Raadsvoorstel Begrotingswijziging december 2025

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

25 november 2025 Wubbo Tempel Financieel Beleid en Advies 2166867

Onderwerp Begrotingswijziging december 2025 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2025 vast te stellen: Autorisatie tabel 2025 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.114 664 4.394 138 - 6.706

605

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.586 690 8.361 7.875 8.441 11.146 - 6.677

297 65 - 1.795 - 3.028 300

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.889 1.162 3.726 1.140 3.907 919 300 53 - 8.548

539 22 12 - 12 166 - 153 29

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.294 680 1.636 101 39.932 9.926 927 634 - 34.449

13 751

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

- 87 10 171 -2 - 76

3.632 674 4.676 116 - 7.518

- 351 83 - 905 - 777 - 61 - 40 582

9.532 838 5.661 4.071 8.680 11.106 - 7.859

- 147 - 15 238 46 - 305 63 12 15 312

4.282 1.169 3.976 1.174 3.768 830 341 68 - 9.125

60 1.333 1.459 2.433 2.503 993

140 5 69 -5 1.165 606 2.864 2.643 - 990

3.448 1.436 1.706 156 42.430 11.991 6.224 5.780 - 34.445

13.675 339 692 70.649 4

472 - 10 - 67 1.681

- 1.846 3 596 2.623

12.301 333 1.221 74.953 4

3.165 3.191 56.643

476 3.962 4.753

835 599 3.639

4.477 7.752 65.035

264

2.357

3.467

6.087

1 van 13

111 - 19 - 735

- 1.764

- 889

2. De volgende wijzigingen op de begroting 2026 vast te stellen: Autorisatie tabel 2026 begrotingswijziging Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.340 681 4.744 122 - 7.281

448 2 -3 -2 - 445

3.788 682 4.741 120 - 7.726

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.903 760 2.130 1.276 8.783 11.533 - 7.247

- 188 9 815 165 - 54

9.715 769 2.945 1.441 8.729 11.533 - 7.646

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

4.220 1.382 3.800 1.122 4.127 1.091 327 51 - 8.828

- 100 - 15 131

15 - 275

4.120 1.367 3.931 1.122 4.397 1.116 327 67 - 9.103

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.567 1.249 2.448 104 42.440 11.431 747 608 - 35.810

26 30 88 25 1.614 1.269 - 156 - 156 - 404

3.592 1.279 2.537 128 44.053 12.700 592 452 - 36.214

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

13.587 338 1.413 75.572 4

4 -3 - 106

13.591 335 1.307 75.572 4

Lasten Baten Saldo

3.420 2.036 59.522

142 1.300 1.256

3.562 3.336 60.778

355

- 267

88

Totaal

- 399

270 25

3.

Te bepalen dat mutaties in de reserves Energiearmoede, Maatschappelijke voorzieningen en Eneco (verduurzaming gemeentelijk vastgoed) plaatsvinden op basis van realisatie van de bijbehorende uitgaven en/of inkomsten.

4.

Te bepalen dat het informeren van de raad over afwijkingen op baten en onderschrijdingen op lasten, na de laatste begrotingswijziging, plaatsvindt via de begrotingswijzigingen van het volgende boekjaar. 2 van 13

5a. Verhogen subsidieplafond 2025 Programma Maatschappelijk Domein met € 55.081 vanwege inzet WEB gelden b. Verhogen subsidieplafond 2026 Programma Maatschappelijk Domein met € 11.919 vanwege inzet WEB gelden c. Verhogen subsidieplafond 2026 Programma Maatschappelijk Domein met € 32.707 vanwege de inzet van OAB middelen van voorgaande jaren voor aanvullende inzet op VVE plekken bij peuterspeelzalen. d. Verhogen subsidieplafond 2026 Programma Bestuur en Veiligheid met € 256.912 vanwege de overheveling van Krimpen Ontmoet Fonds. 6.

Het krediet voor Techniek Raadzaal met € 40.000 te verhogen.

