Document · PDF

Raadsvoorstel begrotingswijziging december 2021

Gemeenteraad 16 december 2021, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Begrotingswijziging december 2021 (aangenomen)4.798 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Raadsvoorstel Datum raadsvergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

16 december 2021 Wubbo Tempel Financieel Beleid en Advies 642255

Onderwerp: Begrotingswijziging december 2021 Gevraagde Beslissing: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2021 en de begroting 2022 vast te stellen. Begrotingswijziging 16 december 2021

Begroting Begroting 2021

Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2021 voor de huidige wijziging Aanpassingen BW december: Programma 1 Bestuur Bestuur Programma 2 Woon- en leefomgeving Veiligheid Duurzaamheid Mobiliteit en bereikbaarheid Beheer en onderhoud Ruimtelijke ontwikkeling Programma 3 Samenleven Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Recreatie en evenementen Sport Cultuur Wonen Economie Programma 4 Preventie Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Volksgezondheid Programma 5 Basishulp Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Programma 6 Individuele hulp Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Werk Inkomen Minima Programma 7 Dienstverlening Dienstverlening Overhead Overhead Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Meerjarenraming

2022 1.319

2023 891

- 254 - 223

1.319

-8 - 38 50 - 16 351 - 87

2024 75

2025 315

891

315

- 21

- 20

- 27

- 20

- 11 - 57

- 13

- 18

- 21

- 203

78 16 74 - 42 - 18

58 - 16 15 - 108 - 56

- 17 - 79 - 45

- 16 - 80 - 45

- 13 3 - 47

- 20

70 263 51

6 - 169 - 36

6 131

7 133

7 135

91 228

- 52

- 172

- 174

- 177

- 479 53 117 64 - 170

60 305 - 13

15 309 - 14

314 - 14

318

- 66

-7

724

- 497

- 370

- 378

1.674 -6

- 1.239

782

- 23

Totaal aanpassingen BW 16 december

1.751

- 214

- 216

- 69

Saldo begroting 2021 na wijziging

1.527

1.354

678

- 141

246

- 368

2. Overheveling van budgetten te laten verlopen via de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. 3. De egalisatiereserve afval te gebruiken om onder- of overdekking in enig jaar te compenseren, voor zover de omvang van de reserve dat toelaat. 4. Het in de raadsvergadering van 4 november vastgestelde subsidieplafond voor programma preventie van de begroting 2022 als gevolg van de overschakeling van budgetsubsidies naar inkoop te verlagen met € 596.135. 5. Het in de raadsvergadering van 4 november vastgestelde subsidieplafond voor programma basishulp van de begroting 2022 als gevolg van de overschakeling van budgetsubsidies naar inkoop te verlagen met € 1.258.753.

Samenvatting Deze begrotingswijziging betekent een verbetering van het begrotingssaldo 2021 met € 1.751.000. Wij verwachten dat het boekjaar 2021 met een overschot van circa € 1.527.000 kan worden afgesloten. Een belangrijke kanttekening daarbij vormt de verwachte extra inleg van ruim € 500.000 voor de GRJR, op basis van de laatste rapportages. De ontwikkelingen in deze wijziging betreffen voor het jaar 2021 vooral de volgende onderwerpen: • Voordelige effecten van de septembercirculaire; • Verschillen en verschuivingen binnen het sociaal domein die per saldo voor 2021 tot een voordeel leiden; • Onderbesteding op diverse budgetten, waaronder Overhead, met name door directe en indirecte gevolgen van de coronapandemie; • Overheveling van budgetten naar 2022, omdat uitvoering in 2021 niet is afgerond. Per saldo hebben de mutaties een substantieel positief effect op het saldo. Overigens betreft het vrijwel uitsluitend onderwerpen die reeds bij uw raad bekend zijn. In 2021 is de uitvoering van de begroting net als in 2020 bemoeilijkt door de coronacrisis. In financiële zin heeft het Rijk ons voldoende gecompenseerd voor de effecten. In juni hebben we u daarom al voorgesteld niet langer bij te houden hoe de compensatiemiddelen worden ingezet. Maar corona heeft ook gevolgen voor het tempo waarin ambities en nieuwe taken kunnen worden opgepakt.

