Document · PDF

Raadsvoorstel begrotingswijziging september 2021

Besluitvoorbereidende raadscommissie 2 16 september 2021, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel begrotingswijziging september 2021 (circa 22.30 uur)2.382 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 7 september 2021 Datum raadsvergadering: 23 september 2021 Portefeuillehouder: W. Tempel Behandelend ambtenaar: I.R. Grootendorst E-mailadres: imregrootendorst@krimpenaandenijssel.nl Onderwerp: Begrotingswijziging september 2021 Gevraagde beslissing: De voorgestelde wijzigingen op de begroting 2021 vast te stellen.

Inleiding Iedere raadsvergadering wordt de raad geïnformeerd over de stand van de begroting. De raad krijgt indien nodig voorstellen voorgelegd tot wijziging van de begroting op programmaniveau. Bij het aanbieden van wijzigingsvoorstellen worden de notitie Begrotingsafwijkingen en de notitie Begrotingsruimte gevolgd, die op 6 april 2017 door de raad zijn vastgesteld. Daarin staat dat mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid niet worden toegelicht aan de raad, maar wel aan het college. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. De ontwikkeling van het saldo van de begroting 2021 tot nu toe; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Tabel met de baten en lasten per programma voor het begrotingsjaar 2021; 4. Een overzicht inclusief toelichting van alle voorgestelde begrotingswijzigingen; 5. Overzicht van de reserves inclusief mutaties 2021. Beoogd effect Prognose van het resultaat over 2021 en rechtmatigheid van lasten en baten. 1. Ontwikkeling saldo begroting 2021 Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2021 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2021 30

Begrotingswijziging 10 december 2020 Begrotingswijziging 18 februari Begrotingswijziging 25 maart Begrotingswijziging 24 juni Begrotingswijziging 23 september

- 38 17 73 - 403 96

Saldo begroting 2021

- 223

Het raadsbesluit over de invulling van de taakstelling dividend op 10 december 2020 betrof een aanpassing van de begroting 2021 die bij de Provincie was ingediend. Daarom is dit besluit verwerkt in het saldo van de primitieve begroting.

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is er per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Bij de vaststelling van de begroting 2021 (inclusief besluit invulling taakstelling dividend op 10 december) was de structurele begrotingsruimte € 155.000. Na deze wijziging is de structurele ruimte € -/- € 443.000. Hieronder is het structurele resultaat en de wijziging daarop over het jaar 2021 weergegeven.

Structurele begrotingsruimte Structureel saldo primitieve begroting

Begroting 2021 155

Begrotingswijziging 10 december 2020 Begrotingswijziging 18 februari Begrotingswijziging 25 maart Begrotingswijziging 24 juni Begrotingswijziging 23 september