Samenvatting In deze laatste begrotingswijziging van 2025 maken wij de voorlopige balans op. Dat leidt tot een verbetering van het begrotingssaldo 2025 met ruim € 3,4 miljoen. Wij verwachten dat het boekjaar 2025 met een overschot van ruim € 6 miljoen kan worden afgesloten. Daarnaast worden voor een bedrag van € 1,4 miljoen voorstellen voor overheveling gedaan. Deze begrotingswijziging bevat een groot aantal mutaties, op basis van een integrale doorlichting van de budgetten. Deze aanpak is vooral gericht op het bijstellen van de ramingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid en het presenteren van een zo betrouwbaar en actueel mogelijke prognose van het rekeningsaldo 2025. Het gaat in hoofdzaak om aanpassing van budgetten op basis van realisatiecijfers, zonder inhoudelijke aandachtspunten. In de bijlagen vindt u de toelichting op alle mutaties. De verwerking van de septembercirculaire heeft grote invloed op de uitkomst van deze wijziging (€ 2,4 miljoen). Het is inmiddels een bekend verhaal dat het Rijk extra geld voor gemeenten beschikbaar stelt, dat niet alleen te laat in het jaar komt om nog plannen voor te maken, maar bovendien eenmalig is. Het leidt daarom ook in 2025 weer tot een hoger voordelig jaarrekeningsaldo. En dat terwijl de primitieve begroting 2025 met moeite sluitend werd gemaakt, vrijwel zonder nieuw beleid.

De nadelen in deze begrotingswijziging zijn vooral te vinden in het sociaal domein. In de begroting 2026 is al opgenomen dat de regeling Gratis OV voor minima goed benut wordt door onze inwoners. Het budget is vanaf 2026 al verhoogd, maar ook voor 2025 wordt nu een bedrag bijgeraamd, inclusief een naheffing over 2024. De kosten voor jeugdzorg lopen op vanwege een stijging van het aantal intensieve (dure) trajecten. De openeinderegelingen in de Wmo zijn nauwelijks te beïnvloeden. We zien in 2025 een verdere oploop van het volume voor hulp bij het huishouden en ook de indicaties voor begeleiding en dagbesteding blijven toenemen. Bovendien stijgen de tarieven door de regelgeving over reële prijzen. Het gaat om een ontwikkeling die meerjarig doorwerkt. Voor de BUIG is de boodschap net even anders. In 2025 is sprake van een nadeel, ondanks een hoger definitief budget van het rijk. De lasten voor uitkeringen, loonkostensubsidies en beschut werk lopen op. Dat zet ook in 2026 door, maar het rijksbudget is vanaf dat jaar op een hoger niveau, waarmee meer recht wordt gedaan aan de situatie in Krimpen. Daardoor mogen we er voor het eerst in lange tijd rekening mee houden dat de BUIG budgetneutraal kan worden uitgevoerd. Als laatste opvallend voordeel melden wij in deze samenvatting de personeelsbudgetten.

Voorzichtigheidshalve hebben we budget voor de effecten van de functiewaardering uit 2024 overgeheveld en is op basis van indexen rekening gehouden met een verwachte cao 3 van 13

ontwikkeling. Beide posten zijn meegevallen en kunnen gedeeltelijk worden afgeraamd. Ook werden hogere inkomsten van het UWV ontvangen, terwijl de noodzaak van (de omvang van) vervanging van zieke medewerkers steeds zorgvuldig werd afgewogen. Via deze begrotingswijziging worden ook de eerste aanpassingen op de begroting 2026 voorgelegd. Hoewel de begroting pas op 13 november is vastgesteld, bevat deze cijfers die al rond de zomer zijn opgehaald. Het begrotingsjaar 2026 vertoont na wijziging een positief saldo van € 88.000. Het meerjarenbeeld laat een negatieve ontwikkeling zien. Meerjarig zijn de cijfers na deze begrotingswijziging als volgt:

Begroting 2026 Saldo primitieve begroting 355 Begrotingswijziging december 2026 - 267 Saldo begroting 2026 na wijziging

88

Mjb 2027 1.518 - 446

Mjb 2028 - 1.350 - 403

Mjb 2029 - 2.288 62

1.071

- 1.753

- 2.226

Zoals gebruikelijk bevat deze decemberwijziging een aantal overhevelingsvoorstellen. Dat zijn er veel minder dan voorgaande jaren. Het karakter van de overhevelingen is verschillend. De grootste bedragen hebben betrekking op specifieke projecten die vertraagd zijn (verbouwing schoolgebouw Berk), of waarvoor aparte afspraken gelden, zoals voor het Fonds Krimpen Ontmoet! Net als vorig jaar hebben wij voor de afspraken over begrotingsrechtmatigheid een bijlage toegevoegd, waarin onder meer wordt ingegaan op de tijdigheid van aan uw raad te verstrekken informatie. Inleiding In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor tot wijziging van de begroting 2025 en de daaropvolgende jaren. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen, welke gevolgen hebben voor het toereikend zijn van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via de begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. De ontwikkeling van het saldo van de begroting 2025 tot nu toe; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Toelichting op de belangrijkste mutaties per programma; 4. Reservemutaties en afspraken bepaling onttrekkingen; 5. Overhevelingen naar 2026; 6. Grondexploitaties; 7. Investeringen; 8.