Dat komt zowel door de belemmeringen die de coronamaatregelen met zich meebrengen als ook door extra belasting van de ambtelijke capaciteit en onderbezetting. Dit leidt ertoe dat in deze decemberwijziging opnieuw bovengemiddeld veel overhevelingen worden voorgesteld. Via deze begrotingswijziging worden ook de eerste noodzakelijke aanpassingen op de begroting 2022 voorgelegd. De wijzigingen in 2022 zijn per saldo € 35.000 voordelig. Het begrotingsjaar 2022 vertoont daardoor na wijziging een positief saldo van € 1.354.000. In het meerjarenbeeld is sprake van een licht negatieve ontwikkeling, waardoor de jaarschijf 2024 nu een klein tekort vertoont. Over 2021 zal de jaarrekening voor het eerst sinds 2017 met een positief resultaat worden afgesloten. Met een saldo na deze wijziging van ruim € 1,5 miljoen is dat geen gewaagde uitspraak. Gezien het meerjarenbeeld en de verwachtingen ten aanzien van structurele ontwikkeling van de algemene uitkering lijken betere tijden aan te breken, hoewel er in 2024 vooralsnog een dip in zit. Al met al is dat een prettige constatering nu de overdracht aan een nieuw college en een nieuwe raad aanstaande is. 2

Inleiding In de laatste raadsvergadering van 2021 leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. De ontwikkeling van het saldo van de begroting 2021 tot nu toe; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Financieel overzicht 2021 en tabel 2022 (tabel baten en lasten per programma); 4. Toelichting op de belangrijkste mutaties per programma; 5. Meerjarige effecten per programma; 6. Overzicht van de reserves inclusief mutaties 2021; 7. Overhevelingen naar 2022; 8. Risico’s; 9. Subisidieplafonds; 10. Investeringen. In deze begrotingswijziging zijn zowel wijzigingen voor het jaar 2021 als de jaren 2022-2025 opgenomen. In de bijlage “mutaties met toelichting” wordt ingegaan op de voorgestelde wijzigingen. De teksten van dit raadsvoorstel gaan over de hoofdlijnen. De focus ligt op de wijzigingen op de begroting 2021. Waar nodig worden ook effecten voor 2022 en verder toegelicht. Bij de naderende afsluiting van het jaar 2021, constateren we dat voor het tweede jaar op rij de coronapandemie van grote invloed is geweest op de samenleving.

Het heeft ook zijn weerslag op de uitvoering van de begroting en de inzet van de ambtelijke organisatie gehad. Ook na bijna twee jaar corona is de toekomst nog onzeker. In het voorjaar heeft uw raad ermee ingestemd om de effecten van corona op lasten en baten niet langer apart te administreren, maar deze onderdeel te laten uitmaken van de lopende begroting. In deze begrotingswijziging wordt daarom niet specifiek ingegaan op de financiële effecten die samenhangen met corona. Wel wordt instemming gevraagd met wijzigingen die betrekking hebben op budgetten die beschikbaar zijn gesteld in het kader van corona. Ondanks de gevolgen van corona en de beperkingen die dat met zich meebracht zijn wij er opnieuw in geslaagd de meeste voornemens uit de begroting te realiseren en bovendien nieuwe ontwikkelingen in gang te zetten.

Beoogd effect Prognose van het resultaat over de jaren 2021-2025 en rechtmatigheid van lasten en baten. 1. Ontwikkeling saldo begroting 2021 Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2021 ziet er als volgt uit: Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 2021 30

Begrotingswijziging 10 december 2020 Begrotingswijziging 18 februari Begrotingswijziging 25 maart Begrotingswijziging 24 juni Begrotingswijziging 23 september Begrotingswijziging 16 december

- 38 17 73 - 403 96 1.751

Saldo begroting 2021

1.527

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Na de begrotingswijziging op 23 september 2021 bedroeg het structurele saldo € -/- 443.000. Na deze wijziging is de structurele ruimte € 721.000 . Dat betekent een forse verbetering ten opzichte van de laatste wijziging. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2021 weergegeven. Structurele begrotingsruimte Structureel saldo primitieve begroting Begrotingswijziging 10 december 2020 Begrotingswijziging 18 februari Begrotingswijziging 25 maart Begrotingswijziging 24 juni Begrotingswijziging 23 september Begrotingswijziging 16 december Structureel saldo begroting 2021

Begroting 2021 155 - 40 - 66 -7 - 476 -9 1.164 721

De structurele begrotingsruimte voor het begrotingsjaar 2022 bedroeg in de vastgestelde begroting € 1.244.000. Na deze begrotingswijziging is dat € 1.178.000.

