Raadsvoorstel Begrotingswijziging februari 2024
Tekst van het document
Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 23 januari 2024 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1363808 Onderwerp Begrotingswijziging februari 2024 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering
Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming
Totaal
Lasten/ Baten
Primitieve begroting
Vastgestelde wijzigingen
Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.021 416 4.168 109 - 6.664
- 48
36
420 326 - 46
- 36
Lasten Baten
9.128 645
430 8
Lasten
14.494
1.380
Baten Lasten Baten Saldo
13.511 7.952 10.450 - 6.967
1.170 90
306
- 723
306
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 - 8.407
- 68 - 15 94 68 1
26
-5
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.301 680 2.661 120 36.128 8.182 679 441 - 33.347
15
26
58 126 872 1.611 2.167 2.110 736
38
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
12.460 336 706 67.902 4
Lasten Baten Saldo
1.956 2.523 55.425
560 1.906 1.025
306 154 - 666
2.822 4.583 55.784
41
1.018
- 457
603
363 46 4
Huidige wijziging
Begroting na wijziging
9.558 653 15.874
- 30 - 30 - 52 - 58
81 18 - 71 - 55
21 154 - 340
210
1 van 9
3.009 416 4.588 434 - 6.746
14.987 8.042 10.450 - 7.384
3.741 1.138 3.913 1.170 3.531 753 305 43 - 8.386
3.341 680 2.757 245 37.081 9.811 2.775 2.551 - 32.666
12.843 382 864 67.562 4 210
2. Een gedeelte van het rekeningsaldo 2023 te bestemmen voor Implementatiekosten Omgevingswet (€ 154.000) en dit in deze begrotingswijziging te onttrekken uit de algemene reserve. 3. Het subsidieplafond van het Programma Sociaal Domein te verhogen met € 41.000 in verband met de verlening van een erkenningssubsidie aan St. Leergeld. 4. Het subsidieplafond van het Programma Maatschappelijk Domein te verhogen met € 45.000 in verband met de verlening van een projectsubsidie aan LOK. Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen en beschikbaar gestelde investeringskredieten te wijzigen. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema.
De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening (20 april 2023) en notitie begrotingsafwijkingen (14 oktober 2021). Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2024 ziet er als volgt uit:
Verloop saldo Saldo primitieve begroting Begrotingswijziging december Huidige begrotingswijziging Saldo begroting 2024
Begroting 2024 41 1.018 - 457 603
1. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2024 weergegeven.
2 van 9
Structurele begrotingsruimte
Begroting 2024
Structureel saldo primitieve begroting
1.008
Begrotingswijziging december Huidige begrotingswijziging
1.043 - 409
Structureel saldo begroting 2023
1.642
2. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging februari 2024
Bijzonderheden V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027 V = Voordeel, N = Nadeel
Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Wijziging vergoedingen Overig Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Opbrengst verkoop Poldersedijk 16a Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Dubbel geraamde IDO correctie Overig Onderwijs Subsidieregeling onderwijskansen 2024 Overig Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Uitbr. wett. taken CJG MKV Overig Basishulp Doorstroompunt (RMC) SPUK IZA Buurtcirkels Inzet uitvoering SPUK Iza Overig Individuele hulp Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming Budget Wet inburgering Overig Opvang en inburgering Budget Wet inburgering Middelen Overhead Forfaitair percentage Algemene dekkingsmiddelen Decembercirculaire gemeentefonds Resultaatbestemming Opbrengst verkoop Poldersedijk 16a Decembercirculaire gemeentefonds Begrotingswijziging februari 2024
Lasten N N
Baten
- 35 -1
V
Budgetneutraal
Budgetneutraal Budgetneutraal
Budgetneutraal
- 37 -4
- 37 -5
-1
-1
-2
-5
-5
-5
306
30
- 30
N Budgetneutraal
- 36 -3
N
58 -5
N N
- 13 - 13
- 13 -7
- 13 -8
- 14 -8
V N N N
12 - 28 - 20 -2
12 - 28
12 - 28
12
-2
-2
-2
N V
- 18 - 71 8
- 73 9
- 75 9
- 77 9
V
71
73
75
77
N
- 21
- 16
- 12
- 12
N
- 154
- 396
- 340
- 375
N V
- 306
N
- 508
51
- 486
- 428
- 439
603
1.270
- 4.125
- 3.885
Saldo begroting 2024 na wijziging