- 40 - 66 -7 - 476 -9

Structureel saldo begroting 2021

- 443

3. Financieel overzicht 2021 Begroting 2021 Programma 1 Bestuur

Lasten/ Baten Lasten Baten Saldo

Primitieve Vastgestelde begroting wijzigingen 2.275 112

Huidige wijziging

Begroting na wijziging -4 2.383

- 2.275

- 112

- 2.383

Lasten

8.127

897

194

9.217

Baten Saldo

1.143 - 6.984

548 - 349

- 454 - 648

1.237 - 7.980

Programma 3 Samenleven

Lasten Baten Saldo

7.906 1.661 - 6.245

593 - 91 - 684

-1 79 80

8.499 1.649 - 6.849

Programma 4 Preventie

Lasten Baten Saldo

4.180 100 - 4.080

153 4 - 148

33 32

4.333 137 - 4.196

Lasten Baten Saldo

2.784

-9

- 2.784

375 47 - 329

3.151 47 - 3.104

Programma 6 Individuele hulp

Lasten Baten Saldo

28.157 7.185 - 20.972

2.402 1.828 - 574

647 344 - 303

31.206 9.357 - 21.849

Programma 7 Dienstverlening

Lasten Baten Saldo

10.817 11.906 1.089

111 - 62 - 173

979 5 - 975

11.907 11.848 - 59

Overhead

Lasten Baten Saldo

9.083 393 - 8.690

589 15 - 574

1 -1

9.673 408 - 9.265

Algemene Dekkingsmiddelen

Lasten Baten Saldo

607 52.740 52.132

409 1.901 1.493

- 256 7 263

760 54.648 53.888

Reserve mutaties

Lasten Baten Saldo

2.303 1.143 - 1.160

255 1.355 1.100

9.326 10.962 1.636

11.885 13.460 1.575

- 350

- 223

Programma 2 Woon- en leefomgeving

Programma 5 Basishulp

Totaal

4. Toelichting per programma Begrotingswijziging september 2021

Bijzonderheden

Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2021 voor de huidige wijziging Aanpassingen BW september: Programma 1 Bestuur Accountantscontrole Nedvang Programma 2 Woon- en leefomgeving MPG 2021 Ondersteuning transitievisie Programma 3 Samenleven MHCK - geluidhinder planken MPG 2021 Vaststelling budgetsubsidies 2020 Aanpassing huursubsidie binnensport ivm CBS-index Programma 4 Preventie MenACWY-vaccinatie SPUK grote gezinnen nieuwkomers Vaststelling budgetsubsidies 2020 Vaststelling projectsubsidies 2020 Programma 5 Basishulp Vaststelling budgetsubsidies 2020 Programma 6 Individuele hulp Aangepast voorschot TOZO 2021 Definitief resultaat 2020 GRJR 1e begrotingswijziging GRJR KOTA (kinderopvangtoeslagaffaire) Re-integratie afwikkeling btw Programma 7 Dienstverlening Btw op begraafplaatsen Premie brandverzekering Aanpassing huur binnensport ivm CBS-index Accountantscontrole Nedvang Overhead Notubiz extra module Algemene dekkingsmiddelen Rente effect MPG 2021 Vennootschapsbelasting 1e begrotingswijziging 2021 GRJR Reserve mutaties Btw op begraafplaatsen MHCK - geluidhinder planken MPG 2021

Begroting 2021 30 - 350 - 320

4 Dekking uit reserve Budgetneutraal

- 648

Dekking uit reserve

- 15 100 -5 -8

Budgetneutraal 32 8 9 Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

- 80 - 260 36

Dekking uit reserves

- 973 -2 5 -4 -1 7 -4 260

Budgetneutraal

973 15 648

Totaal aanpassingen BW september

Saldo begroting 2021 na wijziging

- 223

Hieronder volgt een toelichting per wijziging die wordt voorgelegd aan de raad.

Programma 2 Woon- en leefomgeving Ondersteuning transitievisie Voor de regeling Extern Advies Warmtetransitie (EAW) hebben we € 20.660 ontvangen vanuit het Rijk. Deze middelen worden ingezet voor deskundig advies met betrekking tot het opstellen en uitwerken van Transitievisie Warmte. Deze wijziging is dus budgettair neutraal. MPG 2021 Cijfermatige verwerking MPG 2021 dat is vastgesteld in de raad van 22 april 2021. De dekking vindt plaats via de reserve bouwgrondexploitatie. Programma 3 Samenleven MHCK – geluidhinder planken Verwerking raadsbesluit 24 juni waarin een bedrag van € 15.000 beschikbaar wordt gesteld ten behoeve van technische aanpassingen op de sportaccommodatie van de hockeyclub MCHK ten einde overlast zo spoedig mogelijk te verminderen. Dekking via vrije reserve. MPG 2021 Cijfermatige verwerking MPG 2021 dat is vastgesteld in de raad van 22 april 2021. De dekking vindt plaats via de reserve bouwgrondexploitatie. Vaststelling budgetsubsidie 2020 Als gevolg van de lagere vaststelling van de budgetsubsidies 2020 wordt in totaal € 100.000 subsidie terug gevorderd, betreft (afgerond): Muziekschool € 59.000 Kinderdam incl. OAB € 12.500 Madelief incl.

