Raadsinformatiebrief Reactie college op accountantsverslag 2021

RAADSINFORMATIEBRIEF De leden van de raad Postbus 200 2920 AE KRIMPEN AAN DEN IJSSEL

Beste leden van de raad, In eerdere berichtgevingen bent u geïnformeerd over de vertragingen in de accountantscontrole op de jaarrekening. De controlewerkzaamheden zijn nu afgerond en de accountant heeft het verslag opgeleverd. In deze raadsinformatiebrief geven wij u een reactie van ons college op het bijgevoegde accountantsverslag 2021. De accountant controleert zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid van de jaarrekening. Over het boekjaar 2021 geeft de accountant een goedkeurende controleverklaring af voor de getrouwheid en een goedkeurende verklaring met een beperking voor rechtmatigheid. De inhoud van het verslag en het oordeel staan overigens los van de vertraging. Goedkeurende verklaring voor getrouwheid Over de jaarrekening 2021 geeft de accountant een goedkeurende verklaring af voor de getrouwheid. De getrouwheid heeft betrekking op de correcte omvang en samenstelling van baten en lasten en de balans. Daarbij gaat het er dus om dat de cijfers kloppen en volledig zijn. De totale omvang van de jaarrekening bedraagt circa € 97 miljoen. Er is slechts voor een zeer beperkt bedrag (€ 27.000) geconstateerd dat er fouten in de stukken zitten. Goedkeurende verklaring met een beperking voor rechtmatigheid De controle op de rechtmatigheid richt zich op de vraag of de baten en lasten en balansmutaties voldoen aan de relevante wet- en regelgeving.

De accountant heeft geconstateerd dat voor een bedrag van € 1.043.000 de uitgaven niet rechtmatig zijn. De tolerantiegrens voor 2021 is € 965.000 (1% van de totale lasten in de jaarrekening). Omdat deze grens wordt overschreden, leidt dit tot een goedkeurende verklaring met beperking. Aanbestedingen De bevindingen hebben overwegend betrekking op de Europese aanbestedingswetgeving. Dit gaat om contracten die niet correct zijn aanbesteed of door verlenging boven de drempel zijn uitgekomen. Het ‘proces’ vertoont daardoor een (juridisch) gebrek, maar dat wil nadrukkelijk niet zeggen dat de uitgaven als zodanig onterecht gedaan zijn. Overigens, van het totale bedrag dat de accountant als onrechtmatig beschouwt betreft het merendeel contracten waar reeds acties op zijn ondernomen en die inmiddels zijn beëindigd. Daar hoeft dus geen correctie meer op te volgen. Openbare verlichting Een van de bevindingen van de accountant betreft de aanbesteding van het onderhoud aan de openbare verlichting. Omdat de aanvankelijk gecontracteerde partij herhaaldelijk in gebreke bleef bij het oplossen van meldingen is, na een zorgvuldige procedure, het lopende

contract door ons college beëindigd. Uw raad is daarover geïnformeerd via RIB van 26 maart 2020. Het is uiteraard onwenselijk dat bij het uitvallen van lichtmasten of andere calamiteiten aan de openbare verlichting geen gecontracteerde partij kan worden ingeschakeld om dit te verhelpen. Wij zijn dan ook van mening geweest dat dit voldoende noodzaak was om direct een partij te contracteren voor het onderhoud en gelijktijdig een Europese aanbestedingsprocedure voor te bereiden en op te starten. De accountant kwalificeert deze situatie echter niet als “dwingende spoed” zoals de aanbestedingswetgeving vereist. Het betreft hier een totale uitgave van € 226.000. Dit draagt substantieel bij aan overschrijding van de tolerantiegrens. Conclusie en vervolg Onze gemeente heeft in het verleden altijd een dubbele goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid mogen ontvangen. Dat is echter nooit een vanzelfsprekendheid. Circa 1 op de 10 gemeenten krijgt jaarlijks te maken met een beperking of afkeuring, die meestal verband houdt met Europese aanbestedingen. Uiteraard vinden wij het vervelend dat op het onderdeel Europese aanbestedingen sprake is van een verklaring met beperking. Er zijn echter geen directe gevolgen – ook niet op het punt van provinciaal toezicht – gekoppeld aan deze uitkomst van de controle.

Wij zien het vooral als een aansporing om de verbeteringen waaraan reeds wordt gewerkt met nog meer energie voort te zetten. Gezien de aard van de bevindingen en de inzet op verbetering hebben wij er vertrouwen in dat volgend jaar weer sprake zal zijn van een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid, zonder beperking. De jaarstukken 2021 worden behandeld in de raadsvergadering van 7 juli as. Voorafgaand aan die vergadering is een overleg gepland met de auditcommissie en de accountant over het definitieve accountantsverslag. De vice-voorzitter van de auditcommissie zal daarover in de raadsvergadering verslag doen.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, De secretaris, De burgemeester,

mr. A. Boele

M.W. Vroom