102 (zie 6. Investeringskredieten). Opvang Oekraïners: leerlingenvervoer en taal voor ontheemden Via de algemene uitkering ontvangt de gemeente een decentralisatie uitkering. Deze is als stelpost opgenomen bij de algemene uitkering. Met deze begrotingswijziging wordt deze stelpost verdeeld naar de noodopvang Oekraïne en leerlingenvervoer (beleidsthema onderwijs).

Stijging energielasten De ontwikkeling van de energielasten is een hoogst onzekere begrotingspost. Er heeft een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden met betrekking tot gas en elektra. Hiermee is in de begroting 2023 rekening gehouden door de vorming van een stelpost energielasten. In deze begrotingswijziging verwerken wij de verhoging van de energielasten. Vanwege de dekking vanuit deze stelpost betreft dit een budget neutrale wijziging. Doordat de energielasten van de gemeentelijke accommodaties op meerdere programma’s en beleidsthema’s betrekking

6 van 14

hebben, is deze wijziging over meerdere beleidsthema’s verdeeld. Ruimtelijk domein – Openbare ruimte en verkeer Openbaar groen Betreft budgettair neutrale verschuiving binnen het groencontract van het beleidsthema Afval, riolering en begraven naar het beleidsthema Openbare ruimte en verkeermiddelen (groencontract) van onderhoud begraven naar algemeen onderhoud openbaar groen. Extra indexering groencontract De indexering van overheidsuitgaven ligt gemiddeld veel lager dan de consumentenprijsindex (cpi), die in het groencontract is opgenomen, waardoor de verwachte lasten hoger uitvallen dan begroot. Voor dergelijke effect is in de begroting 2023 een centrale stelpost opgenomen. Vanwege de dekking vanuit deze stelpost betreft dit een budget neutrale wijziging. Ruimtelijk domein – Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening MPG 2023 Dit betreft de budget neutrale verwerking van het MPG 2023. Voor meer informatie verwijzen we u naar het door uw raad vastgestelde MPG 2023 op 20 april 2023. Saneren grond Memlingstraat 2 Betreft de financiële verwerking van uw raadbesluit 22 juni 2023. Zie link. Circusvis Het doel van het onderzoek is de veerkracht van de Krimpense buurten in kaart te brengen en eventuele risico’s voor deze veerkracht aan te wijzen. Dit onderzoek zal uitgevoerd worden door Circusvis.

De beschikbare middelen worden van programma Ruimtelijk domein naar Preventie overgeheveld (budgetneutraal). Maatschappelijk domein – Sport en recreatie Compensatie prijsstijgingen sport De sportverenigingen DCV en TCK hebben door de stijging van de energielasten financiële uitdagingen. De clubs moeten financiële buffers aanspreken en verregaande maatregelen nemen (bijvoorbeeld het beschikbaar stellen van minder douches en het verplaatsen van trainingen om geen verlichting op de velden aan te hoeven zetten) om het energieverbruik te beperken. Een eenmalige subsidie is vertrekt om de clubs te compenseren. De stelpost voor kostenontwikkelingen wordt als dekking ingezet. Vaststelling budgetsubsidie 2022 Synerkri De budgetsubsidie 2022 van Synerkri is vastgesteld conform de algemene subsidieverordening. Er is € 46.000 teruggevorderd. SPUK Sport (BTW) De gemeente heeft de SPUK Sport 2023 aangevraagd. Dit betreft een aanvraag voor compensatie van BTW-lasten op basis van de ramingen voor 2023. Ten opzichte van het aangevraagde bedrag wordt slechts 68,81% (in verband met overschrijding maximaal beschikbaar bedrag) verleend door het Rijk. In de begroting is uit voorzichtigheid geen rekening gehouden met deze vergoeding. Op dit moment wordt het zwembad (€ 45.600) en de binnensportaccommodaties (€ 19.100) verwerkt.

