Raadsvoorstel Begrotingswijziging maart 2023

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 7-3-2023 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1081873 Onderwerp Begrotingswijziging maart 2023 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Reserve mutaties

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

22 19 1.301 1.300 -4

30

Lasten Baten

7.687 692

- 518

7.169 692

Lasten

6.852

3.719

10.571

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 - 5.804

2.249 29

7.999 7.417 9.681 - 6.784

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

10

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

11.092 327 633 62.208 4

- 30

- 980

4 - 41 6 6 42

16

- 96

- 16

142

- 178

- 633 45 2.368 25 - 1.807

390 170

336 2 284 1.329

- 43

- 58

1.250

3.615 942 3.559 1.079 3.227 819 430 41 - 7.950

2.498 54 2.794 456 35.924 8.470 - 32.236

11.370 329 917 63.537 4 1.250

1.659 1.805 49.704

- 86 2.301 3.098

11

212

1 van 8

2.693 309 4.720 1.406 - 5.698

30 88

1.573 4.136 52.890 223

Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. In de raad van 14 oktober 2021 heeft de raad de regels voor begrotingsruimte en aanpassing van de begroting vastgesteld in de financiële verordening en de notitie begrotingsafwijkingen. Samenvatting In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. Ontwikkeling saldo begroting; 2. Structurele begrotingsruimte; 3.

Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarenbegroting; 4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen; 5. Reservemutaties; 6. Investeringskredieten. Bij de behandeling van de begrotingswijziging 21 april 2022 is toegezegd dat wij u informeren over de ontwikkelingen met betrekking tot de compensatie van het rijk op vijf dossiers die in de begrotingswijziging van april werden benoemd. In dit raadsvoorstel zijn de onderwerpen waarover iets te melden is opgenomen in de toelichting per onderwerp. Vanwege aangepaste toelichtingen op de taakvelden en meest recente inzichten zijn een aantal taken verschoven tussen beleidsthema basishulp en individuele hulp. Deze budgetneutrale verschuiving zorgt voor aanpassingen van de lasten in de primitieve begroting en de vastgestelde wijzigingen voor de onderwerpen: kinderopvangtoeslagaffaire, energietoeslag en schuldhulpverlening. 1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2023 11

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Huidige begrotingswijziging

83 129

Saldo begroting 2023

223

2 van 8

De nu voorliggende begrotingswijziging heeft per saldo geen effect op het verwachte resultaat over 2023. 2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven.

Begroting 2023 Structureel saldo primitieve begroting 997 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Huidige begrotingswijziging

138 139

Structureel saldo begroting 2023

1.274

3. Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarenbegroting Begrotingswijziging maart Saldo primitieve begroting 2023 Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging Begrotingswijziging maart Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Resultaat en bestemming Vennootschapsbelasting Stelposten Onvoorzien

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 11 1.616 1.118 - 3.337 212 223

90 1.706

261 1.379

- 290 - 3.627

46 - 46

48 - 48

51 - 51

1.706

1.379

- 3.627

- 30

- 16

178 - 220

58 30

Begrotingswijziging maart Saldo begroting 2023 na wijziging

223

3 van 8

4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging maart

Bijzonderheden

Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging Begrotingswijziging maart Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Motie donatie Giro 555 Turkije/Syrië Programma 3 Maatschappelijk domein Cultuur Personeelsbudgetten Programma 4 Sociaal domein Preventie Aanpassing verplichte taakveldindeling Basishulp Personeelsbudgetten POK middelen VNG Aanpassing verplichte taakveldindeling Individuele hulp Kinderopvangtoeslagaffaire Middelen Overhead Personeelsbudgetten Resultaat en bestemming Motie donatie Giro 555 Turkije/Syrië

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 11 1.616 1.118 - 3.337 212 223

Dekking uit reserve

- 30

Budgetneutraal

- 16

Budgetneutraal

178

Budgetneutraal Budgetneutraal Budgetneutraal

- 43 - 178

90 1.706

261 1.379

- 290 - 3.627

46

48

51

- 46

- 48

- 51

1.706

1.379

- 3.627

Budgetneutraal

Budgetneutraal

58 30

Begrotingswijziging maart Saldo begroting 2022 na wijziging

223

Bestuur en veiligheid – beleidsthema bestuur Donatie giro 555 In de raadsvergadering van 23 februari 2023 is een motie aangenomen om een bedrag van € 1 per inwoner over te maken aan giro 555 ten behoeve van de slachtoffers van de aardbevingen in Turkije en Syrië. Dekking vindt plaats ten laste van de vrije reserve. Maatschappelijk domein – cultuur Personeelsbudgetten In verband met inhuur (vervanging vanwege ziekteverzuim) bij De Tuyter dient € 15.500 van het personeelsbudget vanuit overhead budgetneutraal te worden overgezet. Sociaal domein – preventie & basishulp Aanpassing verplichte taakveldindeling Op basis van de meest recente informatie over wijzigingen in de verplichte taakveldindeling is een aantal budget neutrale verschuivingen nodig tussen de beleidsthema’s preventie en basishulp.