Rechtmatigheid 2025 en nadere afspraken; In deze begrotingswijziging zijn zowel wijzigingen voor het jaar 2025 als de jaren 2026-2029 opgenomen. Omdat het twee verschillende begrotingen betreft zijn dit aparte beslispunten met bijbehorende tabellen. In de bijlage “mutaties met toelichting” wordt ingegaan op de voorgestelde wijzigingen. De teksten van dit raadsvoorstel gaan over de hoofdlijnen. De focus ligt op de wijzigingen op de begroting 2025. Waar nodig worden ook effecten voor 2026 en verder toegelicht.

4 van 13

Aanleiding Begrotingswijzigingen worden aan de raad voorgelegd om tot een prognose van het resultaat over het begrotingsjaar te komen op basis van de meest actuele informatie. Bovendien autoriseert de raad de bijstelling van budgetten, waarmee baten en lasten binnen die budgetten rechtmatig zijn. In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening 2023 en de notitie begrotingsafwijkingen. Met betrekking tot financiële gevolgen van raadsvoorstellen is recentelijk afgesproken dat deze niet gelijktijdig met het inhoudelijke voorstel in een begrotingswijziging worden aangeboden. Op die manier leidt een afwijkend besluit op het voorstel niet tot noodzakelijke aanpassing van de begrotingswijziging.

In de raadsronde van december maken wij hierop echter een uitzondering voor de financiële gevolgen van de voorstellen over Raadhuisplein 4 en het bibliotheekwerk. Verwerking is noodzakelijk omdat de begroting 2025 na de raadsvergadering van 17 december niet meer gewijzigd kan worden. Het gaat in dit geval overigens om budgetneutrale mutaties. 1. Ontwikkeling saldo begroting 2025 Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2025 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2025 264

Begrotingswijziging december 2024 Begrotingswijziging februari 2025 Begrotingswijziging april 2025 Begrotingswijziging juni 2025 Begrotingswijziging september 2025 Huidige begrotingswijziging

236 33 33 - 153 2.207 3.467

Saldo begroting 2025

6.087

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Het uitgangspunt voor het financieel toezicht is dat alle uitgaven in basis structureel zijn. Alleen wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten met een absolute einddatum. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige 5 van 13

afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2025 weergegeven.

Begroting 2025 Structureel saldo primitieve begroting 1.999 Structurele begrotingsruimte

Begrotingswijziging december 2024 Begrotingswijziging februari 2025 Begrotingswijziging april 2025 Begrotingswijziging juni 2025 Begrotingswijziging september 2025 Huidige begrotingswijziging

322 33 33 - 137 1.191 - 39

Structureel saldo begroting 2025

3.402

De structurele begrotingsruimte voor het begrotingsjaar 2026 bedroeg in de vastgestelde begroting € 2,3 miljoen. Na deze begrotingswijziging is dat € 2 miljoen. Zowel in 2025 als in 2026 is dus sprake van structureel evenwicht omdat voor de structurele lasten (ruim) voldoende structurele dekking beschikbaar is. 3. Toelichting op de belangrijkste mutaties De belangrijkste en/of grootste wijzigingsvoorstellen per programma en beleidsthema worden hieronder beknopt toegelicht. Voor de overige aanpassingen verwijzen wij naar de bijlage. Het totaaloverzicht van de wijzigingsvoorstellen vindt u in de beslispunten van dit raadsvoorstel. Programma overstijgende toelichtingen Personeelsbudgetten De personeelsbudgetten worden twee keer per jaar integraal beoordeeld en waar nodig bijgesteld. Dit gebeurt bij de begrotingswijzigingen van juni en december. In deze decemberwijziging zijn alle personeelsbudgetten doorgenomen. Dit leidt tot mutaties op meerdere programma’s en vooral in de Overhead. In totaal wordt op personeelsbudgetten een voordeel van € 970.000 verwerkt.

De belangrijkste veroorzakers zijn de lagere effecten van de cao, onderbesteding van het opleidingsbudget, een restant op de overheveling voor de gevolgen van het functiewaarderingstraject, terugontvangsten van het UWV, het bezuinigingsvoorstel rechtspositie algemeen ook al in 2025 inzetten en het zorgvuldig afwegen op welke wijze en in welke omvang inhuur van personeel noodzakelijk is voor reguliere werkzaamheden. Renteverdeling De liquiditeitspositie van de gemeente ontwikkelt zich gunstiger dan verwacht. Dat komt deels doordat geplande investeringen minder voorspoedig verlopen. Maar ook door extra inkomende geldstromen van het Rijk en uit grondverkopen. Het gevolg daarvan is dat dit jaar nog geen nieuwe langlopende lening nodig is en meer rente over het beschikbare saldo wordt ontvangen. De te verdelen netto rente via de renteomslag is dus lager. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording is nacalculatie bij afwijkingen groter dan 0,25% verplicht. Omdat daar sprake van is wordt, vooruitlopend op de jaarrekening, het omslag percentage bijgesteld van 1% naar 0,5%. Dit betekent met name een voordeel op het 6 van 13