3. Financieel overzicht 2021 Begroting 2021 Programma 1 Bestuur

Lasten/ Baten Lasten Baten Saldo

Primitieve Vastgestelde begroting wijzigingen 2.275 108

Huidige wijziging

Begroting na wijziging 8 2.391

- 2.275

- 108

-8

- 2.391

Lasten

8.127

1.091

- 418

8.799

Baten Saldo

1.143 - 6.984

94 - 997

- 158 260

1.078 - 7.721

Programma 3 Samenleven

Lasten Baten Saldo

7.906 1.661 - 6.245

592 - 12 - 604

- 250 - 124 126

8.249 1.525 - 6.724

Programma 4 Preventie

Lasten Baten Saldo

4.180 100 - 4.080

153 37 - 116

- 118 266 384

4.215 403 - 3.812

Programma 5 Basishulp

Lasten Baten Saldo

2.784

- 318

- 2.784

366 47 - 320

318

2.833 47 - 2.786

Programma 6 Individuele hulp

Lasten Baten Saldo

28.157 7.185 - 20.972

3.049 2.172 - 877

181 - 234 - 415

31.387 9.123 - 22.264

Programma 7 Dienstverlening

Lasten Baten Saldo

10.817 11.906 1.089

1.090 - 58 - 1.148

43 - 23 - 66

11.950 11.826 - 125

Overhead

Lasten Baten Saldo

9.083 393 - 8.690

590 15 - 575

- 689 35 724

8.984 443 - 8.541

Algemene Dekkingsmiddelen

Lasten Baten Saldo

607 52.740 52.132

152 1.908 1.756

- 448 1.220 1.668

312 55.868 55.556

Reserve mutaties

Lasten Baten Saldo

2.303 1.143 - 1.160

9.581 12.317 2.735

1.272 33 - 1.239

13.157 13.493 336

- 254

1.751

1.527

Programma 2 Woon- en leefomgeving

Totaal

Financieel overzicht 2022 Begroting 2022 Programma 1 Bestuur

Lasten/ Baten Lasten Baten Saldo

Primitieve Vastgestelde begroting wijzigingen 2.317

Huidige wijziging

Begroting na wijziging 21 2.337

- 2.317

- 21

- 2.337

Lasten

10.258

361

10.619

Baten Saldo

1.474 - 8.784

90 - 271

1.564 - 9.055

Programma 3 Samenleven

Lasten Baten Saldo

8.403 1.721 - 6.682

83 - 44 - 127

8.486 1.678 - 6.809

Programma 4 Preventie

Lasten Baten Saldo

4.252 266 - 3.986

225 26 - 199

4.477 292 - 4.185

Programma 5 Basishulp

Lasten Baten Saldo

3.559 - 3.559

99 47 - 52

3.658 47 - 3.611

Programma 6 Individuele hulp

Lasten Baten Saldo

29.907 8.133 - 21.774

- 197 191 387

29.710 8.324 - 21.386

Programma 7 Dienstverlening

Lasten Baten Saldo

11.045 12.400 1.356

17 9 -7

11.061 12.410 1.348

Overhead

Lasten Baten Saldo

9.513 399 - 9.115

512 15 - 497

10.026 414 - 9.612

Algemene Dekkingsmiddelen

Lasten Baten Saldo

755 57.695 56.940

39 39

755 57.733 56.978

Lasten Baten Saldo

2.196 1.436 - 759

20 802 782

2.215 2.238 23

1.319

1.354

Programma 2 Woon- en leefomgeving

Reserve mutaties

Totaal

4. Toelichting per programma Bij deze begrotingswijziging is een bijlage gevoegd waarin de mutaties op de programma’s per onderwerp worden toegelicht. Hieronder komen alleen onderwerpen met significatie financiële en/of bestuurlijke impact aan de orde. Programma 2 Woon- en leefomgeving Duurzaamheid Uitgaven voor duurzaamheid, zoals de transitievisie warmte en de Regeling Reductie Energie laten zich moeilijk vangen in jaarbudgetten. De uitvoering neemt een langere periode in beslag en het verloop van de uitgaven is niet goed te plannen. In deze wijziging betekent dit dat een deel van de beschikbare middelen wordt overgeheveld naar 2022. Beheer en onderhoud openbare ruimte In 2021 is er sprake van onderbesteding op de budgetten voor projecten, beheer en onderhoud van de openbare ruimte. In totaal gaat het om € 361.000. De oorzaken zijn divers, zoals lagere kapitaallasten door vertraagde projectrealisatie, overheveling van budgetten en voor een beperkt deel lagere onderhoudskosten in 2021. Programma 3 Samenleven Jeugd - speelplaatsen De vernieuwing van speelplaatsen is gekoppeld aan de uitvoering het meerjarenprogramma herstraten. De besteding van de beschikbare middelen verloopt daarom langzamer dan aanvankelijk gepland. Dit leidt op korte termijn tot lagere afschrijvingslasten.

