Raadsvoorstel begrotingswijziging juni 2024

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 4 juni 2024 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1487536 Onderwerp Begrotingswijziging juni 2024 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.021 416 4.168 109 - 6.664

-4

259

125 26 - 95

- 17

Lasten Baten

9.128 645

418 8

- 33

9.512 653

Lasten

14.494

1.750

395

16.638

Baten Lasten Baten Saldo

13.511 7.952 10.450 - 6.967

1.476 283 19 - 948

279 - 152 - 123 - 54

15.266 8.083 10.346 - 7.968

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 - 8.407

-6 - 15 24 -1 - 51 - 58

- 119

- 39

- 724

3.684 1.138 3.937 1.132 4.406 843 298 43 - 9.170

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.301 680 2.661 120 36.128 8.182 679 441 - 33.347

40

- 80 618 80

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

12.460 336 706 67.902 4

548 46 102 - 340

308 - 12 - 105 179

210

- 15

- 195

Lasten Baten Saldo

1.956 2.523 55.425

866 2.691 897

393 869 635

3.215 6.083 56.957

41

266

- 364

- 57

96 126 1.301 1.673 2.800 2.889 451

1 van 7

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

- 242

64 875 90 -7

752 155

21

3.275 416 4.276 134 - 7.001

3.261 1.298 2.837 245 38.182 10.011 3.479 3.330 - 32.874

13.316 370 703 67.741 4

Samenvatting Deze begrotingswijziging betekent een verslechtering van het begrotingssaldo 2024 met € 364.000. Het verwachte saldo over het boekjaar 2024 daalt daardoor naar een tekort van € 57.000. Veel (nadelige) mutaties worden veroorzaakt door volume ontwikkelingen, waarop de gemeente weinig invloed heeft. Dit doet zich onder meer voor bij de Wmo voorzieningen, de bijstand, participatiebudgetten en de lijkbezorging. Het effect van de aanbesteding van het contract voor onderhoud groen is juist een prijsontwikkeling, net als de oorzaak van de extra storting in de voorziening voor pensioenen wethouders. Het merendeel van de nadelen heeft een structureel karakter. Het uiteindelijke effect op de begroting wordt vooral gedempt door drie grote positieve bedragen, die alleen voor 2024 gelden. Dit zijn de lagere kapitaallasten op basis van de balansstanden in de jaarrekening 2023, de IZA-gelden die via Rotterdam worden ontvangen en het hoger dan verwachte dividend van Stedin. Gevolg van deze mutaties is een omslag van een positieve prognose 2024 naar een verwacht tekort van € 57.000. Omdat vooral nadelen meerjarig doorwerken verslechtert het meerjarenbeeld vanaf 2025 met hogere bedragen. Deze vindt u onderaan in de bijlage met toelichting op de mutaties. De meicirculaire van het gemeentefonds is nog niet in dit raadsvoorstel verwerkt, omdat deze daarvoor te laat is ontvangen.

Wij streven ernaar u een raadsinformatiebrief over de uitkomsten van de circulaire te sturen, voordat de behandeling van deze begrotingswijziging in de beeldvormende commissie plaatsvindt. Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen en beschikbaar gestelde investeringskredieten te wijzigen. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening (20 april 2023) en notitie begrotingsafwijkingen (14 oktober 2021). 1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2024 ziet er als volgt uit:

2 van 7

Verloop saldo Saldo primitieve begroting Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging april Huidige begrotingswijziging Saldo begroting 2024

Begroting 2024 41 1.018 - 457 - 296 - 364 - 57

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2024 weergegeven.

Begroting 2024 Structureel saldo primitieve begroting 1.008 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging april Huidige begrotingswijziging

1.043 - 409 - 281 - 847

Structureel saldo begroting 2024

515

3. Toelichting op de belangrijkste mutaties De belangrijkste en/of grootste wijzigingsvoorstellen per programma en beleidsthema worden hieronder beknopt toegelicht. Voor de overige aanpassingen verwijzen wij naar de bijlage. Bestuur en veiligheid – Bestuur Voorziening pensioenen wethouders Tweemaal per jaar wordt een actuariële waardeberekening uitgevoerd om de benodigde omvang van de voorziening voor pensioenen van wethouders te bepalen. Vanwege de verslechterde rekenrente is een dotatie in de voorziening nodig. Ruimtelijk domein - Openbare ruimte en verkeer Aanpassing kapitaallasten 2024 De kapitaallasten 2024 zijn aangepast op basis van de balans per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. De mutaties ontstaan door verschuivingen in het investeringsprogramma 2023. Investeringen worden later afgesloten waardoor afschrijving niet in 2024 start en de kapitaallasten van afgesloten investeringen zijn herrekend op basis van werkelijke uitgaven.

