Raadsvoorstel Begrotingswijziging maart 2026
Tekst van het document
Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 10 februari 2026 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 2270367 Onderwerp Begrotingswijziging maart 2026 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2026 vast te stellen: Autorisatie tabel 2026 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering
Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming
Totaal
Lasten/ Baten
Primitieve begroting
Vastgestelde wijzigingen
Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.340 681 4.744 122 - 7.281
448 2 -3 -2 - 445
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
9.903 760 2.130 1.276 8.783 11.533 - 7.247
- 188 9 815 165 - 54
125
- 399
182
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
4.220 1.382 3.800 1.122 4.127 1.091 327 51 - 8.828
- 100 - 15 131
15
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.567 1.249 2.448 104 42.440 11.431 747 608 - 35.810
26 30 88 25 1.614 1.269 - 156 - 156 - 404
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
13.587 338 1.413 75.572 4
4 -3 - 106
15
13.606 335 1.307 75.572 4
Lasten Baten Saldo
3.420 2.036 59.522
142 1.300 1.256
858 1.284 411
4.420 4.620 61.190
355
- 267
- 248
- 159
270 25 15 - 275
Huidige wijziging
Begroting na wijziging 3.788 682 4.741 120 - 7.726
39 377 31
1 - 14 625 11 14 - 651 89 98 -7 206
- 189
9.841 769 2.984 1.818 8.759 11.533 - 7.464 4.135 1.367 3.931 1.108 5.022 1.116 339 81 - 9.755 3.681 1.377 2.529 128 44.259 12.700 592 452 - 36.404
2. De verwerking van de investeringsbesluiten vast te stellen; 3. Het formulier Instellen bestemmingsreserve Armoede vast te stellen; 4. De regeling compensatie kosten kinderopvang bij pleegzorg uit te voeren. 1 van 7
Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen en beschikbaar gestelde investeringskredieten te wijzigen. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening 2026 en de notitie begrotingsafwijkingen 2026 die beiden zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 17 december 2025. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2026 ziet er als volgt uit: Verloop saldo Saldo primitieve begroting
Begroting 2026 355
Begrotingswijziging december 2025 Huidige begrotingswijziging
- 267 - 248
Saldo begroting 2026
- 159
Door de verwerking van eerdere raadsbesluiten en onvermijdelijke aanpassingen is het saldo na wijzigingen van de begroting 2026 licht negatief geworden (€ 159.000). Er is op dit moment geen reden om tussentijdse maatregelen te nemen. Op basis van de meest recente informatie over hoeveelheidsverschillen in de algemene uitkering verwachten wij op dit onderdeel een voordeel via de meicirculaire. Bovendien is de structurele begrotingsruimte nog ruim positief. 1. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2026 weergegeven. Begroting 2026 Structureel saldo primitieve begroting 2.351 Structurele begrotingsruimte
Begrotingswijziging december 2025 Huidige begrotingswijziging
- 352 - 126
Structureel saldo begroting 2026
1.873 2 van 7
2. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging maart 2026
Bijzonderheden
V/N
Begroting 2026
Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 355 1.518 - 1.350 - 2.288
Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2026 voor de huidige wijziging
- 267 88
- 446 1.071
- 403 - 1.753
63 - 2.225
-1
-1
-1
-1
-1
-1
- 23
- 23
- 24
1
1
1
-3
-3
-3
1
1
1
3
3
3
- 69
- 71
- 73
-5
-5
-5
69 8
71 8
73 8
V = Voordeel, N = Nadeel