7 van 14

Maatschappelijk domein – cultuur Streekmuseum In de RIB van 22 juli 2022 (link) hebben wij u meegenomen in de ontwikkeling van het huidig depot van het streekmuseum en de behoefte om te komen tot een praktisch hanteerbare collectie. De kosten van het projectplan zijn op € 86.000 geraamd door het Streekmuseum. De afgelopen periode heeft het Streekmuseum bij diverse instanties om een bijdrage gevraagd. Deze aanvragen kennen een lange doorlooptijd, maar hebben wel geresulteerd in € 40.000 aan bijdragen. De gemeente wil het restant à € 46.000 subsidiëren. Vaststelling budgetsubsidie 2022 De budgetsubsidie 2022 van de muziekschool en het streekmuseum is vastgesteld conform de algemene subsidieverordening. Er is € 30.000 teruggevorderd. Maatschappelijk domein – Onderwijs Vaststelling subsidies 2022 De subsidies aan de peuterspeelzalen over 2022 zijn lager vastgesteld. De gemeente heeft een bedrag van € 74.974 teruggevorderd van de Reformatorische Kinderopvang, € 20.888 van Kinderdam en € 53.363 van Royal kids home (voorheen Madelief). Een deel van deze bedragen betreft Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB). De bijbehorende baten worden verlaagd en de middelen komen op de balanspost voor nog in te zetten OAB-middelen terecht. Verzekeringen Door een nieuwe aanbesteding zijn de verzekeringskosten voor de gemeente omhoog gegaan met € 47.000.

Hier is in de begroting 2023 rekening mee gehouden binnen de gevormde stelpost voor kostenontwikkelingen. Vanwege de dekking vanuit deze stelpost betreft dit een budget neutrale wijziging. Omdat het de verzekering voor al het gemeentelijke vastgoed betreft is deze wijziging over meerdere beleidsthema’s verdeeld. Opvang Oekraïners: leerlingenvervoer en taal voor ontheemden Zie beleidsthema Veiligheid Maatschappelijk domein – Economie MPG 2023 Dit betreft de budget neutrale verwerking van het MPG 2023. Voor meer informatie verwijzen we u naar het door uw raad vastgestelde MPG 2023 op 20 april 2023. Sociaal domein – Preventie Vaststelling subsidies 2022 De subsidies 2022 binnen het beleidsthema preventie zijn voor een aantal partijen lager vastgesteld. De gemeente heeft totaal een bedrag van € 25.730 teruggevorderd, waarvan € 24.787 van het CJG, € 465 van de adviesraad SD en € 478 van Pameijer. Uitvoering motie mantelzorgondersteuning Op 21 juni 2023 bent u via een RIB geïnformeerd over de uitvoering van de motie ”Mantelzorgwaardering” via een projectsubsidie. De financiële verwerking vindt plaats in deze begrotingswijziging. Het noodzakelijke bedrag van € 90.000 wordt volledig onttrokken aan de vrije reserve, waarmee het effect op de exploitatie budget neutraal is. Het subsidieplafond van het programma sociaal Domein wordt met hetzelfde bedrag verhoogd.

8 van 14

Sociaal domein – Basishulp Vaststelling subsidies 2022 De subsidies 2022 binnen het beleidsthema basishulp zijn voor een aantal partijen lager vastgesteld. De gemeente heeft totaal een bedrag van € 81.342 teruggevorderd, waarvan € 4.510 van stichting MEE en € 76.922 van Contour de Twern. Sociaal domein – Individuele hulp Bijstelling BUIG-budget (vooraankondiging wijziging) De Q2 2023 rapportage van de GR IJsselgemeenten laat een stijging in de kosten zien voor het BUIG- en loonkostensubsidiebudget. Dit komt o.a. door de wet minimumloon verhoging per 1 juli 2023. De verwachting is dat deze stijging deels zal worden gecompenseerd bij de vaststelling van het definitief budget 2023. Deze is ten tijde van het opstellen van deze septemberwijziging nog niet bekend. Wij zullen de bijstelling 2023 voor zowel de lasten- en batenkant meenemen in de decemberwijziging 2023. In de begroting 2024 worden de geactualiseerde lasten en baten meegenomen. Projectsubsidie 2023 Voedselbank Conform het raadsbesluit op 16 mei 2023 is er een eenmalige projectsubsidie van € 44.500 beschikbaar gesteld aan de Voedselbank Krimpen aan den IJssel om de transitie naar een Voedselbank volgens het supermarktmodel mogelijk te maken. Het subsidieplafond van het programma sociaal Domein wordt met hetzelfde bedrag verhoogd.