beleidsthema Openbare ruimte en verkeer (€ 334.000) en in het programma Maatschappelijk Domein (onderwijs, sport en recreatie, cultuur). Per saldo is de verdeling van de rente neutraal door de tegenboeking onder Middelen-Treasury waar de werkelijke rentebaten en lasten worden verantwoord. Elektra In 2024 zijn mutaties doorgevoerd voor de kosten van elektra. Dit had te maken met afrekeningen over voorgaande jaren. De informatie uit die afrekeningen is destijds ook gebruikt om de meerjarige budgetten naar boven bij te stellen. Inmiddels hebben we steeds meer toegang verkregen tot actuele verbruiksdata. Op basis daarvan kan nu een positieve wijziging van de budgetten worden doorgevoerd, die bijna € 200.000 bedraagt. Het grootste deel daarvan landt in het beleidsthema Openbare ruimte en verkeer, onder meer vanwege de elektra kosten voor openbare verlichting. Een groot deel van de effecten is structureel. Programma 2 – Ruimtelijk domein Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Een aantal grote aanvragen voor omgevingsvergunningen die in 2025 verwacht werden heeft vertraging opgelopen. Dat betekent fors minder inkomsten uit leges. Dit wordt grotendeels gecompenseerd door een onttrekking uit de egalisatiereserve, die op basis van de normkosten wordt berekend.

Programma 4 – Sociaal domein Preventie - Gratis openbaar vervoer Met ingang van 2024 is de doelgroep voor gratis openbaar vervoer uitgebreid. De kosten waren tot nu toe gebaseerd op het verwachte gebruik. Het blijkt dat onze inwoners deze regeling goed weten te vinden en dat het gebruik hoger ligt dan verwacht. Over 2024 moet een bedrag aan de RET worden nabetaald. De raming over 2025 is naar boven bijgesteld. Het structurele effect is al verwerkt in de begroting 2026. Individuele hulp - Wmo Het aantal cliënten met een indicatie voor Hulp bij het Huishouden neemt nog steeds toe. Hetzelfde geldt voor de indicaties Wmo begeleiding en dagbesteding. Bovendien stijgen vanaf 2026 de tarieven vanwege de AMvB reële tarieven. Structureel houden wij rekening met een kostenstijging van € 632.000 in 2026. Het effect op de begroting 2025 is naar verwachting nog beperkt (€ 121.000). Individuele hulp – BUIG budgetten De kosten voor uitvoering van de BUIG nemen structureel toe. Dit hangt samen met lagere uitstroom en gemiddelde langere duur van de uitkering. Door een positieve bijstelling van het definitieve BUIG budget en de verwachte vangnetuitkering blijft het effect in 2025 relatief beperkt. Het netto tekort op de BUIG over het jaar 2025 bedraagt naar verwachting ruim € 500.000.

Voor 2026 en verder is, naast de stijging van de lasten, sprake van een verdere toename van het BUIG budget, waardoor de BUIG per saldo een klein positief saldo laat zien. Het BUIG-budget dat van het rijk wordt ontvangen gaat structureel omhoog. Vanaf 2026 betekent dit per saldo een voordelig effect op de begroting, ondanks een toename van de lasten voor uitkeringen, loonkostensubsidies en beschut werk. In 2025 is sprake van een nadelig effect omdat de bijstelling van de BUIG gelden dan geringer is. Individuele hulp - Taakstelling duurzame uitstroom Via een raadsinformatiebrief bent u geïnformeerd over de inspanningen om de uitstroom uit de Participatiewet te verhogen. De eerste resultaten zijn positief, maar onvoldoende om de taakstelling te realiseren. Deze wordt daarom afgeboekt, zoals ook structureel in de begroting 2026 is verwerkt.

