Raadsvoorstel Begrotingswijziging juni 2025

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 3 juni 2025 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1898829 Onderwerp Begrotingswijziging juni 2025 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2025 vast te stellen: Autorisatie tabel 2025 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.114 664 4.394 138 - 6.706

460

24

111 - 19 - 590

- 24

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.586 690 8.361 7.875 8.441 11.146 - 6.677

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

Huidige wijziging

Begroting na wijziging 3.598 664 4.505 118 - 7.321

294 65 886 - 14 203

66 166 73

- 1.331

20

3.889 1.162 3.726 1.140 3.907 919 300 53 - 8.548

- 175 7 89

679 15 -2 - 12 169

- 42

- 877

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.294 680 1.636 101 39.932 9.926 927 634 - 34.449

49 15 - 20 10 1.120 974 2.063 2.108 - 104

- 25

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

13.675 339 692 70.649 4

416 - 10 - 31 137

- 56

Lasten Baten Saldo

3.165 3.191 56.643

222 2.848 2.369

7 470 854

3.394 6.509 59.866

264

302

- 153

413

158 -1 - 25

7

33

50 50 631 480

- 126

- 36 299

9.886 755 9.313 8.027 8.717 11.146 - 7.987

4.393 1.183 3.813 1.128 4.234 918 308 53 - 9.466

3.318 695 1.666 161 41.683 11.380 2.990 2.742 - 34.679

14.035 330 625 71.085 4

2. Het restantkrediet à € 70.000 voor het 2e Gio-court af te ramen. 3. Het subsidieplafond voor het programma Maatschappelijk Domein met € 15.000 te verhogen.

Samenvatting Deze begrotingswijziging betekent een verslechtering van het begrotingssaldo 2025 met € 153.000. Het verwachte saldo over het boekjaar 2025 daalt daardoor naar een overschot van € 413.000. Meerjarig vinden geen grote verschuivingen plaats. De wijzigingen betreffen vooral de actualisatie van lopende budgetten op basis van volumeontwikkelingen en de verwerking van raadsbesluiten. Daarnaast zijn er (afschrijvings)effecten op basis van de afsluiting van het boekjaar 2024 en actualisatie van de investeringsplanning. Een aantal (nadelige) mutaties wordt veroorzaakt door volume ontwikkelingen, waarop de gemeente weinig invloed heeft. Dit doet zich onder meer voor bij de lokale jeugdhulp en het leerlingenvervoer. De meicirculaire van het gemeentefonds is nog niet in dit raadsvoorstel verwerkt, omdat deze daarvoor te laat is ontvangen. Wij streven ernaar u een raadsinformatiebrief over de uitkomsten van de circulaire te sturen, voordat de behandeling van deze begrotingswijziging in de beeldvormende commissie plaatsvindt. Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen.

Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen en beschikbaar gestelde investeringskredieten te wijzigen. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening (20 april 2023) en notitie begrotingsafwijkingen (14 oktober 2021). 1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2025 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2025 264

Begrotingswijziging december 2024 Begrotingswijziging februari 2025 Begrotingswijziging april 2025 Huidige begrotingswijziging

236 33 33 - 153

Saldo begroting 2025

413

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige

2 van 6

afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2025 weergegeven:

Begroting 2025 Structureel saldo primitieve begroting 1.999 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december 2024 Begrotingswijziging februari 2025 Begrotingswijziging april 2025 Huidige begrotingswijziging

322 33 33 - 137

Structureel saldo begroting 2025

2.250

3. Toelichting op de belangrijkste mutaties In de bijlage Toelichting mutaties wordt per mutaties kort aangegeven waarom deze nodig is. In de meeste gevallen gaat het om actualisatie van budgetten vanwege externe ontwikkelingen. Voor een aantal wijzigingen is hieronder iets meer toelichting opgenomen. Algemeen (programma overstijgend) Personeelsbudgetten In de begrotingswijziging van december 2024 is toegelicht dat tweemaal per jaar (juni en december) correcties op de verdeling van personeelslasten worden doorgevoerd, vanwege verantwoordingsvoorschriften en BTW. Daarnaast is sprake van tijdelijke kosten voor voormalig personeel. In deze begrotingswijziging bedraagt het totaal van de mutaties op personeelsbudgetten € 199.000. Afschrijvingslasten Bij het opmaken van de jaarstukken 2024 is beoordeeld welke lopende investeringen afgesloten kunnen worden. Dit leidt in 2025 tot verschillen met de opgenomen afschrijvingslasten. Meestal zijn dit voordelen omdat de afronding van investeringen langer duurt. In enkele gevallen is een krediet juist eerder afgesloten, waardoor afschrijvingen in 2025 hoger zijn. Dit doet zich voor bij Onderwijs (Groeiplaneet en Populier) en Rioleringen. Meerjarig zijn er verschillen in afschrijvingslasten door reguliere actualisatie van de investeringsplanning.