Aanpak menstruatiearmoede Conform het raadsbesluit op 16 mei 2023 is er een structureel budget van € 15.000 beschikbaar gesteld voor de aanpak van menstruatiearmoede. Het subsidieplafond van het programma sociaal Domein wordt met hetzelfde bedrag verhoogd. Mutaties GRJR Er is sprake van een aanvullende begrotingswijziging op de voor zienswijzen aangeboden begrotingswijziging van de GRJR voor 2023. Voor onze gemeente gaat het om een nadeel van € 50.000. In onze jaarrekening 2022 is op basis van de concept jaarrekening 2022 van de GRJR een verplichting opgenomen voor het voorlopig resultaat 2022. De definitieve jaarrekening van de GRJR voor onze gemeente is echter €10.000 nadeliger. Middelen – overhead Archivering Notubiz Hiervoor worden de middelen uit beleidsthema Overhead overgeheveld naar Bestuur (budgetneutraal). Middelen – Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering meicirculaire Kortheidshalve wordt verwezen naar de RIB van 20 juni 2023, zie link. Stelpost kostenontwikkelingen In de begroting 2023 is een (meerjarige aflopende) stelpost kostenontwikkelingen opgenomen voor fluctuaties in de energielasten en de hoge indexaties. De toename van de energielasten blijkt vooralsnog minder hoog dan vooraf begroot. In deze begrotingswijziging zijn stijging van gemeentelijke energielasten, compensatie aan DCV en TCK en kostenstijging voor

9 van 14

onderhoud groen en verzekeringen verdeeld over de programma’s en gedekt uit deze stelpost. Deze aanwending van de stelpost betreft niet het volledige bedrag van de stelpost. Doordat het effect van de energielasten op dit moment nog niet volledig kan worden vastgesteld, behouden wij een deel van deze stelpost voor overige lasteneffecten (€ 300.000). Het overige deel (€ 443.000) valt vrij ten gunste van het saldo. Middelen – Resultaat en bestemming Dekking saneren grond Memlingstraat 2 Zie programma Ruimtelijk domein, beleidsthema Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening. Kapitaallastenreserves hoofdvelden DCV en MHCK Voor de aanleg en vernieuwing van het hoofdvelden van DCV en MHCK zijn kapitaallastenreserves gevormd. Vanuit deze reserves worden jaarlijks de afschrijvingslasten gedekt conform de Kadernota 2024. 5.

Reservemutaties Overzicht reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Energiearmoede Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Asielopvang Hart van Krimpen Toekomstfonds KLR veld DCV KLR veld MHCK Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves

1-1-2023

Mutaties 2023

1-1-2024

Mutaties 2024

1-1-2025

Mutaties 2025

1-1-2026

Mutaties 2026

1-1-2027

6.977 6.437 1.031 14.445

-134 -300 -674 4.000 2.892

6.843 6.137 357 4.000 17.337

-300 -300

6.843 5.837 357 4.000 17.037

-300 -300

6.843 5.537 357 4.000 16.737

-405 -405

6.843 5.132 357 4.000 16.332

1.181 9.200 1.451 3.326

-1.181 -1.100 -207 2.091

8.100 1.245 5.417

-100 -181 -

8.000 1.063 5.417

-164 -

8.000 900 5.417

-146 -

8.000 754 5.417

2.806

-2.806

-

-

-

-

-

-

-

15.123 1.392 2.015

1.659 -2.015

15.123 3.051 -

-605 1.281 -

14.518 4.332 -

-605 1.105 -

13.913 5.437 -

-605 1.022 -

13.308 6.459 -

434

-11

423

-11

412

-11

402

-11

391

36.928

1.181 1.000 1.000 770 690 1.071

1.181 1.000 1.000 770 690 37.999

-60 -54 269

1.181 1.000 1.000 710 635 38.268

-60 -54 211

1.181 1.000 1.000 649 581 38.479

-60 -54 146

1.181 1.000 1.000 589 527 38.625

72 348 197 617

-161 -161

72 348 36 456

827 827

72 348 864 1.284

-155 -155

72 348 709 1.129

-529 -529

72 348 181 601

51.990

3.803

55.792

797

56.589

-243

56.346

-788

55.558

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 6. Investeringskredieten Onderhoud Algerabrug We hebben het in 2023 geplande onderhoud (reiniging) aan de Algera(aan)brug gecombineerd met de schilderwerkzaamheden die voor 2024 in de OK (Onderhoud Kapitaalgoederen) planning waren opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 45.000 dat we naar voren hebben gehaald. Aanschaf De Noord 102 De aanschaf van de Noord 102 dient bekostigd te worden uit de normvergoeding voor de opvang van ontheemde Oekraïners. Aangezien het hier om een activum gaat dient de financiële verwerking via een krediet te verlopen. Op deze wijze komt het pand op de balans

