Raadsvoorstel Begrotingswijziging februari 2023

Raadsvoorstel Datum raadsvergadering: 23-02-2023 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1048456

Onderwerp Begrotingswijziging 23 februari Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen:

1 van 12

Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 - 5.664

3 19 1

Lasten Baten Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Lasten Baten Afval, riolering en begraven Lasten Baten Saldo

7.687 692 6.852 5.750 7.388 9.681 - 5.804

- 518

Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Reserve mutaties

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.059 241 33.534 8.445 - 30.387

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

11.092 327 633 62.208 4

15

Huidige wijziging

Begroting na wijziging 19

1.300 1.300 - 19

1.083 608 2

2.636 1.641 27

42

- 1.022

2

8

4 - 41 6 6 42 - 89

-8

142 1.727 45 - 93 25 - 1.707 317 2 247 1.655

83 17 - 100 19 37 - 327

1.250

2.663 309 4.720 1.406 - 5.668 7.169 692 10.571 7.999 7.417 9.681 - 6.784 3.615 942 3.544 1.079 3.227 819 430 41 - 7.934 2.676 54 4.870 286 33.458 8.470 - 32.194 11.428 329 917 63.537 4 1.250

1.659 1.805 49.704

- 86 641 1.821

1.660 1.277

1.573 4.106 52.802

11

83

129

223

Totaal

2. Een gedeelte van het rekeningsaldo 2022 te bestemmen voor het uitkeren van de energietoeslag 2023 (€ 528.000) en voor het voorbereiden van de SPUK-aanvraag versterking sociale basis ouderen (€ 22.500) en dit in deze begrotingswijziging ten laste te brengen van de algemene reserve.

2 van 12

Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Budgetrecht Het budgetrecht is een van de belangrijkste bevoegdheden van de gemeenteraad. Met ingang van de begroting 2023 autoriseert de raad lasten en baten op beleidsthemaniveau (raadsbesluit 23 juni 2022). In deze begrotingswijziging worden daarom mutaties voorgelegd die gevolgen hebben voor de omvang van baten en/of lasten per beleidsthema. Daarnaast besluit de raad altijd over mutaties in reserves en het beschikbaarstellen of wijzigen van investeringsbedragen. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. In de raad van 14 oktober 2021 heeft de raad de regels voor begrotingsruimte en aanpassing van de begroting vastgesteld in de financiële verordening en de notitie begrotingsafwijkingen. In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. Ontwikkeling saldo begroting; 2.

Structurele begrotingsruimte; 3. Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarenbegroting; 4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen; 5. Reservemutaties; 6. Investeringskredieten. Bij de behandeling van de begrotingswijziging 21 april 2022 is toegezegd dat wij u informeren over de ontwikkelingen met betrekking tot de compensatie van het rijk op vijf dossiers die in de begrotingswijziging van april werden benoemd. In dit raadsvoorstel zijn de onderwerpen waarover iets te melden is opgenomen in de toelichting per onderwerp. 1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2023 11

Begrotingswijziging december Huidige begrotingswijziging

83 129

Saldo begroting 2023

223

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige

3 van 12

uitgaven en inkomsten. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven.

Begroting 2023 Structureel saldo primitieve begroting 997 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december Huidige begrotingswijziging

138 139

Structureel saldo begroting 2023

1.274

4 van 12

3. Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarenbegroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 11 1.616 1.118 - 3.337

Begrotingswijziging februari Saldo primitieve begroting 2023 Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging

83 94

62 1.678

312 1.430

- 105 - 3.442

- 19

- 19 - 16

- 20 - 16

- 20 - 16

- 995 - 27

-9

-5

-2

-8

-8

-8

-8

- 83 - 17

17 - 17

18 - 18

18 - 18

- 19 - 364 1.660

-4 83

-4 1

-4 - 135

Totaal aanpassingen BW februari

129

27

- 52

- 185

Saldo begroting 2023 na wijziging

223

1.706

1.379

- 3.627

Begrotingswijziging februari Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Resultaat en bestemming Vennootschapsbelasting Stelposten Onvoorzien