Daarnaast is sprake van een exploitatievoordeel omdat de onderhoudslasten voor vernieuwde speelplaatsen lager zijn. Programma 4 Preventie Maatschappelijke ondersteuning In 2021 heeft Krimpen aan den IJssel zich aangemeld als koploper gemeente voor cliëntondersteuning. Hiervoor is vanuit het Rijk een eenmalige uitkering verstrekt van € 171.000. De uitvoering van dat project is eind 2021 gestart en zal grotendeels in 2022 worden uitgevoerd. Uitvoering van het project Welzijn op recept, onderdeel van de inzet van de middelen uit het corona steunpakket Sociaal en mentaal welzijn, is in 2021 voorbereid en zal in 2022 gerealiseerd worden. Besloten is om eerst te starten met een pilot voordat we verder gaan naar een verdere implementatie van het project Welzijn op recept. De pilot valt binnen de huidige capaciteit van KrimpenWijzer. Voor beide projecten is het noodzakelijk dat de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten overgeheveld worden naar 2022. Programma 5 Basishulp Jeugd De casusregie jeugd is in 2021 verder geïntensiveerd. Na vaststelling van de begroting 2021 is een aanbesteding gestart. In verband met de doorlooptijd van deze procedure is de feitelijke uitbreiding van casusregie medio 2021 gerealiseerd. Hierdoor is er in de eerste helft meer ingekochte hulp ingezet.

Dit leidt tot een overschot op de diverse posten van casusregie en een tekort bij de ingekochte jeugdhulp uit programma 6. Maatschappelijke ondersteuning In 2021 is voor vroegsignalering incidenteel een bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld vanuit de coronagelden. Voor de uitvoering van vroegsignalering is het noodzakelijk dat alle partijen (energiemaatschappijen, waterleidingmaatschappijen etc) zijn aangesloten op de landelijke format van de vroegsignalering. Dit heeft enige vertraging opgelopen waardoor de

feitelijke inzet van hulp ten gevolge van vroegsignalering nog beperkt is geweest. Inmiddels is het aantal aangesloten partijen flink gegroeid. Voor 2021 zijn de werkzaamheden nog opgevangen binnen de beschikbare formatie en kan dit geld incidenteel worden afgeraamd. Programma 6 Individuele Hulp Jeugd en Maatschappelijke ondersteuning Zoals al eerder in de bestuursrapportage Sociaal domein van het tweede kwartaal is aangegeven zien we een forse stijging van de lokale inzet in 2021. De effecten van deze stijging zijn nog niet eerder verwerkt en wordt met deze wijziging gerealiseerd. De oorzaak van deze stijging is drieledig. In eerste instantie hebben we te maken met wachtlijsten bij de inzet van zwaardere regionale zorg. In afwachting van de start van deze hulp zetten we tijdelijke zorg in vanuit het Krimpens Sociaal Team en onze lokale inkoop. Daarnaast merken we dat in de tweede helft van 2021 er een duidelijke stijging is van de vraag. De effecten van corona waren in 2020 binnen Krimpen nog niet erg zichtbaar. Maar in 2021 merken we dat de vraag toeneemt. Lokaal zien we de stijging vooral bij individuele begeleiding, de basis GGZ en GGZ plus. Hulpvragen richten zich met name op somberheid/depressies, angsten en stemmingswisselingen.