Programma 1 Bestuur en veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Opknappen parkeerterrein DCV (eenmalig) Overig Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Aanpak energiearmoede Uitwerking amendement Waterzijdig inregelen Overig Afval, riolering en begraven Lijkschouwing en trooststoelen Overig Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Verbouw Vicenza 1 Overig Cultuur Kermis Flexibel budget cultuur Overig Onderwijs Herstel vloeren Krimpenerwaard College Economie Kermis Programma 4 Sociaal domein Preventie IZA/ AZWA Verschuiving budget mantelzorg Samen leven tot het laatst Flexibel budget cultuur Overig Basishulp Verschuiving budget mantelzorg Overig Individuele hulp Budget SROI Lijkschouwing en trooststoelen Bijdrage tekort DUVO-middelen centrumgemeente Rotterdam Compensatie pleegouders Opvang en inburgering Middelen Overhead Voorzieningendiscussie Overig Algemene dekkingsmiddelen Resultaat en bestemming Opknappen parkeerterrein DCV (eenmalig) Voorzieningendiscussie Uitwerking amendement Waterzijdig inregelen Herstel vloeren Krimpenerwaard College Vorming reserve Armoede
Lasten Dekking uit reserve
N V
Baten - 125
Lasten Budgetneutraal Dekking uit reserve
Baten - 377 339 -1
V N Lasten N N
Baten - 23 -8
Lasten N V
Baten - 16 1
Lasten Budgetneutraal
N N V
Baten 11 - 13 1
Lasten Dekking uit reserve
N
- 625
V
Baten - 11
Lasten Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal
- 14
Baten
Lasten Budgetneutraal
377
14 Baten
- 65
65
- 30 14 -7
30
N V N Lasten
Budgetneutraal
V V
7 Lasten
Baten
N V
- 103 13
- 103 13
13
13
N
- 96
- 98
- 100
- 102
-4
-4
-4
N
- 20 Lasten
Baten
Lasten Dekking uit reserve
Reserve Maatschappeljke voorzieningen Vrije reserve Energiearmoede Maatschappeljke voorzieningen Energiearmoede en Armoede
Begrotingswijziging maart 2026
N V
Baten - 15
Lasten Lasten
Baten Baten
V
125
V N
15 - 339
V
625
N
Saldo begroting 2026 na wijziging
3 Baten
- 858
858
- 2.007
1.759
- 213
- 112
- 115
- 159
859
- 1.865
- 2.340
Ruimtelijk Domein – Openbare ruimte en verkeer Opknappen parkeerterrein DCV (eenmalig) Betreft de financiële verwerking (€ 125.250) van het raadsbesluit van agendapunt 15 van 17 december 2025. Dekking verloopt via de reserve Maatschappelijke voorzieningen. Ruimtelijk Domein – Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Aanpak energiearmoede Betreft inzet van rijksmiddelen (baten/lasten budgetneutraal) ten behoeve van energiebesparende maatregelen. 3 van 7
Uitwerking amendement Waterzijdig inregelen Betreft de financiële verwerking van het raadsbesluit van agendapunt 10A van 22 januari jongstleden. Voor dit onderwerp is € 90.000 beschikbaar. Dekking verloopt via de reserve Energiearmoede. Ruimtelijk Domein – Afval, riolering en begraven Lijkschouwing en trooststoelen De kosten voor lijkschouwing die voor rekening van de gemeente komen verliepen in het verleden via het beleidsthema Individuele hulp vanwege uitvoering door GR IJsselgemeenten. Voortaan verloop dit rechtstreeks in opdracht van de gemeente ten laste van het beleidsthema Afval, riolering en begraven. Daarnaast bleek het huidige budget ontoereikend en is dit met € 10.000 verhoogd van €12.500 naar € 22.500. Voor de uitvoering van de motie Trooststoelen is via deze begrotingswijziging € 8.000 opgenomen. Maatschappelijk Domein – Sport en recreatie Verbouw Vicenza 1 De verbouw van Vicenza 1 kon niet meer geheel in 2025 worden uitgevoerd. Hierdoor is in 2025 een voordeel ontstaan. Een deel van de werkzaamheden à € 15.500 is begin dit jaar afgerond. Maatschappelijk domein – Cultuur Kermis Dit is een budget neutrale verschuiving van de baten en lasten van de kermis. Omdat de begrotingsindeling de taakvelden volgt valt de kermis onder Economie.