5 van 12

4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging februari

Bijzonderheden

Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging Begrotingswijziging februari Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Bijdrage GGU Veiligheid Brandweerkazerne Noodopvang Oekraïne Noodopvang (asielschip) Programma 2 Ruimtelijk domein Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Facilitaire projecten MPG Energiearmoede Afval, riolering en begraven Ex-KNIL militairen Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Onderhoud toiletvoorziening Middenweteringpark Programma 4 Sociaal domein Basishulp Subsidie naar inkoop Energiearmoede Individuele hulp Subsidie naar inkoop Middelen Overhead Verzekeringen Infographic Afscheid burgemeester Toetsen kostentoerekening heffingen en leges Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Resultaat en bestemming Ex-KNIL militairen Energiearmoede Algemene uitkering

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 11 1.616 1.118 - 3.337 83 94

62 1.678

312 1.430

- 105 - 3.442

- 19

- 19

- 20

- 20

- 16

- 16

- 16

-9

-5

-2

-8

-8

-8

-8

Budgetneutraal Budgetneutraal

17 - 100

17

18

18

Budgetneutraal

- 17

- 17

- 18

- 18

-3 -1 - 10 -6

-3 -1

-3 -1

-3 -1

- 364

83

1

- 135

Budgetneutraal Budgetneutraal

Budgetneutraal

- 12 - 983 - 27

Budgetneutraal

27 1.083 550

Totaal aanpassingen BW februari

129

27

- 52

- 185

Saldo begroting 2023 na wijziging

223

1.706

1.379

- 3.627

Bestuur en veiligheid – beleidsthema bestuur Bijdrage GGU Het betreft een stijging van contributie voor de Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) naar aanleiding van een tariefswijziging per inwoner. De GGU valt onder de VNG en betreft een samenwerking op het gebied van collectieve opgaven. Bestuur en veiligheid – beleidsthema veiligheid Noodopvang (asielprocedure) In 2022 is de gemeente Krimpen aan den IJssel gestart met de opvang van asielzoekers. Tijdens de raadsvergadering van 1 december 2022 is aangekondigd dat de gemeente ook in 2023 meewerkt aan de crisisnoodopvang, zie ook de RIB van 1 december 2022. We

6 van 12

verwachten dat het schip tot minstens 1 april in de Slisloothaven aangemeerd blijft liggen. Mogelijk volgt daarna een nieuwe (en laatste) verlenging tot 1 juli 2023. Uitgangspunt is en blijft dat het voor de gemeente budgetneutraal is. In deze begrotingswijziging is vooralsnog rekening gehouden met € 300.000 aan lasten en baten. In een later stadium wordt de balans opgemaakt en in rekening gebracht bij de veiligheidsregio. Noodopvang (Oekraïense vluchtelingen) De gemeente zet in 2023 ook de noodopvang van Oekraïense vluchtelingen voort (zie ook de RIB van 21 december 2022). Anders dan de crisisnoodopvang (asielschip), waar gedeclareerd wordt, geldt voor deze regeling een normvergoeding. In deze begrotingswijziging wordt alleen gerekend op basis van het normbedrag van € 83 per dag per gerealiseerde plek, uitsluitend voor de locatie Tuinstraat. Hierbij rekenen we vooralsnog met een half jaar. Een soortgelijke berekening hebben we gemaakt voor de uitvoeringskosten voor de opvang bij particulieren. Totaal nemen we € 1.000.000 bij zowel de lasten als baten op. In geval van wijziging van de regeling en/of aantal opvangplaatsen zal een herberekening plaatsvinden en middels een begrotingswijziging aan uw Raad worden voorgelegd. Brandweerkazerne Om de toekomstbestendigheid van de brandweerkazerne te garanderen is een interne verbouwing nodig.