Ook merken we dat bij inverhuizingen extra zorg nodig is en vanwege corona is het groepsaanbod (cursussen en trainingen) beperkt waardoor individuele begeleiding als alternatief noodzakelijk is. Een derde argument voor de hogere kosten is de inzet van de extra casusregie vanaf de tweede helft van 2021. Dit heeft zeker voor de eerste helft van 2021 geleid tot een hogere inzet van ingekochte zorg. Daartegenover staat wel dat er op het terrein van casusregie in deze begrotingswijziging ook enkele besparingen zijn gerealiseerd. Minima Bij de bijzondere bijstand is een stijging van de kosten te zien. Deze stijging wordt veroorzaakt door een toename bij de aanvragen voor bewindvoeringskosten, inrichtingskosten en individuele inkomenstoeslag. Het lijkt er op dat deze ontwikkeling mede door de gevolgen van corona wordt veroorzaakt. Programma 7 Dienstverlening Afval Van Cyclus is een terugbetaling over 2020 ontvangen vanwege gunstige resultaten (€ 70.000). In 2021 is onder andere sprake van een efficiency voordeel van € 50.000. Voor de kostendekkendheid van de afvalexploitatie betekent dit, inclusief de verwerking van enkele kleinere voor en nadelen, een overdekking van € 145.000. Dit bedrag wordt gestort in de egalisatiereserve reiniging. Deze reserve kan worden benut wanneer in enig jaar sprake is van onderdekking (bijvoorbeeld door onverwachte kostenstijgingen).

Per saldo zijn de mutaties in deze wijziging daarom neutraal. Omgevingsvergunningen Omdat de jaarlijkse inkomsten uit leges omgevingsvergunningen sterk kunnen fluctueren en de lasten daar nauwelijks in meebewegen wordt al jaren met een egalisatiereserve gewerkt. De aanvraag van omgevingsvergunningen voor Centrum-Zuid en de voormalige KOAGlocatie was bij het opstellen van de begroting 2021 voorzien in 2021. De lagere legesopbrengst wordt gecompenseerd via de mutaties op de egalisatiereserve, waardoor er per saldo geen effect voor de begroting is. Overhead Duurzaam informatiebeheer Projecten in het kader van archivering zijn deels met minder lasten uitgevoerd. Een ander deel wordt overgeheveld, waardoor per saldo een fors incidenteel voordeel ontstaat (€ 234.000). De bijbehorende dekking uit de vrije reserve voor een deel van deze projecten wordt eveneens afgeraamd.

Personeelsbudgetten De verdeling van personeelsbudgetten (salaris en inhuur) wijzigt doorlopend gedurende het jaar, door het ontstaan en vervullen van vacatures, formatiewijzigingen en inhuur van personeel. Per saldo is over 2021 sprake van een klein overschot (€ 77.000) waarin ook al rekening is gehouden met de nieuwe cao voor gemeenteambtenaren. De onderbesteding van personeelsbudgetten heeft alles te maken met toenemend verloop en de moeilijke arbeidsmarkt. Het gevolg is dat onderbezetting ontstaat, met effecten op de realisatie van speerpunten en ambities. Ook op overige personeelsbudgetten, voor reiskosten, representatie etc., is sprake van onderbesteding (€ 220.000). Dit houdt met name verband met de coronapandemie. Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Als gevolg van de septembercirculaire is de algemene uitkering voor 2021 circa € 761.000 hoger dan na de laatste circulaire in mei. De belangrijkste redenen voor deze stijging zijn de algemene ontwikkelingen van de uitkeringsbasis, de mutaties van de uitkeringsfactor (€ 388.000) en opnieuw enkele bedragen ter compensatie van corona (€ 287.000). Ook voor 2022 en verder heeft deze circulaire positieve effecten. Deze zijn inmiddels verwerkt in de recent door uw raad vastgestelde meerjarenbegroting 2022-2025.