OAB € 27.500 Programma 4 Preventie Specifieke uitkering grote gezinnen Krimpen heeft een bedrag van € 32.500 toegekend gekregen via de specifieke uitkering “Financiële impuls versnelde huisvesting grote gezinnen vergunninghouders”. Dit is bedoeld voor het realiseren van (versnelde) huisvesting, met inbegrip van begeleiding tijdens en na de huisvesting, van grote gezinnen vergunninghouders vanuit de opvang bij het COA naar huisvesting in de gemeente. Dit bedrag wordt budget neutraal verwerkt in de begroting. Vaststelling budgetsubsidie 2020 Als gevolg van de lagere vaststelling van de budgetsubsidies aan Kwadraad, Stichting Jeugd en Jongerenwerk Midden en het CJG ontvangt de gemeente € 32.000 terug. Programma 6 Individuele hulp Aangepast voorschot TOZO 2021 De gemeente ontvangt van het Rijk een specifieke uitkering voor de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers. Het voorschot voor 2021 is verhoogd. Daarom wordt er incidenteel budget neutraal een wijziging opgenomen van € 220.674. Definitief resultaat 2020 GRJR De jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) is door de accountant van de GRJR gecontroleerd. Op basis van deze controle is de jaarrekening bijgesteld en het resultaat nadelig aangepast. De gemeente Krimpen moet op basis van ons inlegpercentage daardoor een bedrag van € 80.000 extra inleggen.

De afrekening van de daadwerkelijke kosten van de gemeente Krimpen vindt als gevolg van de huidige vlaktakssystematiek plaats via de begroting 2022 en 2023.

1e Begrotingswijziging 2021 GRJR In het AB van 2 juli 2021 van de GRJR is de 1e begrotingswijziging 2021 vastgesteld. Voor Krimpen aan den IJssel is voorlopig een bedrag van € 259.781 (verhoging inleg) opgenomen. Dit betreft vooral aanpak van de wachtlijstproblematiek in 2021 waarvoor een deel van de incidentele middelen wordt aangewend die van het Rijk zijn ontvangen via de algemene uitkering (meicirculaire). In de begrotingswijziging van juni zijn die gelden budgetneutraal verwerkt. Omdat wachtlijstproblematiek niet volledig in 2021 kan worden opgelost volgt nog een beroep op dezelfde incidentele rijksmiddelen voor de aanpak in 2022. In de begrotingswijziging van de GRJR is gerekend op basis van het inlegpercentage volgens de vlaktakssystematiek. Het AB heeft echter besloten de bijdrage voor aanpak van de wachttijden te baseren op de bedragen die de gemeenten van het Rijk hebben ontvangen. Dit leidt op een later moment tot een erratum op de wijziging en verwerking daarvan in de gemeentebegroting. Kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) Voor de inzet op de afhandeling van de gevolgen van de kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) is extra capaciteit noodzakelijk. Het Rijk heeft toegezegd alle kosten met betrekking tot de KOTA te vergoeden, ook gemaakte kosten voor de inzet van medewerkers. Dit gebeurt op basis van nacalculatie bij vaststelling van de jaarrekening 2021.

Op basis van een rekentool verwacht de gemeente aanvullend minimaal een bedrag van € 123.000 te ontvangen over 2021. Hiermee wordt rekening gehouden in deze begrotingswijziging, waardoor het effect op de begroting budget neutraal is. Re-integratie afwikkeling btw Als gevolg van procedures door (een) andere gemeente(n) is er door de Hoge Raad begin 2021 rondom de btw op re-integratietrajecten een uitspraak gedaan, die ook voor onze gemeente gunstig uitpakt, omdat wij wel bezwaar hadden gemaakt tegen de aanslag BCF hangende genoemde procedure. Uiteindelijk heeft dit ertoe geleid, dat we een bedrag van bijna € 36.000 terug ontvangen hebben over het jaar 2015. Programma 7 Dienstverlening Btw op begraafplaatsen Als gevolg van het stopzetten van de procedure met betrekking tot de btw op de kosten van begraafplaatsen dient de nog openstaande vordering op de Belastingdienst van ± € 973.000 afgewikkeld te worden via de exploitatie. Dit bedrag wordt gedekt uit de reserve BCF en de algemene reserve (zie ook Kadernota 2022 pagina 26). Algemene dekkingsmiddelen 1e Begrotingswijziging 2021 GRJR Via de meicirculaire zijn incidentele middelen ontvangen voor de aanpak van de wachtlijstproblematiek. In de juniwijziging zijn deze bedragen budgetneutraal verwerkt, rekening houdend met uitgaven in 2021. Deze gelden worden nu als dekking gebruikt voor de hogere inleg aan de GRJR.