4 van 8

Sociaal domein – basishulp POK-middelen VNG Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) deed het vorige kabinet voorstellen om de dienstverlening aan de (meest) kwetsbare burgers te verbeteren en te versterken. In 2023 is hiervoor aan onze gemeente een eenmalige extra financiële impuls van € 10.000 toegekend, wat wordt aangewend als ondersteuningsbudget voor de (door)ontwikkeling van Zorg en Veiligheid. Personeelsbudgetten In verband met inhuur bij het Krimpens sociaal team dient € 42.500 van het personeelsbudget vanuit overhead budgetneutraal te worden overgezet. Sociaal domein – individuele hulp Kinderopvangtoeslagaffaire Ook in 2023 wordt uitvoering gegeven aan de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire. Hiervoor wordt over de 1e helft van 2023 een bedrag van € 160.000 aan uitgaven verwacht. Hiertegenover nemen wij een verwachte inkomst op (nog te ontvangen bedragen). Het Rijk compenseert immers de gemaakte kosten voor de kinderopvangtoeslagaffaire achteraf pas op basis van de SISA-verklaring bij de jaarrekening 2023. Daarmee is het verwachte effect op onze begroting budget neutraal. Middelen – overhead Personeelsbudgetten Zie beleidsthema’s cultuur en basishulp. Het betreft een neutrale wijziging van totaal € 58.000 naar voornoemde beleidsthema’s.

Middelen – reservemutaties Donatie giro 555 De donatie ten behoeve van slachtoffers van de aardbevingen in Turkije en Syrië wordt gedekt uit de vrije reserve (zie ook programma 1).

5 van 8

5. Reservemutaties Beschikbare reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Hoofdinfrastructuur / afschrijvingen maatschappelijk nut Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Maatregelen klimaatakkoord Energiearmoede Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves

1-1-2023

Mutaties Mutaties Mutaties Mutaties 1-1-2024 1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 2023 2024 2025 2026

7.527 5.793 1.116 14.437

-671 -300 -584 -1.555

6.856 5.493 532 12.881

-300 -300

6.856 5.193 532 12.581

-300 -300

6.856 4.893 532 12.281

-294 -294

6.856 4.599 532 11.988

1.181 8.200 1.451 3.326

-1.181 -100 -207 -

8.100 1.245 3.326

-100 -181 -

8.000 1.063 3.326

-164 -

8.000 900 3.326

-146 -

8.000 754 3.326

2.806

-

2.806

-

2.806

-

2.806

-

2.806

-0

-

-0

-

-0

-

-0

-

-0

15.123 1.392 2.015

1.558 -1.083

15.123 2.950 932

-605 1.281 -

14.518 4.231 932

-605 1.105 -

13.913 5.336 932

-605 1.022 -

13.308 6.358 932

434

-11

423

-11

412

-11

402

-11

391

35.928

-1.024

34.904

384

35.288

326

35.614

260

35.874

195 339 313 847

14 14

195 339 327 861

-257 -257

195 339 71 605

-71 -71

195 339 -0 534

51.212

-2.565

48.647

-173

48.474

-45

48.429

0

195 339 -0 534

-34

48.396

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 6. Investeringskredieten Herstratings- en rioleringsproject Oud Krimpen fase 2 De kosten van dit project zijn in totaal € 80.000 hoger dan de oorspronkelijke raming (Meerjarenplanning Beheer Openbare Ruimte 2021-2031). Dit is grotendeels veroorzaakt door meerwerk (meer zand en grond, Yali Bims) tegen fors gestegen (materiaal) prijzen. Daarnaast zijn er meer en voor langere periode trilling meters toegepast. De post onvoorzien is reeds ingezet voor prijsverhogingen van nagenoeg alle materialen inclusief gasolie. Herstratings- en rioleringsproject Fresia (Langeland fase 3) Dit project bevindt zich momenteel in de afrondende fase. De uitvoering van de werkzaamheden verliep volgens de planning. De post onvoorzien is daardoor overbodig gebleken. Per saldo is het benodigd krediet € 200.000 lager dan de raming (Meerjarenplanning Beheer Openbare Ruimte 2021-2031). Vastgestelde BOR Benodigd 2021-2031 krediet Oud Krimpen fase 2 3.396.600 3.476.600 Fresia (Langeland fase 3) 3.439.000 3.239.000

6 van 8

Argumenten 1.1 Actualisatie van de budgetten nodig voor de begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is voorbehouden aan de raad. Dit betekent dat overschrijdingen van geautoriseerde lasten en baten in principe onrechtmatig zijn. De raad wordt daarom via begrotingswijzigingen gevraagd in te stemmen met de budgettaire gevolgen van genomen besluiten en/of benodigde wijzigingen ten behoeve van de uitvoering van bestaand beleid. 1.2 Een geactualiseerd begrotingssaldo geeft inzicht in de financiële situatie van de gemeente Een belangrijke reden om begrotingswijzigingen aan de raad aan te bieden is om een zo actueel mogelijk beeld van de financiële situatie van de gemeente paraat te hebben. Kanttekeningen 1.1 Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Vervolg De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Bijlagen Niet van toepassing

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. A. Boele

J.J. Luteijn

secretaris

burgemeester

7 van 8

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 7-3-2023, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Reserve mutaties

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

22 19 1.301 1.300 -4

30

Lasten Baten

7.687 692

- 518

7.169 692

Lasten

6.852

3.719

10.571

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 - 5.804

2.249 29

7.999 7.417 9.681 - 6.784

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

10

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

11.092 327 633 62.208 4

- 30

- 980

4 - 41 6 6 42

16

- 96

- 16

142

- 178

- 633 45 2.368 25 - 1.807

390 170

336 2 284 1.329

- 43

- 58

1.250

2.693 309 4.720 1.406 - 5.698

3.615 942 3.559 1.079 3.227 819 430 41 - 7.950

2.498 54 2.794 456 35.924 8.470 - 32.236

11.370 329 917 63.537 4 1.250

1.659 1.805 49.704

- 86 2.301 3.098

11

212

30 88

1.573 4.136 52.890 223

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 30 maart 2023. voorzitter

griffier

J.J. Luteijn

mr. O. Vliegenthart

8 van 8