7 van 13

De inspanningen op het terrein van Social Return worden voortgezet. Daarover heeft u inmiddels een apart raadsvoorstel ontvangen. Individuele hulp - Participatiebudget Het participatiebudget wordt structureel bijgesteld op basis van de realisatiecijfers uit de Q3rapportage 2025 van de GR IJsselgemeenten. Er is meer vraag naar ondersteuning van inwoners met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt, waardoor meer maatwerktrajecten en intensieve begeleiding nodig zijn. Daarom blijft de druk op participatievoorzieningen structureel hoog en is het budget meerjarig opgehoogd. In 2025 gaat het om € 138.000. Individuele hulp – Regionale jeugdhulp Bijstelling van de kosten voor regionale jeugdhulp via de GRJR betreft een bedrag van bijna € 200.000 en hangt samen met een beperkte stijging van het aantal cliënten dat gebruik maakt van relatief dure zorgvormen. Opvang en Inburgering – Opvang Oekraïners Het normvergoedingsbedrag per plek per dag is in 2025 lager dan in 2024, maar nog steeds ruim voldoende voor de lopende kosten. Toch komen we dit jaar tekort, omdat ook een deel van de verbouwing aan de Tuinstraat hieruit wordt gedekt. Per saldo gaat het om een verwacht verschil van € 189.000 negatief. Hiervoor wordt een onttrekking uit de reserve opvang en asiel geraamd.

Middelen Algemene uitkering De ramingen van de algemene uitkering worden als volgt gemuteerd: € 2.555.249 (V) Septembercirculaire 2025 € 158.000 (N) Verrekeningen 2022-2024 Het ministerie van Binnenlandse Zaken informeert de gemeente geregeld met betaalspecificaties. Zolang een uitkeringsjaar niet definitief afgesloten is kan er verrekening plaatsvinden. Dit is meestal het gevolg van bijstelling en/of definitieve vaststelling van maatstaven. De verrekeningen over voorgaande jaren die in 2025 plaatsvinden tellen tot een nadeel van € 158.000 op. Resultaatbestemming Vrijwel alle reservemutaties in deze begrotingswijziging betreffen dekking van overhevelingen en andere mutaties op de programma’s. Daarmee zijn deze wijzigingen budgettair neutraal voor het begrotingsresultaat.

8 van 13

4. Reservemutaties Overzicht reserves

1-1-2025

1-1-2026 1-1-2027

1-1-2028 1-1-2029 1-1-2030

Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves

8.561 4.935 507 7.000 21.002

8.266 4.612 1.790 7.000 21.668

8.266 4.909 1.321 7.000 21.496

8.266 4.767 1.052 7.000 21.085

8.266 4.467 813 7.000 20.546

8.266 4.167 534 7.000 19.967

Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschappelijk nut buitenruimte Energiearmoede Opvang ontheemden/asielzoekers Hart van Krimpen Fonds - Krimpen ontmoet! 750-jaar Krimpen Totaal bestemmingsreserves

883 8.703 1.063 4.438 9.439 1.018 1.088 1.000 985 300 28.918

203 7.909 900 5.925 10.823 948 844 1.000 846 300 29.697

0 7.803 754 6.773 12.084 519 844 1.000 557 300 30.634

0 7.803 608 6.498 13.126 519 844 1.000 525 300 31.223

0 7.803 462 6.298 13.977 519 844 1.000 493 300 31.696

7.803 370 6.298 14.575 519 844 1.000 493 300 32.201

Kapitaallastenreserves Totaal Kapitaallastenreserves

12.850

12.315

11.693

11.071

10.449

9.828

Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves

0 553 838 1.392

0 553 368 922

0 553 451 1.005

0 553 692 1.245

0 553 757 1.311

0 553 609 1.163

Totaal reserves

64.161

64.601

64.827

64.624

64.002

63.159

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in deze begrotingswijziging. Reservemutaties bij de jaarrekening Evenals vorig jaar stellen wij u via deze begrotingswijziging voor om voor een aantal reserves de onttrekkingen te baseren op nacalculatie. Dat lichten wij hieronder toe. Via resultaatbestemming worden reservemiddelen ingezet ter dekking van (eenmalige) lasten. Voor het bepalen van de onttrekkingen bij de jaarrekening geldt dat deze plaatsvinden zoals door de raad is besloten. Dat wil zeggen dat niet wordt gekeken naar de gerealiseerde omvang van de uitgaven die op begrotingsbasis door de onttrekking werden gedekt. Er vindt dus in principe geen nacalculatie plaats. In een aantal gevallen is het echter wenselijk om de definitieve onttrekking in het boekjaar wel te baseren op nacalculatie of op de werkelijke omvang van de te dekken uitgaven. Dit geldt, op basis van eerdere besluiten, nu al voor mutaties in de volgende reserves: • Grondexploitatie • Krimpen Ontmoet! • Investeringen met maatschappelijk nu in de buitenruimte • Egalisatiereserves (omgevingsvergunningen, afval en riolering) Het bepalen van de onttrekkingen op basis van realisatie heeft ook de voorkeur bij een aantal andere reserves. De reserves worden namelijk ingezet om specifieke uitgaven te dekken.