Ruimtelijk domein Duurzaamheid Bij de behandeling van het raadsvoorstel Ambitiedocument Duurzaamheidsagenda 20252028 is een motie aangenomen om de gehele formatie die voor duurzaamheid beschikbaar is te dekken uit de CDOKE-middelen die van het Rijk worden ontvangen. Voor 2025 is dat in deze wijziging verwerkt (€ 71.000). De effecten vanaf 2026 lopen via de kadernota omdat dit ook een van de ombuigingsopties is. Maatschappelijk domein Sport Gelijktijdig met de behandeling van deze begrotingswijziging ligt een raadsvoorstel voor om een aanvullende vergoeding aan Optisport te verstrekken vanwege de verminderde exploitatiemogelijkheden van het zwembad sinds de sluiting van het recreatiebad. Hiervoor is in totaal € 900.000 nodig die gedekt wordt uit de reserve maatschappelijke voorzieningen. De aanpassing van de budgetten is in deze wijziging verwerkt. Indien de raad niet instemt

3 van 6

met het verstrekken van de aanvullende vergoeding is aanpassing van de begrotingswijziging nodig, voordat deze kan worden vastgesteld. Algemene dekkingsmiddelen Rente In voorbereiding op de kadernota is de liquiditeitsprognose integraal geactualiseerd. Voor 2025 is de uitkomst dat een nieuwe langlopende lening nog niet aan de orde is. Eerder werd wel rekening gehouden met het afsluiten van een lening in 2025. Het voordeel bedraagt (€ 116.000). Doordat de nog beschikbare liquiditeiten (verplicht) in de schatkist worden aangehouden is bovendien sprake van rentebaten waarmee nog geen rekening was gehouden (€150.000). Dividend Van Stedin en BNG is op basis van de resultaten over 2024 dividend ontvangen. De bedragen zijn hoger dan in de begroting was opgenomen. Het totale voordeel bedraagt € 184.000. 4. Reservemutaties Overzicht reserves

1-1-2025 Mutaties 2025 1-1-2026 Mutaties 2026 1-1-2027 Mutaties 2027 1-1-2028 Mutaties 2028 1-1-2029

Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves

8.561 4.935 507 7.000 21.002

-1.400 -505 984 -922

7.161 4.430 1.490 7.000 20.080

-164 -312 -475

7.161 4.266 1.179 7.000 19.605

1.337 -269 1.068

7.161 5.603 910 7.000 20.673

-300 -239 -539

7.161 5.303 671 7.000 20.134

Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschappelijk nut buitenruimte Energiearmoede Opvang ontheemden/asielzoekers Hart van Krimpen Fonds - Krimpen ontmoet! 750-jaar Krimpen Totaal bestemmingsreserves

883 8.703 1.063 4.438 9.439 1.018 1.088 1.000 985 300 28.918

-883 -654 -164 -1.400 1.391 -499 -485 -2.693

0 8.049 900 3.038 10.830 519 1.088 1.000 500 300 26.225

-106 -146 -411 1123 461

0 7.943 754 2.627 11.953 519 1.088 1.000 500 300 26.685

-146 -96 857 616

0 7.943 608 2.532 12.810 519 1.088 1.000 500 300 27.301

-146 685 539

0 7.943 462 2.532 13.496 519 1.088 1.000 500 300 27.841

Kapitaallastenreserves Totaal Kapitaallastenreserves

12.850

-535

12.315

-622

11.693

-622

11.071

-622

10.449

Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves

0 553 838 1.392

572 572

0 553 1.410 1.964

-112 -112

0 553 1.298 1.852

216 216

0 553 1.514 2.068

-375 -375

0 553 1.139 1.692

Totaal reserves

64.161

-3.578

60.583

-748

59.835

1.278

61.113

-997

60.116

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 5. Investeringskredieten Saneringskosten In de raadsinformatiebrief van 13 mei 2025 is toegelicht dat voor twee herstratingsprojecten (Van der Giessenweg/ Stormpolderdijk en Oud Krimpen fase 3) extra saneringskosten moeten worden gemaakt. Die kosten worden via deze begrotingswijziging bijgeraamd ten laste van de algemene reserve. De onttrekking vindt plaats in het jaar nadat de investering is afgerond en deze wordt geactiveerd. Restantkrediet Gio-court In de raadsvergadering van 28 mei 2025 heeft uw raad unaniem ingestemd met het raadsvoorstel voor de realisatie van een 2e Gio-court. Van het beschikbaar gestelde krediet € 220.000 is € 150.000 benodigd voor het 2e Gio-court. Het resterende bedrag van € 70.000 wordt afgeraamd.

4 van 6

6. Subsidieplafond Er is een subsidie toegekend in 2025 vanuit het ministerie van VWS voor de uitvoering van de pilot de buurtcoach plus. Deze subsidie wordt dit jaar besteed via een projectsubsidie aan Synerkri. Hiervoor wordt het subsidieplafond van het programma Maatschappelijk Domein in 2025 met dit bedrag verhoogd. 7. Rechtmatigheid Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over de rechtmatigheid van het begrotingsjaar 2025 te melden sinds de vorige begrotingswijziging. Bijlagen 1. Toelichting mutaties

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. A. Boele

mr. H.D. Westerdijk

secretaris

burgemeester

5 van 6

Raadsbesluit Onderwerp Begrotingswijziging juni 2025

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 juni 2025, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2025 vast te stellen:

2. Het restantkrediet à € 70.000 voor het 2e Gio-court af te ramen. 3. Het subsidieplafond voor het programma Maatschappelijk Domein met € 15.000 te verhogen. Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 26 juni 2025. voorzitter

griffier

mr. H.D. Westerdijk

A.C. de Bondt

6 van 6