10 van 14

te staan. Riolerings- en herstratingsproject Boveneind Op basis van de Meerjarenplanning Beheer Openbare Ruimte (rioleringen en herstraten) 2022-2032 werd in dit gebied rekening gehouden met een totaalbedrag van € 5.130.172. Na de aanbesteding blijkt, dat voor de uitvoering van dit project een extra krediet van € 165.096 benodigd is. Er is een aantal oorzaken voor die overschrijding te noemen: • Meerkosten openbare verlichting • Kosten omgevingsverbinder • Kosten aanbrengen extra duikers • Kosten renovatie bruggen Daarnaast is er sprake van subsidiemogelijkheden van € 113.500 van de MRDH voor het aanleggen van kruispuntplateaus en drempels. Per saldo zal er sprake zijn van geringe toename van kapitaallasten en aanwending van de voorziening riolering. 7. Rechtmatigheid Tijdens de controle van de jaarrekening van 2022 zijn onrechtmatigheden in de aanbestedingen geconstateerd die doorwerking hebben voor het jaar 2023. Tot op heden zijn de onrechtmatige uitgaven in 2023 aan deze leveranciers circa € 265.000. Nieuwe aanbestedingen voor deze werkzaamheden zijn in behandeling. Daarnaast zal de onrechtmatigheid vanuit GR IJsselgemeenten de aankomende jaren doorwerking hebben in ons rechtmatigheidsoordeel. Op dit moment treffen wij de voorbereidingen op de interim controle over 2023.

Ter voorbereiding hierop zijn er afspraken gemaakt met de accountant op het gebied van interne beheersing.

11 van 14

Argumenten 1.1 Actualisatie van de budgetten nodig voor de begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is voorbehouden aan de raad. Dit betekent dat overschrijdingen van geautoriseerde lasten en baten in principe onrechtmatig zijn. De raad wordt daarom via begrotingswijzigingen gevraagd in te stemmen met de budgettaire gevolgen van genomen besluiten en/of benodigde wijzigingen ten behoeve van de uitvoering van bestaand beleid. 1.2 Een geactualiseerd begrotingssaldo geeft inzicht in de financiële situatie van de gemeente Een belangrijke reden om begrotingswijzigingen aan de raad aan te bieden is om een zo actueel mogelijk beeld van de financiële situatie van de gemeente paraat te hebben. 2.1 Aanpassing subsidieplafond nodig Bij het vaststellen van het subsidieplafond in de begroting 2023 is geen rekening gehouden met de projectsubsidie aan het Streekmuseum voor het project kwaliteitsverhoging collectie. 2.2 Toepassen algemene subsidieverordening In artikel 5 lid 1 van de algemene subsidieverordening staat opgenomen dat uw Raad de subsidieplafonds kan aanpassen gedurende het jaar middels begrotingswijzigingen. 3.1 Krediet nodig in verband met activum De aanschaf van de Noord 102 betreft een activum en dient op de balans te komen. Uw Raad dient hiervoor een krediet beschikbaar te stellen. Ter dekking wordt op dit krediet de normvergoeding van ontheemde Oekraïners ingezet.

3.2 Afsluiten krediet kan direct vanwege financiële verwerking De kosten van de aanschaf zijn bekend, hierdoor kan het krediet gelijk worden afgesloten. Na afsluiten van het krediet komt het pand aan De Noord 102 voor € 1 op de balans te staan. Kanttekeningen 1.1 Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Vervolg De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Bijlagen Niet van toepassing Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. A. Boele secretaris

J.J. Luteijn burgemeester

12 van 14

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 22 augustus 2023, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

195 19 1.306 1.300 - 181

1.889 1.805 - 241

Lasten Baten

7.687 692

- 525

240

7.401 692

Lasten

6.852

3.974

- 56

10.770

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 - 5.804

2.487 284 118 - 1.127

- 60 77 - 320

8.177 7.749 9.799 - 7.251

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

- 44

- 72

- 91 3 61 1 - 105 - 107 1.646 1.639 25

3.470 945 3.650 1.110 3.119 687 2.066 1.680 - 7.884

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

- 44

78

356 -8 2.388 104 - 2.604

- 81 - 10 120

2.568 54 3.312 223 36.064 8.549 - 33.117

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.503 3.775

221 2.361

1.674 5.530 55.840

11

- 210

1.699

1.500

49 - 11 3 - 19 32

848 2 421 1.553

Huidige Begroting na wijziging wijziging 158

- 126 46 - 1.042 1.143

1.250

13 van 14

2.994 309 6.614 3.211 - 6.087

11.985 329 12 64.904 4 1.250

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 21 september 2023. voorzitter

griffier

J.J. Luteijn

mr. O. Vliegenthart

14 van 14