Als de realisatie afwijkt van de begroting ligt het voor de hand om ook de reservemutatie aan te passen. De reserves waarvoor wij dit voorstellen zijn, net als vorig jaar: 9 van 13

• Energiearmoede • Maatschappelijke voorzieningen • Eneco (verduurzaming gemeentelijk vastgoed) Bij de volgende herziening van de nota reserves en voorzieningen nemen wij dit mee, zodat deze werkwijze in het financiële beleid wordt verankerd. 5. Overhevelingen naar 2026 In de financiële verordening is bepaald onder welke voorwaarden budgetten naar een volgend begrotingsjaar mogen worden overgeheveld. Via deze begrotingswijziging wordt een aantal budgetten overgeheveld van 2025 naar 2026. Wanneer de betreffende budgetten dekking hebben uit een specifieke reserve, vindt de overheveling via die reserve plaats. In alle andere gevallen verloopt de overheveling via de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. Het overhevelen van budgetten en de bijbehorende werkzaamheden betekent extra werk in 2026. Dat komt boven op de al geplande activiteiten voor dat jaar. In de loop van 2026 zal blijken of onze inzet om tot uitvoering te komen van het totale pakket ook echt gehaald kan worden met de beschikbare formatie en mogelijkheden. In de begrotingswijziging van juni 2026 zullen wij u rapporteren over de uitvoering van de overhevelingen. Ten opzichte van de overhevelingen in voorgaande jaren gaat het om minder overhevelingsvoorstellen en ook om een veel lager bedrag. Wel zijn er relatief veel onderwerpen bij die ook vorig jaar werden overgeheveld.

Vorig jaar is bij de behandeling van de begrotingswijziging op 17 december 2024 een motie aangenomen waarin u vroeg om nadere informatie over de voortgang van de overhevelingen en een inschatting van de mate waarin deze extra activiteiten uitvoerbaar zijn. Wij zijn in een raadsinformatiebrief van 13 mei 2025 op de verschillende overhevelingen ingegaan. Omdat voor een deel van deze onderwerpen nu opnieuw overheveling wordt voorgesteld, geven wij hieronder een korte toelichting. De onderwerpen hebben namelijk allemaal een eigen toedracht. Krimpen Ontmoet! Fonds De wijze waarop dit budget jaarlijks wordt overgeheveld is door uw raad vastgesteld bij de instelling van het fonds. Deze overheveling is de uitvoering van dat besluit. Bomenbeheer/openbaar groen Evenals vorig jaar is sprake van een al lopende aanbesteding voor plantwerk, waarvan de uitvoering pas volgend jaar plaatsvindt. Energiearmoede Pas na de zomer van 2025 is bij QuaWonen capaciteit beschikbaar gekomen om dit gezamenlijk op te pakken. U ontvangt hierover nog dit jaar een voorstel, gericht op besluitvorming begin 2026. Direct daarna kan de uitvoering starten. Onderwijshuisvesting (verbouwingskosten Berk) Zoals bij uw raad bekend heeft de besluitvorming rond de nieuwbouw voor Het Octaaf en Mozaïek langer geduurd.

De verbouwing van school aan de Berk vindt daardoor pas plaats in 2026, zodat Het Octaaf daar tijdelijk kan worden gehuisvest. Soortenmanagementplan De uitvoering van het soortenmanagementplan heeft een lange doorlooptijd, zoals in de raadsinformatiebrief gemeld. De uitvoering loopt inmiddels, maar de inzet van de beschikbare middelen vindt grotendeels in 2026 en 2027 plaats.

10 van 13

Volkshuisvesting/woonzorgvisie In de raadsinformatiebrief is al gemeld dat de invoering van de wet versterking regie volkshuisvesting opnieuw vertraging heeft opgelopen. De aangekondigde verlaging van het budget via de juniwijziging 2025 heeft niet plaatsgevonden. Dit kan nu worden opgevangen door het beschikbare budget alsnog over te hevelen. Documentbeheer/archivering omgevingsvergunningen Het betreft een langdurig project waarbij documenten uit het oude zaaksysteem worden overgezet naar het pre-depot, dat wordt beheerd door het Streekarchief. Het onderdeel dat in 2025 nog niet wordt uitgevoerd, betreft de overdracht van de bouwdossiers uit de periode 2012 tot en met 2018. De overige inhoudelijke toelichtingen zijn onder de betreffende programma’s opgenomen in de bijlage “Toelichting mutaties per programma”.