Flexibel budget cultuur Binnen het cultuurbeleid ontstaat regelmatig behoefte aan beperkte, flexibele middelen om in te kunnen spelen op kansen, initiatieven en ontwikkelingen die niet vooraf volledig te programmeren zijn. Het gaat daarbij om ondersteuning van pilots, samenwerkingen, onderzoeksactiviteiten en tijdelijke extra inzet bij culturele partners. Voor 2026 wordt het budget (€ 25.000) incidenteel gedekt uit bestaande financiële ruimte binnen het programma maatschappelijk domein, beleidsthema cultuur (€ 12.000) en het programma sociaal domein, beleidsthema preventie (bijna € 14.000). Dit laatste bedrag betreft budget voor jeugd- en jongerenwerk waarbij een klein deel vrijvalt. Maatschappelijk domein – Onderwijs Herstel vloeren Krimpenerwaard College Betreft de financiële verwerking (€ 624.631) van het raadsbesluit van agendapunt 11 (inclusief amendement, agendapunt 11A) van 22 januari jongstleden. Dekking verloop via de reserve Maatschappelijke voorzieningen. Maatschappelijk domein – Economie Kermis Zie toelichting onder Maatschappelijk domein - Cultuur Sociaal Domein – Preventie IZA/ AZWA (Budgetneutraal) Voor 2026 hebben wij een hogere aanvraag bij de centrumgemeente Rotterdam ingediend uit 4 van 7
de specifieke uitkering IZA/ AZWA. De toegekende middelen worden volgens het vastgesteld regioplan ingezet op de thema’s de wijk, bewustwording en gezonde leefstijl en gezond ouder worden. De wijziging (€ 65.186) is budget neutraal. Samen leven tot het laatst (Budgetneutraal) We ontvangen incidenteel middelen (€ 30.000) via Hogeschool Rotterdam voor de inzet op palliatieve zorg. We gebruiken dit voor het project Samen leven tot het laatst. Flexibel budget cultuur Zie toelichting onder Maatschappelijk domein - Cultuur Sociaal Domein – Individuele hulp Budget SROI Bij de vaststelling van de structurele uitvoering van het SROI-beleid in december 2025 is besloten samen te werken met de gemeente Capelle aan den IJssel, die namens Krimpen uitvoering geeft aan dit beleid door inzet van een accountmanager Social Return (€ 103.000) voor de periode 2026-2027. Lijkschouwing Zie toelichting onder Ruimtelijk Domein – Afval, riolering en begraven Bijdrage tekort DUVO-middelen centrumgemeente Rotterdam Bij de vaststelling van de uitvoeringsagenda 2026 voor de inzet van VTRR (Veilig Thuis) in november 2025 is besloten dat het tekort dat de centrumgemeente Rotterdam heeft op de ontvangen Rijksmiddelen in 2026 wordt verdeeld over de deelnemende gemeenten (€ 95.601).