3 van 9
- 58
18
- 340
154
Bestuur en veiligheid - Bestuur Wijziging vergoedingen Het opnemen van artikel 4 Verzekering raadsleden voor arbeidsongeschiktheid, ouderdom en overlijden in de Verordening rechtspositie raads- en commissieleden 2024 leidt tot jaarlijkse extra lasten ter hoogte van € 23.100. Tevens is besloten tot verhoging van het variabele deel van de fractievergoeding, structureel met € 10.500 (raadsbesluiten van 14 december 2023). Ruimtelijk domein – Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Opbrengst verkoop Poldersedijk 16a De gemeentelijke woning aan de Poldersedijk 16a is via een openbare verkoopprocedure voor € 306.000 verkocht. Dit incidenteel voordeel kan gestort worden in de reserve maatschappelijke voorzieningen. Maatschappelijk domein - Cultuur Dubbel geraamde IDO correctie Zowel de rijksbijdrage als het budget voor Informatiepunt Digitale Overheid was dubbel geraamd. De correctie is budgetneutraal. Maatschappelijk domein - Onderwijs Subsidieregeling Onderwijskansen 2024 Voor 2024 is een bedrag van € 102.500 begroot (budget neutraal) voor de inzet van de middelen van de balans (inzet overschot voorgaande jaren) voor de nieuwe subsidieregeling onderwijskansen. De scholen zijn tot 31 december 2023 in de gelegenheid gesteld om subsidie aan te vragen voor 2024. Totaal wordt een bedrag van € 44.975 verleend, waardoor het overschot van € 55.525 terug wordt gestort naar de balans.
Hiervoor wordt een budget neutrale wijziging verwerkt. Sociaal domein - Preventie Uitbreiding wettelijke taken CJG MKV Vanaf 2024 is er sprake van een wettelijk uitbreiding van het takenpakket van het CJG als gevolg van de uitvoering van het rijksvaccinatieprogramma, inclusief per 1-1-2024 de maternale kinkhoestvaccinatie (MKV). Dit zorgt voor een nadeel op het beleidsthema preventie. Hiervoor krijgen wij overigens middelen via de algemene uitkering. Sociaal domein - Basishulp Doorstroompunt (RMC) Het budget voor het Regionaal Meldpunt en Coördinatiepunt voor voortijdig schoolverlaten is op dit moment verdeeld over twee budgetten in de begroting bij het beleidsthema onderwijs en het beleidsthema basishulp. Voorgesteld wordt de budgetten samen te voegen en te verantwoorden onder het beleidsthema Onderwijs. Een deel van het budget van beleidsthema basishulp gaat over naar het beleidsthema Onderwijs (€ 5.000). Het restant budget op het beleidsthema Basishulp kan vrijvallen (€ 6.571). SPUK IZA Buurtcirkels en Inzet uitvoering SPUK IZA Op dit moment wordt gewerkt aan de afronding van het Regioplan voor de uitvoering van de SPUK IZA 2024-2026. Voor 2024 is nog niet bekend hoeveel onze gemeente ontvangt van de mandaatgemeente Rotterdam voor de uitvoering. Via de RIB Middelen Integraal Zorgakkoord van 29 november 2023 bent u hierover al geïnformeerd.
Er is echter al wel sprake van enige
4 van 9
uitgaven in 2024. Om de voortgang te waarborgen wordt u daarom gevraagd om vooruitlopend op de vaststelling van het regioplan, en de ontvangst van bijbehorende middelen van de centrumgemeente, akkoord te gaan met de verwerking van een verhoging van onze begroting met € 47.500 in 2024. Dit bestaat uit de verwerking van € 27.500 voor de komende 3 jaar voor het project Buurtcirkels en een verhoging van € 20.000 incidenteel in 2024 van de uitvoeringskosten voor het regionale plan van aanpak. Sociaal domein – Individuele hulp Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming De gemeente Krimpen heeft in 2023 een bijdrage vooruit ontvangen van de centrumgemeente Rotterdam in het kader van het Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming, onderdeel van de decentralisatie-uitkering vrouwenopvang 2022-2025 vanuit het Rijk. Deze middelen worden door onze gemeente in 2024 ingezet voor de versterking van het lokaal veld. Hiervoor vindt een budget neutrale wijziging plaats. Budget Wet Inburgering Er is een budget neutrale wijziging tussen het budget op thema opvang en inburgering en het thema individuele hulp. Middelen – Overhead Forfaitair percentage Door aanpassing van het forfaitair percentage is het gedeelte kostenverhogende btw toegenomen voor diverse kostenplaatsen onder beleidsthema Overhead.