Overhevelingen 2025-2026 Bedrag Krimpen Ontmoet Bomenbeheer Volkshuisvesting Energiearmoede Soortenmanagementplan Sportbeleid Onderwijshuisvesting Berk 2 Documentenbeheer Routekaart naar Bevlogenheid Handscanners Totaal overhevelingen

346 20 93 429 117 20 300 20 30 40 1.415

6. Grondexploitaties Voor de grondexploitatie is er jaarlijks € 300.000 beschikbaar voor algemene kosten en de groene projecten. We verwachten minder kosten te maken voor de 2 groene projecten (DCV vm veld 4 en Stormpolder) en minder algemene kosten. Bijstellingen met betrekking tot de eindwaarden van grexen vinden zoals gebruikelijk plaats via het MPG in het voorjaar van 2026. 7. Investeringen Op basis van actuele gegevens en verwachte voortgang in de resterende maanden van dit jaar is beoordeeld of er investeringen zijn waarvoor een bijstelling van het krediet nodig is. Verduurzaming Brandweerkazerne In de raadsvergadering van 30 november 2023 is besloten om het gemeentelijk vastgoed te verduurzamen. En hiervoor een bedrag van € 725.000 beschikbaar te stellen en dit te dekken uit de reserve Eneco. Eén van de onderdelen was de verduurzaming van de brandweerkazerne. De verduurzaming is gelijktijdig uitgevoerd met de renovatie van de kazerne. Zoals gebruikelijk met investeringen worden deze geactiveerd en afgeschreven. Dit zou betekenen dat we voor de duurzaamheidsmaatregelen een tweetal kapitaallastenreserves (totaal € 60.000) moeten vormen vanuit de reserve Eneco. Gelet op de lage afschrijvingsbedragen (minder dan € 3.000) stellen wij voor om in dit geval het krediet voor de brandweerkazerne te verhogen en hier geen dekking uit de reserve Eneco tegenover te zetten.

Dit is in de mutaties op de programma’s verwerkt.

11 van 13

Techniek Raadzaal In de raadsvergadering van 17 oktober 2024 heeft uw raad een krediet van € 290.000 beschikbaar gesteld voor de technische ondersteuning van de Raadzaal. Tijdens de uitvoer van de werkzaamheden blijkt nu dat er meer kabels getrokken moeten worden dan waar bij de aanvraag van het krediet rekening mee is gehouden. Dit leidt tot extra lasten voor het bedrag van € 40.000. Wij vragen u daarom een aanvullend krediet van € 40.000 beschikbaar te stellen. 8. Rechtmatigheid Via de begrotingswijzigingen informeren wij uw raad tussentijds in het kader van de verantwoording over de rechtmatigheid. In de begrotingswijziging van september hebben wij u toegelicht welke wijzigingen in de regelgeving zijn doorgevoerd met betrekking tot de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording. De gevolgen voor onze gemeente zijn opgenomen in de financiële verordening 2026 die gelijktijdig met deze begrotingswijziging wordt behandeld. In de jaarrekening 2024 zijn de aanbestedingen van integrale projecten in de openbare ruimte beoordeeld als ‘onduidelijk’ in het kader van de rechtmatigheid. Wij hebben uw raad daarover via een raadsinformatiebrief nader geïnformeerd. Inmiddels heeft ons college de benodigde besluiten genomen en zijn processen aangepast waarmee de werkwijze vanaf nu als rechtmatig kan worden gezien.

De aanpassingen hebben betrekking op de motivering van de wijze van aanbesteden en het mandaat voor het verlenen van opdrachten. Daarnaast wordt de vastlegging van het aanbestedingsproces per opdracht verbeterd. De accountant is akkoord met de stappen die wij hierin zetten. De interimcontrole van de accountant is inmiddels afgerond en wij verwachten de managementletter nog in november te ontvangen. Er zijn voor zover nu bekend geen bijzonderheden naar voren gekomen. De managementletter wordt opgesteld ten behoeve van directie en college. Zoals gebruikelijk geeft de accountant ook een toelichting op de managementletter aan de auditcommissie. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid hebben wij vorig jaar via de decemberwijziging afspraken met uw raad gemaakt. Dat betreft de wijze waarop wij uw raad tijdig informeren over afwijkingen op de baten en onderschrijdingen van de lasten. In een bijlage bij dit voorstel hernieuwen wij die afspraken. De bijlage kan ook worden gelezen als een nadere toelichting op de betreffende artikelen in de Financiële Verordening 2026. De samenvatting is dat wij de begrotingswijzigingen in de eerste maanden van 2026 gebruiken om uw raad te informeren over financiële gebeurtenissen die zich na deze begrotingswijziging voordoen.