Compensatie pleegouders In de decembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn incidentele middelen (€ 20.000) toegevoegd aan de algemene uitkering ten behoeve van de uitvoering van de compensatieregeling kinderopvang- en buitenschoolse opvangkosten voor pleegkinderen in 2025. Het Rijk doet een beroep op de gemeenten om deze regeling uit te voeren. Vanwege het late moment waarop duidelijkheid is ontstaan over de toevoeging van deze middelen aan het gemeentefonds kon de uitvoering hiervan niet meer plaatsvinden in 2025. Via deze begrotingswijziging wordt daarom voorgesteld voor de uitvoering van deze regeling in 2026 eenmalig € 20.000 op te nemen. De via het gemeentefonds ontvangen vergoeding als dekking hiervoor is onderdeel van het rekeningresultaat 2025. Per saldo komt de uitvoering dus niet voor rekening van de gemeente. Omdat dit feitelijk een nieuwe taak betreft is een apart beslispunt opgenomen. Middelen - Overhead Voorzieningendiscussie Betreft de financiële verwerking (€ 15.000) van het raadsbesluit van agendapunt 20 van 17 december jongstleden, waarmee middelen beschikbaar worden gesteld voor de volgende fase van de voorzieningendiscussie. Dekking verloopt via de Vrije reserve. Resultaatbestemming 5 van 7
Vrije reserve - Voorzieningendiscussie Betreft de dekking (€ 15.000) van het raadsbesluit van agendapunt 20 van 17 december jongstleden. Zie Overhead voor verdere toelichting. Reserve Maatschappelijke voorzieningen - Opknappen parkeerterrein DCV (eenmalig) Betreft de dekking (€ 125.250) van het raadsbesluit van agendapunt 15 van 17 december jongstleden. Zie Ruimtelijk domein – Openbare ruimte en verkeer voor verdere toelichting. Reserve Maatschappelijke voorzieningen - Herstel vloeren Krimpenerwaard College Betreft de dekking (€ 624.631) van het raadsbesluit van agendapunt 11 (inclusief amendement, agendapunt 11A) van 22 januari jongstleden. Zie Maatschappelijke domein – Onderwijs voor verdere toelichting. Vorming reserve Armoede Op basis van uw besluit van 22 januari 2026 (Amendement Waterzijdig inregelen) is het bedrag van € 90.000 beschikbaar gesteld vanuit de reserve Energiearmoede voor het project Waterzijdig inregelen. Het restant van de reserve Energiearmoede (€ 858.280) wordt onttrokken voor de vorming van de reserve Armoede. Als bijlage bij de begrotingswijziging is het formulier met de gegevens voor deze reserve opgenomen. Bij de aanbieding van de nota bestaanszekerheid worden ook voorstellen gedaan voor de inzet van deze reserve.
Verloop reserve Energiearmoede: Stand per 1-1-2026 € 948.280 Vervolgaanpak Actieplan Energiearmoede – Waterzijdig inregelen -/- € 90.000 Onttrekking aan de reserve Energiearmoede om de reserve Armoede te -/- € 858.280 vormen Stand per 31-12-2026 € 0 3. Reservemutaties Overzicht reserves
1-1-2026 Mutaties 2026 1-1-2027 Mutaties 2027 1-1-2028 Mutaties 2028 1-1-2029
Mutaties 2029
1-1-2030
Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves
8.266 4.612 1.790 7.000 21.668
297 -484 -187
8.266 4.909 1.306 7.000 21.481
-142 -269 -411
8.266 4.767 1.037 7.000 21.070
-300 -239 -539
8.266 4.467 798 7.000 20.531
-300 -279 -579
8.266 4.167 519 7.000 19.952
Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschappelijk nut buitenruimte Energiearmoede Armoede Opvang ontheemden/asielzoekers Hart van Krimpen Fonds - Krimpen ontmoet! 750-jaar Krimpen Totaal bestemmingsreserves
203 7.909 900 5.925 10.823 948 0 844 1.000 846 300 29.697
-203 -106 -146 98 1.262 -948 858 -289 526
0 7.803 754 6.023 12.084 0 858 844 1.000 557 300 30.223
-146 -275 1.045 -32 593
0 7.803 608 5.748 13.130 0 858 844 1.000 525 300 30.815
-146 -200 851 -25 481
0 7.803 462 5.548 13.981 0 858 844 1.000 500 300 31.296
-93 598 505
7.803 370 5.548 14.579 858 844 1.000 500 300 31.801
Kapitaallastenreserves Totaal Kapitaallastenreserves