Een tweede voordeel op uitkeringen van het rijk betreft de incidentele extra middelen voor Jeugd die in het voorjaar zijn ontvangen (zie begrotingswijziging 24 juni). Een deel daarvan is via de begrotingswijziging van 23 september ingezet voor wachtlijstproblematiek via de GRJR. Het restant van € 466.000, waarin ook enkele kleinere stelposten zijn verwerkt, kan vrijvallen in 2021. De vervolgaanpak van de wachtlijsten is opgenomen in de begroting 2022. Rente Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Op de tegoeden van Krimpen aan den IJssel bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) wordt jaarlijks de ontvangen rente bijgeschreven, na aftrek van kosten. Op de balans van de gemeente staat de initiële inleg van ruim € 3 miljoen onder de financiële vaste activa. Inmiddels is het tegoed bij SVn opgelopen met ongeveer € 450.000 aan netto rentebaten. De commissie BBV heeft uitgesproken dat de rente op de balans van de gemeente moet worden bijgeschreven. De verwerking leidt tot een extra baat op de algemene dekkingsmiddelen (geldleningen) en wordt vervolgens in de algemene reserve gestort. Resultaat en bestemming Deze begrotingswijziging bevat relatief veel reservemutaties. Dat wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de overhevelingen (€ 600.000 via de reserve nog uit te voeren werken). Zie daarvoor ook de toelichting onder hoofdstuk 6.

De reservemutaties in deze wijziging hebben uitsluitend betrekken op de ontwikkeling van lasten en baten in de programma’s en dekking of verrekening via de reserves.

Meerjarige effecten per programma

Begrotingswijziging 16 december 2021

Begroting Begroting 2021

Meerjarenraming

2022 1.319

2023 891

- 254 - 223

1.319

-8 - 38 50 - 16 351 - 87

2024 75

2025 315

891

315

- 21

- 20

- 27

- 20

- 11 - 57

- 13

- 18

- 21

- 203

78 16 74 - 42 - 18

58 - 16 15 - 108 - 56

- 17 - 79 - 45

- 16 - 80 - 45

- 13 3 - 47

- 20

70 263 51

6 - 169 - 36

6 131

7 133

7 135

91 228

- 52

- 172

- 174

- 177

- 479 53 117 64 - 170

60 305 - 13

15 309 - 14

314 - 14

318

- 66

-7

724

- 497

- 370

- 378

1.674 -6

- 1.239

782

- 23

Totaal aanpassingen BW 16 december

1.751

- 214

- 216

- 69

Saldo begroting 2021 na wijziging

1.527

1.354

678

- 141

246

- 368

Reservemutaties

Beschikbare reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden BTW-compensatiefonds Organisatieontwikkeling Eneco Maatschappelijke voorzieningen Overrente Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Hoofdinfrastructuur / afschrijvingen maatschappelijk nut Maatregelen klimaatakkoord Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves

1-1-2021

Mutaties 2021

1-1-2022

8.814 2.126 450 11.390

-1.434 3.570 846 2.981

7.380 5.696 1.295 14.372

796 87 20.635 -

600 -796 -87 -12.796 3.326 2.148

600 0 0 7.839 3.326 2.148

1.591

-24

1.567

13.046

1.730

14.776

205 36.361

-148 -6.048

57 30.313

0 552 399 951

146 -438 -97 -388

146 114 302 562

48.701

-3.455

45.247

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in 2021 inclusief de aan u voorgelegde begrotingswijziging. Reservemutaties bij de jaarrekening Via resultaatbestemming worden reservemiddelen ingezet ter dekking van (eenmalige) lasten. Voor het bepalen van de onttrekkingen bij de jaarrekening geldt dat deze plaatsvinden zoals door de raad is besloten. Dat wil zeggen dat niet wordt gekeken naar de omvang van de uitgaven die op begrotingsbasis door de onttrekking werden gedekt. Uitzonderingen hierop zijn de mutaties in de reserve grondexploitaties, de kapitaallastenreserves (maatschappelijk nut en grote kruising) en de egalisatiereserves. De mutaties in deze reserves vinden plaats op basis van nacalculatie. Egalisatiereserve reiniging De egalisatiereserve reiniging werd tot en met 2019 benut om de kostendekking van de afvalstoffenheffing aan te vullen. In 2019 raakte deze reserve uitgeput. Met ingang van 2021 bedraagt de kostendekking op basis van de baten uit de afvalstoffenheffing in de begroting 100%. De realisatie kan daar echter van afwijken, zowel aan de lasten- als de batenkant. De egalisatiereserve kan daar een rol in spelen, door overdekking in deze reserve te storten en onderdekking (indien mogelijk) uit de reserve te dekken. Op deze wijze wordt ook de egalisatiereserve riolering ingezet.

7. Overhevelingen naar 2022 In de financiële verordening is bepaald onder welke voorwaarden budgetten naar een volgend begrotingsjaar mogen worden overgeheveld. Via deze begrotingswijziging worden budgetten overgeheveld van 2021 naar 2022. Wanneer de betreffende budgetten dekking hebben uit een reserve vindt de overheveling via die reserve plaats. In alle andere gevallen verloopt dit via de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. Deze reserve is ingesteld op basis van de financiële verordening 2022 (raad 14 oktober 2021). Hoewel deze verordening pas per 1 januari 2022 ingaat stellen wij voor om voor de overhevelingen nu al te laten verlopen via de nieuwe reserve. Dit geeft meer duidelijkheid over de omvang van de overheveling en de afwikkeling daarvan, die op deze wijze buiten de algemene reserve om verloopt. De inhoudelijke toelichtingen zijn onder de betreffende programma’s opgenomen in de bijlage “Toelichting mutaties per programma”.

Overhevelingen 2021-2022

Bedrag

Herdenkbos corona slachtoffers (coronamiddelen) Reductie energiegebruik woningen (RREW) Baggeren Duurzaamheid Ouverturelaan geluidswerende maatregelen 75 jaar Vrijheid (plaatsingskosten klokkunstwerk) Winkelcentra / -strips (coronamiddelen) Innovatiefonds Sociaal cultureel werk Sportakkoord Sport (coronamiddelen) Schoolpleinfeest (coronamiddelen) Cliëntondersteuning Welzijn op recept Straatfeest (coronamiddelen) Transformatiebudget jeugdhulp Personeelsactiviteit (coronamiddelen) Duurzaam archiveren 75 jaar Vrijheid (realisatie klokkunstwerk) Uitvoeringskosten Coronavoucher (coronamiddelen)

15 86 105 57 45 15 20 11 16 20 10 15 171 36 10 20 10 100 15 25

Totaal overhevelingen

802

8. Risico’s De Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) heeft in haar 3e kwartaal rapportage aangegeven een tekort te verwachten van € 21 miljoen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2021 inclusief 1e begrotingswijziging. De ontwikkeling van de kosten van de GRJR leidt niet meer tot een nieuwe begrotingswijziging in 2021. De hogere kosten landen daardoor in de jaarrekening 2021. Wij nemen in de begroting van Krimpen aan den IJssel voor gemeenschappelijke regelingen alleen bedragen op die corresponderen met besluitvorming door het algemeen bestuur. Omdat er voor deze prognose geen aanpassing van de begroting plaatsvindt bij de GRJR, wordt dit verwachte nadeel dus niet in deze begrotingswijziging meegenomen. In de begroting 2022 is hiervoor een risico opgenomen van € 391.000. Op basis van de rapportage over het 3e kwartaal is de inschatting dat het uiteindelijke nadeel ruim € 500.000 zal bedragen. Dit bedrag is gebaseerd op de procentuele inleg. Uiteindelijk vindt afrekening plaats via de vlaktaks. 9. Subsidieplafonds In 2021 is de wijze van bemensing van de KrimpenWijzer en het Krimpens Sociaal Team geüniformeerd. Waar eerst sprake was van een combinatie van inkoop en subsidie zijn beide via een aanbesteding geüniformeerd naar inkoop. Hierdoor is overheveling van het subsidiebudget naar inkoop noodzakelijk.