De gemeentelijke kosten voor de bijdrage van twee gemeenschappelijke regelingen worden hierdoor hoger. Dit effect van zo’n € 21.000 verwerken we nu in deze begrotingswijziging. Middelen – Algemene dekkingsmiddelen Decembercirculaire gemeentefonds De decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds heeft voornamelijk betrekking op het uitkeringsjaar 2023. Omdat dit kalenderjaar verstreken is kan de begroting niet meer worden aangepast en melden wij u de belangrijkste ontwikkelingen die zich na vaststelling van de laatste begrotingswijziging voordoen. Per saldo betekent de decembercirculaire een nadeel van € 200.000 voor het uitkeringsjaar 2023. Tevens zijn verrekeningen over de jaren 2020-2022 ontvangen voor een totaalbedrag van € 82.000 (voordelig). In totaal een effect op de algemene uitkering van netto € 118.000 nadelig in 2023. In de decembercirculaire is ook een bedrag van € 154.408 beschikbaar gesteld voor implementatie van de Omgevingswet, dat in 2023 is ontvangen. Dat bedrag willen wij graag in 2024 inzetten. Voorgesteld wordt om hiervoor bij de bestemming van het resultaat over 2023 een bedrag van € 154.408 in de algemene reserve te storten en via deze begrotingswijziging in te stemmen met een onttrekking van hetzelfde bedrag uit die reserve in 2024. Tevens wordt een stelpost voor de uitgaven voor implementatie van de omgevingswet opgenomen.
Het structurele effect voor 2024 en verder, dat via deze begrotingswijziging wordt verwerkt, bedraagt € 340.000 negatief. Dit wordt vooral veroorzaakt door de gewijzigde definitie van de maatstaf huishoudens met laag inkomen. Hierdoor is sprake van een landelijke toename. In Krimpen aan den IJssel is het aantal huishoudens met een laag inkomen echter gelijk
5 van 9
gebleven. Vanwege de landelijke toename is de uitkeringsfactor voor de algemene uitkering verlaagd, met een nadeel voor Krimpen als gevolg.
3. Reservemutaties Overzicht reserves
1-1-2024
Mutaties 2024
1-1-2025
Mutaties 2025
1-1-2026
Mutaties 2026
1-1-2027
Mutaties 2027
1-1-2028
Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves
6.843 6.137 292 4.000 17.272
-654 -300 -23 -977
6.189 5.837 270 4.000 16.295
-300 -75 -375
6.189 5.537 195 4.000 15.920
61 61
6.189 5.598 195 4.000 15.982
-300 -300
6.189 5.298 195 4.000 15.682
Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschappelijk vastgoed Energiearmoede Asielopvang Hart van Krimpen Toekomstfonds Totaal bestemmingsreserves
491 9.040 1.245 4.427 0 1.020 1.181 1.000 1.000 19.404
-491 -790 -181 -680 -1.020 -3.163
0 8.250 1.063 3.747 0 0 1.181 1.000 1.000 16.241
-164 -164
0 8.250 900 3.747 0 0 1.181 1.000 1.000 16.078
-146 -146
0 8.250 754 3.747 0 0 1.181 1.000 1.000 15.932
-128 -128
0 8.250 626 3.747 0 0 1.181 1.000 1.000 15.804
15.123 3.051
-605 1.420
14.518 4.470
-605 1.106
13.913 5.576
-605 973
13.308 6.549
-605 943
12.703 7.492
423
-11
412
-11
402
-11
391
-11
380
770 866 690 20.922
-60 -54 689
710 866 635 21.612
-60 -87 -54 289
649 779 581 21.901
-60 -87 -54 156
589 693 527 22.056
-60 -87 -54 126
529 606 473 22.183
72 348 84 504
275 275
72 348 358 778
-50 -50
72 348 308 728
-308 -308
72 348 0 420
0
72 348 0 420
58.102
-3.176
54.926
-300
54.627
-237
54.390
-302
54.088
Kapitaallastenreserves Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Veld 1 DCV Veld 3+4 DCV Veld MHCK Totaal Kapitaallastenreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves
Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging.