Aan uw raad is via een afzonderlijk voorstel hiervoor krediet gevraagd (raadsbesluit 26 januari 2023). In deze begrotingswijziging ramen worden de rente- en afschrijvingsbedragen verwerkt vanaf 2024. Ruimtelijk domein – volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Facilitaire projecten MPG In de primaire begroting zijn de baten en lasten van de facilitaire projecten verkeerdom ingelezen. Dit waren budgetneutrale wijzigingen in de begroting. Deze cijfers zijn vervolgens geïndexeerd. Het verschil is veroorzaakt door een verschil in index tussen de lasten (6,5%) en de baten (5%). De benodigde correcties leiden tot € 12.000 extra lasten. Energiearmoede Voor de uitvoering van fase 1 van actieplan Energiearmoede zetten wij bestemmingsreserve in, zoals voorgesteld in het raadsvoorstel ‘Actieplan Energiearmoede’ van 15 december 2022. Ruimtelijk domein – afval, riolering en begraven Ex-KNIL militairen Betreft uitvoering motie bijzondere status graven Molukse ex-KNIL militairen. Voor meer info verwijzen wij u naar desbetreffende raadsvoorstel (15 december 2022). Sociaal domein – basishulp Energiearmoede Een onderdeel van de uitwerking van actieplan Energiearmoede (zie toelichting programma Ruimtelijk domein) betreft kinderarmoede en noodfonds (in totaal € 100.000) en wordt daarom binnen dit programma begroot. Hier tegenover staat reserve energiearmoede.

Subsidie naar inkoop De afgelopen jaren ontving Kwadraad een projectsubsidie voor Krimpenwijzer. Vanaf 2023

7 van 12

wordt dit onderdeel van de inkoop. Het bijbehorende bedrag van € 16.673 wordt budgetneutraal overgeheveld van beleidsthema Basishulp naar het daarvoor bestemde budget binnen het beleidsthema Individuele hulp. Sociaal domein – individuele hulp Subsidie naar inkoop Zie de toelichting bij beleidsthema basishulp. Middelen – overhead Representatiekosten Voor het afscheid van de burgemeester wordt een budget van € 10.000 gevraagd. Middelen – algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Naar aanleiding van de decembercirculaire 2022 worden ook de ramingen voor de jaren 2023 t/m 2026 aangepast. De aanpassingen zijn voornamelijk een gevolg van de ontwikkeling van de hoeveelheden binnen de verschillende maatstaven (voordeel) en van de uitkeringsbasis als gevolg van de foutieve WOZ-waardes die door het ministerie zijn gebruikt in de septembercirculaire (nadeel). Daarnaast is nog een structurele stelpost opgenomen voor de invoering van de Wet Goed Verhuurderschap, waarvoor eveneens een bedrag ontvangen wordt via de algemene uitkering. Het gaat dan om een bedrag van zo’n € 15.000. Over de decembercirculaire en de effecten op het boekjaar 2022 ontvangt u een separate raadsinformatiebrief. Middelen – resultaat en bestemming Ex-KNIL militairen Inzet vrije reserve (€ 27.000) als dekking van kosten met betrekking tot ex-KNIL militairen (zie ruimtelijk domein).

Energiearmoede Inzet van € 1.083.000 (reserve energiearmoede) ten behoeve van uitvoering van fase 1 actieplan energiearmoede (zie ruimtelijk en sociaal domein). Energietoeslag 2023 In december 2022 heeft de gemeente als voorschot op de energietoeslag 2023 een bedrag in de algemene uitkering ontvangen van zo’n € 528.000, op basis van de decembercirculaire van het gemeentefonds. Aangezien dit bedrag niet meer uitgegeven kon worden in 2022 zal dit onderdeel uitmaken van het resultaat over 2022. Uw raad wordt gevraagd om vooruitlopend op de besluitvorming over het rekeningresultaat 2022 dit bedrag te bestemmen voor uitkering van de energietoeslag 2023. De uitwerking vindt als volgt plaats: In de begroting 2023 werd door middel van een stelpost bij de algemene uitkering al rekening gehouden met een rijksbijdrage voor de energietoeslag (1e begrotingswijziging, 15 december 2022). Een gedeelte daarvan is dus al in 2022 ontvangen en wordt nu, vooruitlopend op bestemming van het rekeningsaldo 2022, onttrokken aan de algemene reserve. Bij bestemming van het rekeningsaldo 2022 wordt dit bedrag weer aangevuld in de algemene reserve.