In de begroting 2022 zijn per programma de subsidieplafonds vastgesteld (paragraaf H – subsidies). Door de overschakeling van subsidie naar inkoop kunnen de subsidieplafonds naar beneden worden bijgesteld. De subsidieplafonds voor programma 4 (Preventie) en programma 5 (Basishulp) worden verlaagd met respectievelijk € 596.135 en € 1.258.753, zoals opgenomen in beslispunt 4 en 5 van dit voorstel. Dit heeft geen budgettaire effecten. 10. Investeringen Via deze begrotingswijziging wordt ook de investering voor de uitbreiding van het skate- en freerunpark gewijzigd. Hiervoor was een oorspronkelijk krediet à € 80.000 beschikbaar. Er zijn diverse offertes opgevraagd voor onder andere speeltoestellen, maar ook voor de ondergrond (bijvoorbeeld asfalt). Deze gingen het beschikbare krediet ruim te boven. Inmiddels is een provinciale subsidie à € 50.000 verleend voor dit project. Samen met een bedrag à € 25.000 uit speelruimte en € 25.000 uit extra budget mentaal welzijn (corona) is er dekking voor een investering van € 180.000 voor het skate- en freerunpark.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, Mr. A. Boele secretaris

Bijlagen: 1. Toelichting mutaties per programma 2. Toelichting septembercirculaire

M.W. Vroom burgemeester

Besluit

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30 november 2021;

besluit:

1. De volgende wijzigingen op de begroting 2021 en de begroting 2022 vast te stellen: Begrotingswijziging 16 december 2021

Begroting Begroting 2021

Saldo primitieve begroting Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2021 voor de huidige wijziging

Aanpassingen BW december: Programma 1 Bestuur Bestuur Programma 2 Woon- en leefomgeving Veiligheid Duurzaamheid Mobiliteit en bereikbaarheid Beheer en onderhoud Ruimtelijke ontwikkeling Programma 3 Samenleven Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Recreatie en evenementen Sport Cultuur Wonen Economie Programma 4 Preventie Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Volksgezondheid Programma 5 Basishulp Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Programma 6 Individuele hulp Jeugd Maatschappelijke ondersteuning Werk Inkomen Minima Programma 7 Dienstverlening Dienstverlening Overhead Overhead Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Meerjarenraming

2022 1.319

2023 891

- 254 - 223

1.319

-8 - 38 50 - 16 351 - 87

2024 75

2025 315

891

315

- 21

- 20

- 27

- 20

- 11 - 57

- 13

- 18

- 21

- 203

78 16 74 - 42 - 18

58 - 16 15 - 108 - 56

- 17 - 79 - 45

- 16 - 80 - 45

- 13 3 - 47

- 20

70 263 51

6 - 169 - 36

6 131

7 133

7 135

91 228

- 52

- 172

- 174

- 177

- 479 53 117 64 - 170

60 305 - 13

15 309 - 14

314 - 14

318

- 66

-7

724

- 497

- 370

- 378

1.674 -6

- 1.239

782

- 23

Totaal aanpassingen BW 16 december

1.751

- 214

- 216

- 69

Saldo begroting 2021 na wijziging

1.527

1.354

678

- 141

246

- 368

2. Overheveling van budgetten te laten verlopen via de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. 3. De egalisatiereserve afval te gebruiken om onder- of overdekking in enig jaar te compenseren, voor zover de omvang van de reserve dat toelaat. 4. het in de raadsvergadering van 4 november vastgestelde subsidieplafond voor programma Preventie van de Begroting 2022 als gevolg van de overschakeling van budgetsubsidies naar inkoop te verlagen met € 596.135. 5. het in de raadsvergadering van 4 november vastgestelde subsidieplafond voor programma Basishulp van de Begroting 2022 als gevolg van de overschakeling van budgetsubsidies naar inkoop te verlagen met € 1.258.753.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 16 december 2021. Voorzitter

Griffier

M.W. Vroom

O. Vliegenthart

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10862337/1