3 van 7

Voor de exploitatie 2024 levert dit een voordeel van € 341.000. Bovendien wordt € 393.000 extra gestort in de reserve afschrijvingen maatschappelijk nut buitenruimte. De effecten hebben betrekking op diverse programma’s. Onderhoud groen (contract) Dit betreft de verwerking van de gunning van het integraal onderhoudscontract (RIB 23-052024). Het effect van de aanbesteding wordt deels gedekt door inzet van de stelpost voor kostenontwikkelingen. Ruimtelijk domein – Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Lokale isolatieaanpak Vanuit het Nationaal Isolatieprogramma ontvangen wij een bedrag van € 415.000, dat wordt ingezet voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen. U ontvangt hierover begin juni een raadsinformatiebrief. Het betreft een specifieke uitkering die voor de begroting neutraal is. Ruimtelijk domein – Afval, riolering en begraven Lijkbezorgingsrechten De baten uit lijkbezorgingsrechten blijven achter op de begroting, vanwege lagere aantallen dan waar rekening mee werd gehouden. Een structurele bijstelling is daarom noodzakelijk. Deze heeft ook invloed op het beoogde dekkingspercentage. In deze begrotingswijziging wordt alleen het begrotingsjaar 2024 aangepast. In de kadernota komen wij terug op dit onderwerp.

Maatschappelijk domein - Onderwijs Opknappen oude schoolgebouwen Groeiplaneet In de raad van 25 april 2024 is besloten om, ten laste van de reserve maatschappelijke voorzieningen, de twee oude schoolgebouwen van de Groeiplaneet op te knappen en 6 noodlokalen te plaatsen. Sociaal domein - Preventie Nieuw beleid – op weg naar een gezonde gemeente In de begroting 2024 is nieuw beleid "op weg naar een gezonde gemeente" opgenomen. Het is mogelijk gebleken deze taak in te bedden in de reguliere werkzaamheden. De gevraagde extra middelen voor 2024 en 2025 zijn daarom niet nodig en kunnen vrijvallen. Voorschot Spuk IZA 2024 Het bestedingsplan dat Krimpen aan den IJssel heeft ingediend bij de mandaatgemeente Rotterdam voor de IZA gelden 2024 is goedgekeurd. Dit betekent dat wij een voorschot van € 902.800 ontvangen. Omdat in de begroting al rekening is gehouden met € 285.000 is het voordeel in 2024 een bedrag van € 617.800. Overigens is het goed om te melden dat de bestedingsvoorwaarden vanaf 2025 aanzienlijk worden aangescherpt. Op dit moment wordt gewerkt aan het bestedingsplan voor 2025. We verwachten in 2025 uit te komen rond het bedrag dat we al in de begroting hebben verwerkt van € 285.000, vandaar het eenmalige karakter van dit voordeel.

Sociaal domein - Individuele hulp Begrotingswijziging 2024 GRJR In het Algemeen Bestuur van april van de GRJR is de begrotingswijziging 2024 vastgesteld. De financiële gevolgen hiervan worden verwerkt in deze wijziging. De structurele gevolgen van de Begroting 2025 van de GRJR worden verwerkt in de Kadernota 2025. Hulp bij huishouden Als gevolg van de uitspraken van de Centrale Raad van beroep d.d. 20 februari 2024 kunnen wij niet langer doorgaan met het hanteren van een inkomenstoets voor de

4 van 7

maatwerkvoorziening hulp bij het huishouden. Hiervoor heeft u in de raadsvergadering van 25 april ingestemd met een aanpassing van de verordening. De verwachting is dat de kosten voor hulp bij het huishouden hierdoor met € 100.000 stijgen vanaf 2024. Wmo begeleiding Op basis van de cijfers in de jaarrekening 2023 blijkt dat de bedragen voor Wmo begeleiding structureel moeten worden verhoogd (€ 180.000). Wmo voorzieningen De kosten voor rolstoel- en vervoersvoorzieningen zijn structureel hoger voor een bedrag van € 86.000. Hiertegenover staat dat er vanaf 2025 rekening kan worden gehouden met een besparing van € 100.000 op het budget woonvoorzieningen. Er vind dan ook een verschuiving binnen de budgetten van de Wmo voorzieningen plaats. Vanaf 2025 is hierdoor sprake van een voordeel van € 14.000. In 2024 is incidenteel sprake van een dure woonvoorziening, waardoor het budget voor de woonvoorzieningen nog niet kan worden afgeraamd. Bijstelling BUIG budget De lasten voor de BUIG zijn bijgesteld op basis van de eerste kwartaalrapportage 2024 van de GR IJsselgemeenten. Het cliëntenbestand laat een stijging zien vanaf eind 2023 vanwege inverhuizingen en de toename van statushouders. Participatiebudget De uitgaven voor het participatiebudget stijgen als gevolg van de toename van de doelgroep met een arbeidsbeperking in de participatiewet.