12.315
-622
11.693
-622
11.071
-622
10.449
-622
9.828
Egalisatiereserves Totaal egalisatiereserves Totaal reserves
922
83
1.005
240
1.245
66
1.311
-148
1.163
64.601
-200
64.401
-200
64.202
-615
63.587
-844
62.743
6 van 7
Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 4. Investeringskredieten Herstel vloeren Krimpenerwaard College Betreft de financiële verwerking van het raadsbesluit van agendapunt 11 (inclusief amendement, agendapunt 11A) van 22 januari jongstleden. Het krediet à € 432.000 wordt naar € 0 afgeraamd en bij jaarrekening 2025 afgesloten. Infrastructuur sportcomplex DCV en aanleg kunstgras op veld 2 Betreft de financiële verwerking (€ 1.622.280) van het raadsbesluit van agendapunt 15 van 17 december 2025. 5. Jaarrekening 2025 Zoals afgesproken informeren wij u over effecten over de jaarrekening 2025 die na de begrotingswijziging van december tot ons zijn gekomen. Decembercirculaire gemeentefonds 2025 De decembercirculaire 2025 van het gemeentefonds heeft voornamelijk betrekking op het uitkeringsjaar 2025 en heeft een effect van € 153.454 (voordeel). Tevens is een verrekening à € 74.650 (voordeel) over 2023 ontvangen. In totaal een effect op de algemene uitkering van € 228.104 (voordeel) in 2025.
Voorziening voor pensioenafspraken politieke ambtsdragers Zowel de bijstelling van de voorziening pensioenen wethouders in december als de verplichte berekening conform het onderzoek Overdrachtswaarden pensioenen (oud)wethouders van het ministerie van BZK zijn te laat ontvangen om te verwerken in de laatste begrotingswijziging van 2025. Zodoende is er in de jaarrekening 2025 een nadelig verschil te verklaren van € 171.445 op het gebied van pensioenen wethouders. 6. Rechtmatigheid Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over rechtmatigheid te melden sinds de vorige begrotingswijziging. Bijlage Bijlage 1. Formulier Instellen reserve Armoede
Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, drs. V.L. Dobbe
mr. H.D. Westerdijk
gemeentesecretaris
burgemeester
7 van 7
Raadsbesluit Onderwerp Begrotingswijziging maart 2026 De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 10 februari 2026, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2026 vast te stellen: Autorisatie tabel 2026 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering
Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming
Totaal
Lasten/ Baten
Primitieve begroting
Vastgestelde wijzigingen
Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.340 681 4.744 122 - 7.281
448 2 -3 -2 - 445
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
9.903 760 2.130 1.276 8.783 11.533 - 7.247
- 188 9 815 165 - 54
125
- 399
182
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
4.220 1.382 3.800 1.122 4.127 1.091 327 51 - 8.828
- 100 - 15 131
15
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.567 1.249 2.448 104 42.440 11.431 747 608 - 35.810
26 30 88 25 1.614 1.269 - 156 - 156 - 404
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
13.587 338 1.413 75.572 4
4 -3 - 106
15
13.606 335 1.307 75.572 4
Lasten Baten Saldo
3.420 2.036 59.522
142 1.300 1.256
858 1.284 411
4.420 4.620 61.190
355
- 267
- 248
- 159
270 25 15 - 275
Huidige wijziging
Begroting na wijziging 3.788 682 4.741 120 - 7.726
39 377 31
1 - 14 625 11 14 - 651 89 98 -7 206
- 189
9.841 769 2.984 1.818 8.759 11.533 - 7.464 4.135 1.367 3.931 1.108 5.022 1.116 339 81 - 9.755 3.681 1.377 2.529 128 44.259 12.700 592 452 - 36.404
2. De verwerking van de investeringsbesluiten vast te stellen; 3. Het formulier Instellen bestemmingsreserve Armoede vast te stellen; 4. De regeling compensatie kosten kinderopvang bij pleegzorg uit te voeren.
Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 12 maart 2026. voorzitter
griffier
mr. H.D. Westerdijk
L. van der Linden MSc