8 van 12

Voorbereiding SPUK-aanvraag In de decembercirculaire is ook een bedrag opgenomen voor de voorbereiding van de SPUKaanvraag (Specifieke Uitkering) voor de versterking van de sociale basis voor ouderen. Ook dit bedrag (€ 22.500) is in het rekeningsaldo 2022 terecht gekomen. Voorgesteld wordt om dit bedrag in 2023 in te zetten voor deze aanvraag en te onttrekken uit de algemene reserve. Evenals bij de energietoeslag lopen we hiermee vooruit op de bestemming van het resultaat over 2022. In deze begrotingswijziging wordt bij de algemene uitkering een stelpost voor de lasten opgenomen en een onttrekking uit de algemene reserve. 5. Reservemutaties Beschikbare reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Hoofdinfrastructuur / afschrijvingen maatschappelijk nut Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Maatregelen klimaatakkoord Energiearmoede Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves

1-1-2023

Mutaties Mutaties Mutaties Mutaties 1-1-2024 1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 2023 2024 2025 2026

7.527 5.793 1.116 14.437

-671 -300 -554 -1.525

6.856 5.493 562 12.911

-300 -300

6.856 5.193 562 12.611

-300 -300

6.856 4.893 562 12.311

-294 -294

6.856 4.599 562 12.018

1.181 8.200 1.451 3.326

-1.181 -100 -207 -

8.100 1.245 3.326

-100 -181 -

8.000 1.063 3.326

-164 -

8.000 900 3.326

-146 -

8.000 754 3.326

2.806

-

2.806

-

2.806

-

2.806

-

2.806

-0

-

-0

-

-0

-

-0

-

-0

15.123 1.371 2.015

1.558 -1.083

15.123 2.930 932

-605 1.281 -

14.518 4.210 932

-605 1.105 -

13.913 5.316 932

-605 1.022 -

13.308 6.337 932

434

-11

423

-11

412

-11

402

-11

391

35.908

-1.024

34.884

384

35.268

326

35.594

260

35.854

195 339 313 847

14 14

195 339 327 861

-257 -257

195 339 71 605

-71 -71

195 339 -0 534

51.191

-2.535

48.657

-173

48.484

-45

48.439

0

195 339 -0 534

-34

48.405

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 6. Investeringskredieten Brandweerkazerne Om de toekomstbestendigheid van de brandweerkazerne te garanderen is een interne verbouwing nodig. Aan uw raad is via een afzonderlijk voorstel hiervoor krediet gevraagd. In deze begrotingswijziging ramen we thans de investering voor de aanpassing van het gebouw (€ 221.786) en voor de installaties (€ 68.864). Argumenten 1.1 Actualisatie van de budgetten nodig voor de begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is voorbehouden aan de raad. Dit betekent dat overschrijdingen van geautoriseerde lasten en baten in principe onrechtmatig zijn. De raad wordt daarom via begrotingswijzigingen gevraagd in te stemmen met de budgettaire gevolgen van genomen besluiten en/of benodigde wijzigingen ten behoeve van de uitvoering van bestaand beleid.

9 van 12

1.2 Een geactualiseerd begrotingssaldo geeft inzicht in de financiële situatie van de gemeente Een belangrijke reden om begrotingswijzigingen aan de raad aan te bieden is om een zo actueel mogelijk beeld van de financiële situatie van de gemeente paraat te hebben. Kanttekeningen 1.1 Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Vervolg De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Bijlagen Niet van toepassing

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. A. Boele

M.W. Vroom

secretaris

burgemeester

10 van 12

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 31-01-2023, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen:

11 van 12

2. Een gedeelte van het rekeningsaldo 2022 te bestemmen voor het uitkeren van de energietoeslag 2023 (€ 528.000) en voor het voorbereiden van de SPUK-aanvraag versterking sociale basis ouderen (€ 22.500) en dit in deze begrotingswijziging ten laste te brengen van de algemene reserve.

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 23 februari 2023.

voorzitter

griffier

M.W. Vroom

mr. O. Vliegenthart

12 van 12