Daarnaast heeft het zittende klantenbestand over het algemeen een lange afstand tot de arbeidsmarkt waardoor zij meer begeleiding nodig hebben. Op de gevolgen voor 2025 en verder komen wij terug in de kadernota. Middelen - Overhead Begrotingswijziging IJsselgemeenten De bijdrage aan de GR IJsselgemeenten wordt in 2024 incidenteel met € 112.000 verhoogd. Dit komt voornamelijk door doorgeschoven onderhoudskosten vanuit 2023 en een aanpassing in de structurele doorbelastingen van extra ICT uitgaven. Fonds – Krimpen ontmoet! Voor het opzetten van het Fonds – Krimpen ontmoet! (voorheen Toekomstfonds) werd in 2023 € 65.000 beschikbaar gesteld, met dekking uit de reserves. De besteding vind echter voor een groot deel (€ 55.000) in 2024 plaats, waarvoor nu weer budget wordt geraamd. Middels een onttrekking aan de algemene reserve blijft deze besteding budgettair neutraal. In het raadsvoorstel bij de jaarrekening 2023 wordt voorgesteld uit het resultaat de algemene reserve aan te vullen met een zelfde bedrag. Resultaatbestemming Deze begrotingswijziging bevat drie reservemutaties. Deze zijn op de betreffende programma’s toegelicht. Storting in de reserve voor afschrijving van investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte (Ruimtelijk domein), Onderwijshuisvesting (Maatschappelijk domein) en Krimpen ontmoet! (Overhead) 4. Reservemutaties

5 van 7

Overzicht reserves

1-1-2024

Mutaties 2024

1-1-2025

Mutaties 2025

1-1-2026

Mutaties 2026

1-1-2027

Mutaties 2027

1-1-2028

Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves

6.843 4.396 292 4.000 15.532

-1.235 -380 -23 -1.638

5.608 4.016 270 4.000 13.894

-300 -75 -375

5.608 3.716 195 4.000 13.519

61 61

5.608 3.778 195 4.000 13.580

-300 -300

5.608 3.478 195 4.000 13.280

Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Energiearmoede Asielopvang Hart van Krimpen Fonds - Krimpen ontmoet! Totaal bestemmingsreserves

491 9.040 1.245 4.427 1.020 1.181 1.000 1.000 19.404

-491 -814 -181 -1.494 -1.020 -4.001

0 8.226 1.063 2.933 0 1.181 1.000 1.000 15.403

-164 -180 -343

0 8.226 900 2.753 0 1.181 1.000 1.000 15.060

-146 -111 -257

0 8.226 754 2.642 0 1.181 1.000 1.000 14.803

-128 -21 -149

0 8.226 626 2.622 0 1.181 1.000 1.000 14.655

Kapitaallastenreserves Totaal Kapitaallastenreserves

20.922

1.082

22.004

289

22.293

156

22.449

126

22.575

Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves

0 443 700 1.144

275 275

0 443 975 1.418

-50 -50

0 443 925 1.368

-308 -308

0 443 617 1.060

0

0 443 617 1.060

Totaal reserves

57.002

-4.282

52.719

-479

52.240

-348

51.893

-322

51.570

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 5. Investeringskredieten Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over investeringskredieten sinds de vorige begrotingswijziging. 6. Rechtmatigheid De nieuwe ontwikkelingen over rechtmatigheid, sinds de laatste begrotingswijziging, zijn opgenomen in de jaarstukken 2023. Bijlagen 1. Toelichting mutaties

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel,

mr. drs. A.E. Bosker loco-secretaris

J.J. Luteijn burgemeester

6 van 7

Raadsbesluit Onderwerp Begrotingswijziging juni 2024

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 4 juni 2024, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen:

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 27 juni 2024. voorzitter

griffier

J.J. Luteijn

mr. O. Vliegenthart

7 van 7