4. Investeringskredieten Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over investeringskredieten sinds de vorige begrotingswijziging.
5. Rechtmatigheid Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over rechtmatigheid te melden sinds de vorige begrotingswijziging.
Argumenten 1.1 Actualisatie van de budgetten nodig voor de begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is voorbehouden aan de raad. Dit betekent dat overschrijdingen van geautoriseerde lasten en baten in principe onrechtmatig zijn. De raad wordt daarom via begrotingswijzigingen gevraagd in te stemmen met de budgettaire gevolgen van genomen besluiten en/of benodigde wijzigingen ten behoeve van de uitvoering van bestaand beleid. 1.2 Een geactualiseerd begrotingssaldo geeft inzicht in de financiële situatie van de gemeente Een belangrijke reden om begrotingswijzigingen aan de raad aan te bieden is om een zo actueel mogelijk beeld van de financiële situatie van de gemeente paraat te hebben.
6 van 9
2.1 Middelen in 2023 ontvangen, benodigd in 2024 Zie de toelichting in hoofdstuk 2. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen, bij het onderdeel Middelen – Algemene dekkingsmiddelen. 3.1/4.1 Budgetten zijn wel opgenomen, maar maakten nog geen deel uit van het subsidieplafond. De projectsubsidie voor de LOK en de erkenningssubsidie voor Stichting Leergeld zijn budgettair wel in de begroting 2024 opgenomen, maar waren nog niet meegenomen bij het bepalen van de subsidieplafonds per programma. Kanttekeningen Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Vervolg De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Bijlagen Niet van toepassing Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel,
mr. A. Boele secretaris
J.J. Luteijn burgemeester
7 van 9
Raadsbesluit Onderwerp Begrotingswijziging februari 2024
De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 januari 2024, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering
Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming
Totaal
Lasten/ Baten
Primitieve begroting
Vastgestelde wijzigingen
Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.021 416 4.168 109 - 6.664
- 48
36
420 326 - 46
- 36
Lasten Baten
9.128 645
430 8
Lasten
14.494
1.380
Baten Lasten Baten Saldo
13.511 7.952 10.450 - 6.967
1.170 90
306
- 723
306
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 - 8.407
- 68 - 15 94 68 1
26
-5
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.301 680 2.661 120 36.128 8.182 679 441 - 33.347
15
26
58 126 872 1.611 2.167 2.110 736
38
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
12.460 336 706 67.902 4
Lasten Baten Saldo
1.956 2.523 55.425
560 1.906 1.025
306 154 - 666
2.822 4.583 55.784
41
1.018
- 457
603
363 46 4
Huidige wijziging
Begroting na wijziging
9.558 653 15.874
- 30 - 30 - 52 - 58
81 18 - 71 - 55
21 154 - 340
210
8 van 9
3.009 416 4.588 434 - 6.746
14.987 8.042 10.450 - 7.384
3.741 1.138 3.913 1.170 3.531 753 305 43 - 8.386
3.341 680 2.757 245 37.081 9.811 2.775 2.551 - 32.666
12.843 382 864 67.562 4 210
2. Een gedeelte van het rekeningsaldo 2023 te bestemmen voor Implementatiekosten Omgevingswet (€ 154.000) en dit in deze begrotingswijziging te onttrekken uit de algemene reserve. 3. Het subsidieplafond van het Programma Sociaal Domein te verhogen met € 41.000 in verband met de verlening van een erkenningssubsidie aan St. Leergeld. 4. Het subsidieplafond van het Programma Maatschappelijk Domein te verhogen met € 45.000 in verband met de verlening van een projectsubsidie aan LOK. Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 15 februari 2024. voorzitter
griffier
J.J. Luteijn
mr. O. Vliegenthart
9 van 9