Raadsvoorstel Begrotingswijziging oktober 2023

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 19 september 2023 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1258497 Onderwerp Begrotingswijziging oktober 2023 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige Begroting na wijziging wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

353 19 3.195 3.105 - 423

2.994 309 6.614 3.211 - 6.087

Lasten Baten

7.687 692

- 286

7.401 692

Lasten

6.852

3.918

10.770

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 - 5.804

2.427 361 118 - 1.447

8.177 7.749 9.799 - 7.251

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

- 135 3 110 - 10 - 102 - 126 1.678 1.639 - 46

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

34

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.725 6.136

- 145

1.674 5.530 55.695

11

1.489

241

1.741

275 - 18 2.508 104 - 2.730 893 2 - 621 2.696

180

180 420 345 - 275 -5 206

- 145

1.250

1 van 10

3.470 1.125 3.650 1.110 3.119 687 2.066 1.680 - 7.705 2.988 399 3.037 223 36.059 8.549 - 32.912 11.985 329 12 64.759 4 1.250

Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. In de raad van 14 oktober 2021 heeft de raad de regels voor begrotingsruimte en aanpassing van de begroting vastgesteld in de financiële verordening en de notitie begrotingsafwijkingen. Samenvatting In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging vindt de verwerking van de volgende onderwerpen plaats: 1.

financiële gevolgen van de nieuwe brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) (brede SPUK). 2. Investeringskrediet voor de reparatie van de riolering Nieuwe Tiendweg.

2 van 10

1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2023 11

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijziging juni Begrotingswijziging september Huidige begrotingswijziging

83 129 - 422 1.699 241

Saldo begroting 2023

1.741

De nu voorliggende begrotingswijziging leidt tot een verbetering van het verwachte resultaat over 2023. Veel taken die wij op dit moment al doen kunnen wij onderbrengen onder de nieuwe brede SPUK Dat betekent dat de dekking veranderd van algemene/ decentralisatie uitkering naar specifieke uitkering. Doordat wij bestaande taken “onderbrengen” in de SPUK ontstaat er ruimte in de begroting. Daar staat echter tegenover dat bij het wegvallen van de SPUK er geen dekking meer is voor deze bestaande taken. Dat is een risico en wordt daarom ook opgenomen in de risico’s bij de begroting 2024. 2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven.

Begroting 2023 Structureel saldo primitieve begroting 997 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijziging juni Begrotingswijziging september Huidige begrotingswijziging

138 139 - 496 1.618 186

Structureel saldo begroting 2023

2.582

3 van 10

3. Begrotingswijziging per beleidsthema

Begroting 2023 11

Begrotingswijziging oktober Saldo primitieve begroting 2023 Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging Begrotingswijziging oktober Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Onvoorzien Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

1.489 1.500

180

- 75 275 5

- 145

Begrotingswijziging oktober

241

Saldo begroting 2023 na wijziging

1.741

4 van 10

4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging oktober

Begroting 2023 11

Bijzonderheden

Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige

1.489 1.500 negatieve bedragen betreffen nadelen

Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Brede SPUK preventie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Brede SPUK preventie Basishulp Brede SPUK basishulp Individuele hulp Brede SPUK preventie Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Brede SPUK AU combifunctie Resultaat en bestemming Begrotingswijziging oktober

Lasten

Baten

180

- 420 275 5

- 145

- 139

Saldo begroting 2023 na wijziging

345

380 1.741

Maatschappelijk domein en Sociaal domein Brede spuk In september 2023 heeft u de RIB ontvangen met betrekking tot het Integraal Plan van Aanpak Gezond en Actief Leven Akkoord 2024-2026 dat door het college is vastgesteld. Hierin bent u geïnformeerd over de financiële gevolgen van de verwerking van de nieuwe brede SPUK. Samengevat is het te verwerken financiële effect als volgt:

5 van 10

Effect op begroting Ontvangen inkomsten SPUK Nieuw beleid uitgaven SPUK Stelposten voor onbenutte SPUK Terugdraaien stelpost combifunctie meicirculaire

2023 524.603 -28.625 -110.627

2024 519.162 -50.194 -102.451

2025 518.162 -50.992 -102.165

2026 411.574 -25.558 -79.486

2027 411.574 -26.196 -78.941

-144.793 240.558

-144.793 221.724

-144.793 220.213

-144.793 161.737

-144.793 161.644

Het effect op de begroting van Krimpen is in 2023 € 240.558 voordelig. Dat komt omdat bestaande uitgaven al onderdeel zijn van onze begroting. Het positieve effect op de begroting 2024 en verder loopt terug, doordat wij in 2026 voor een aantal onderdelen geen uitkering meer ontvangen. De financiële gevolgen van de Brede Specifieke Uitkering GALA voor 2023 worden verwerkt in deze begrotingswijziging. De gevolgen voor 2024 en verder worden opgenomen in de begroting 2024. Algemene dekkingsmiddelen De decentralisatie uitkering voor combinatiefunctionarissen komt vanaf 2023 te vervallen. In afwachting van de brede Spuk hebben we een stelpost voor die inkomsten opgenomen op basis van de meicirculaire van het gemeentefonds. Die stelpost komt nu te vervallen. 5. Reservemutaties Overzicht reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Energiearmoede Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Asielopvang Hart van Krimpen Toekomstfonds KLR veld DCV KLR veld MHCK Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves

1-1-2023

Mutaties 2023

1-1-2024

Mutaties 2024

1-1-2025

Mutaties 2025

1-1-2026

Mutaties 2026

1-1-2027

6.977 6.437 1.031 14.445

-134 -300 -674 4.000 2.892

6.843 6.137 357 4.000 17.337

-300 -300

6.843 5.837 357 4.000 17.037

-300 -300

6.843 5.537 357 4.000 16.737

-405 -405

6.843 5.132 357 4.000 16.332

1.181 9.200 1.451 3.326

-1.181 -1.100 -207 2.091

8.100 1.245 5.417

-100 -181 -

8.000 1.063 5.417

-164 -

8.000 900 5.417

-146 -

8.000 754 5.417

2.806

-2.806

-

-

-

-

-

-

-

15.123 1.392 2.015

1.659 -2.015

15.123 3.051 -

-605 1.281 -

14.518 4.332 -

-605 1.105 -

13.913 5.437 -

-605 1.022 -

13.308 6.459 -

434

-11

423

-11

412

-11

402

-11

391

36.928

1.181 1.000 1.000 770 690 1.071

1.181 1.000 1.000 770 690 37.999

-60 -54 269

1.181 1.000 1.000 710 635 38.268

-60 -54 211

1.181 1.000 1.000 649 581 38.479

-60 -54 146

1.181 1.000 1.000 589 527 38.625

72 348 197 617

-161 -161

72 348 36 456

827 827

72 348 864 1.284

-155 -155

72 348 709 1.129

-529 -529

72 348 181 601

51.990

3.803

55.792

797

56.589

-243

56.346

-788

55.558

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 6. Investeringskredieten Reparatie riolering Nieuwe Tiendweg Tijdens het inspecteren van de hoofdriolering langs de Nieuwe Tiendweg tussen de Vincent van Goghlaan en de Burgemeester Aalberslaan zijn er gebreken geconstateerd.

6 van 10

Gezien de urgentie en het feit dat vervanging op korte termijn niet mogelijk is, stellen we voor om de betreffende riolering te renoveren. Met het relinen (renoveren) zorgen we voor de bedrijfszekerheid en afvoer van het rioolwater richting het riooleindgemaal. De riolering in het betreffende weggedeelte langs de Nieuwe Tiendweg is inmiddels 65 jaar oud. De grote bomen in het betreffende tracé hebben vervanging een aantal jaren geleden in de weg gestaan. De afweging was in 2014 het rioolstelsel te blijven monitoren, nu is het moment om herstelwerkzaamheden uit te voeren waarbij de bomen kunnen blijven staan. Met deze onverwachte kosten is in de Meerjarenplanning buitenruimte en de voorziening riolering geen rekening mee gehouden. € 160.000 komt volledig ten laste van de voorziening riolering en deze is van voldoende omvang om deze lasten te kunnen dekken. 7. Rechtmatigheid Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over rechtmatigheid te melden sinds de vorige begrotingswijziging.

7 van 10

Argumenten 1.1 Actualisatie van de budgetten nodig voor de begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is voorbehouden aan de raad. Dit betekent dat overschrijdingen van geautoriseerde lasten en baten in principe onrechtmatig zijn. De raad wordt daarom via begrotingswijzigingen gevraagd in te stemmen met de budgettaire gevolgen van genomen besluiten en/of benodigde wijzigingen ten behoeve van de uitvoering van bestaand beleid. 1.2 Een geactualiseerd begrotingssaldo geeft inzicht in de financiële situatie van de gemeente Een belangrijke reden om begrotingswijzigingen aan de raad aan te bieden is om een zo actueel mogelijk beeld van de financiële situatie van de gemeente paraat te hebben. Kanttekeningen 1.1 Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Vervolg De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Bijlagen Niet van toepassing Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. A. Boele secretaris

J.J. Luteijn burgemeester

8 van 10

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 september 2023, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige Begroting na wijziging wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

353 19 3.195 3.105 - 423

2.994 309 6.614 3.211 - 6.087

Lasten Baten

7.687 692

- 286

7.401 692

Lasten

6.852

3.918

10.770

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 - 5.804

2.427 361 118 - 1.447

8.177 7.749 9.799 - 7.251

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

- 135 3 110 - 10 - 102 - 126 1.678 1.639 - 46

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

34

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.725 6.136

- 145

1.674 5.530 55.695

11

1.489

241

1.741

275 - 18 2.508 104 - 2.730 893 2 - 621 2.696

180

180 420 345 - 275 -5 206

- 145

1.250

9 van 10

3.470 1.125 3.650 1.110 3.119 687 2.066 1.680 - 7.705 2.988 399 3.037 223 36.059 8.549 - 32.912 11.985 329 12 64.759 4 1.250

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 26 oktober 2023. voorzitter

griffier

J.J. Luteijn

mr. O. Vliegenthart

10 van 10