Wij verwachten in ieder geval nog een actuariële herberekening van de voorziening voor pensioenen van wethouders en de decembercirculaire van het gemeentefonds. Voor de verdere toelichting op het onderwerp begrotingsrechtmatigheid en de tijdigheid van informatie verwijzen wij naar de bijlage. Bijlagen 1. Toelichting mutaties begroting 2025 2. Toelichting mutaties begroting 2026-2029 3. Toelichting begrotingsrechtmatigheid

12 van 13

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, mr. drs. A.E. Bosker

mr. H.D. Westerdijk

loco-secretaris

burgemeester

13 van 13

Raadsbesluit Onderwerp Begrotingswijziging december 2025 De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 25 november 2025, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2025 vast te stellen: Autorisatie tabel 2025 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.114 664 4.394 138 - 6.706

605

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.586 690 8.361 7.875 8.441 11.146 - 6.677

297 65 - 1.795 - 3.028 300

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.889 1.162 3.726 1.140 3.907 919 300 53 - 8.548

539 22 12 - 12 166 - 153 29

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.294 680 1.636 101 39.932 9.926 927 634 - 34.449

13 751

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

- 87 10 171 -2 - 76

3.632 674 4.676 116 - 7.518

- 351 83 - 905 - 777 - 61 - 40 582

9.532 838 5.661 4.071 8.680 11.106 - 7.859

- 147 - 15 238 46 - 305 63 12 15 312

4.282 1.169 3.976 1.174 3.768 830 341 68 - 9.125

60 1.333 1.459 2.433 2.503 993

140 5 69 -5 1.165 606 2.864 2.643 - 990

3.448 1.436 1.706 156 42.430 11.991 6.224 5.780 - 34.445

13.675 339 692 70.649 4

472 - 10 - 67 1.681

- 1.846 3 596 2.623

12.301 333 1.221 74.953 4

3.165 3.191 56.643

476 3.962 4.753

835 599 3.639

4.477 7.752 65.035

264

2.357

3.467

6.087

111 - 19 - 735

- 1.764

- 889

2. De volgende wijzigingen op de begroting 2026 vast te stellen: Autorisatie tabel 2026 begrotingswijziging Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.340 681 4.744 122 - 7.281

448 2 -3 -2 - 445

3.788 682 4.741 120 - 7.726

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.903 760 2.130 1.276 8.783 11.533 - 7.247

- 188 9 815 165 - 54

9.715 769 2.945 1.441 8.729 11.533 - 7.646

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

4.220 1.382 3.800 1.122 4.127 1.091 327 51 - 8.828

- 100 - 15 131

15 - 275

4.120 1.367 3.931 1.122 4.397 1.116 327 67 - 9.103

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.567 1.249 2.448 104 42.440 11.431 747 608 - 35.810

26 30 88 25 1.614 1.269 - 156 - 156 - 404

3.592 1.279 2.537 128 44.053 12.700 592 452 - 36.214

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

13.587 338 1.413 75.572 4

4 -3 - 106

13.591 335 1.307 75.572 4

Lasten Baten Saldo

3.420 2.036 59.522

142 1.300 1.256

3.562 3.336 60.778

355

- 267

88

- 399

270 25

3. Te bepalen dat mutaties in de reserves Energiearmoede, Maatschappelijke voorzieningen en Eneco (verduurzaming gemeentelijk vastgoed) plaatsvinden op basis van realisatie van de bijbehorende uitgaven en/of inkomsten. 4.

Te bepalen dat het informeren van de raad over afwijkingen op baten en onderschrijdingen op lasten, na de laatste begrotingswijziging, plaatsvindt via de begrotingswijzigingen van het volgende boekjaar.

5a. Verhogen subsidieplafond 2025 Programma Maatschappelijk Domein met € 55.081 vanwege inzet WEB gelden b. Verhogen subsidieplafond 2026 Programma Maatschappelijk Domein met € 11.919 vanwege inzet WEB gelden c. Verhogen subsidieplafond 2026 Programma Maatschappelijk Domein met € 32.707 vanwege de inzet van OAB middelen van voorgaande jaren voor aanvullende inzet op VVE plekken bij peuterspeelzalen. d. Verhogen subsidieplafond 2026 Programma Bestuur en Veiligheid met € 256.912 vanwege de overheveling van Krimpen Ontmoet Fonds. 6.

Het krediet voor Techniek Raadzaal met € 40.000 te verhogen.

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 17 december 2025.

voorzitter

griffier

mr. H.D. Westerdijk

L. van der Linden MSc