Resultaatbestemming Btw op begraafplaatsen De afwikkeling van de procedure rondom de btw op de begraafplaatsen komt ten laste van de reserve BCF (€ 796.000) en de algemene reserve (€ 177.000). MPG 2021 Cijfermatige verwerking van het MPG 2021, dekking via reserve bouwgrondexploitatie.

MHCK Verwerking raadsbesluit 24 juni om een bedrag van 15.000 euro beschikbaar stellen ten behoeve van technische aanpassingen op de sportaccommodatie van de hockeyclub MCHK ten einde overlast zo spoedig mogelijk te verminderen. Dekking via vrije reserve. Wijzigingen investeringen Zoals bij programma 2 bij beheer en onderhoud bruggen en tunnels is opgemerkt, is het nodig om de geplande investeringen hiervan aan te laten sluiten met de praktijk. Dit betekent, dat de (restant)raming van de investering uit 2020 kan worden afgeraamd met een bedrag van ± € 14.500 en dat geldt eveneens voor de raming van 2022 (± € 53.000). Deze beide bedragen worden vervolgens toegevoegd aan het bedrag van 2021, waarmee dat op een bedrag van € 93.000 uitkomt (€ 67.500 + het al geraamde bedrag van € 25.500). Daarnaast worden de voorgenomen investeringen van 2023 en 2024 samengevoegd tot één totaalbedrag van € 103.500 (in 2023). Met de gevolgen voor de exploitatielasten van deze verschuivingen (afschrijvingen, rente en wijziging storting in reserve afschrijvingen maatschappelijk nut) wordt in de nieuwe meerjarenbegroting 2022-2025 rekening gehouden.

5. Reservemutaties Inzet reserve Eneco In de raadsvergadering van 8 juli 2021 is een besluit genomen over de inzet van de reserve Eneco. In deze begrotingswijziging leidt dat tot een drietal verschuivingen binnen de reserve. Dit betreft de vorming van een reserve maatschappelijke voorzieningen (€ 3,3 miljoen), de toevoeging van € 5 miljoen aan de reserve grondexploitatie en de toevoeging van € 1 miljoen aan de vrije reserve. De reserve Eneco wordt in 2021 met deze bedragen verlaagd. Het resterende bedrag is bestemd voor de Algeracorridor (€ 8 miljoen), subsidies voor verduurzaming (€ 300.000) en verduurzaming maatschappelijk vastgoed (€ 1 miljoen). In 2022 wordt nog een bedrag van € 460.000 in deze reserve teruggestort vanuit de reserve overrente. Beschikbare reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves BTW-compensatiefonds Organisatieontwikkeling Eneco Maatschappelijke voorzieningen Overrente Corona Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Hoofdinfrastructuur / afschrijvingen maatschappelijk nut Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Maatregelen klimaatakkoord Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves

1-1-2021

Mutaties 2021

1-1-2022

8.814 2.126 450 11.390

-1.884 2.964 641 1.720

6.930 5.090 1.090 13.111

796 87 20.635 -

-796 -87 -12.796 3.326 1.687 -

0 0 7.839 3.326 1.687 -

1.591

-18

1.573

13.046

1.653

14.699

205 36.361

-205 -7.236

29.125

552 399 951

-438 -97 -534

114 302 416

Totaal reserves 48.701 -6.049 42.652 Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in 2021.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, Mr. A. Boele

M.W. Vroom

secretaris

burgemeester

Besluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 7 september 2021; besluit: de voorgestelde wijzigingen op de begroting 2021 vast te stellen. Begrotingswijziging september 2021

Bijzonderheden

Begroting 2021 30 - 350 - 320

4 Dekking uit reserve Budgetneutraal

- 648

Dekking uit reserve

- 15 100 -5 -8

Budgetneutraal 32 8 9 Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

- 80 - 260 36

Dekking uit reserves

- 973 -2 5 -4 -1

Budgetneutraal

7 -4 260 973 15 648

Totaal aanpassingen BW september

Saldo begroting 2021 na wijziging

- 223

Aldus besloten door de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 23 september 2021. Voorzitter

Griffier

M.W. Vroom

mr. O. Vliegenthart

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10511022/1