Presentatie accountant raadscommissie KadIJ 11.06.2026
Tekst van het document
Controle jaarrekening 2025
Managementsamenvatting
Samenwerking is goed en prettig
Goedkeurende verklaring voor getrouwheid, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording
Er is sprake van ongecorrigeerde verschillen
De uitgangspunten bij uw schattingen zijn acceptabel
Kengetallen blijven binnen afgesproken signaleringswaarde in 1 oogopslag
Bevindingen passen binnen de toleranties
Het college heeft afwijkingen geconstateerd groter dan de verantwoordingsgrens bij de Rechtmatigheidsverantwoording
Geen fouten en onzekerheden bij de SiSa-regelingen
Samenwerking Auditcommissie 2 juni 2026 Directie 8 juni 2026 Raadscommissie 11 juni 2026
Stap 1: Controleplan en randvoorwaarden
Accountantsverslag en controleverklaring
Plan van aanpak
Continu: inventarisatie en bijstelling risico’s
3 juni 2026 Stap 3: Controle jaarrekening
13 april 2026 Managementletter
Stap 2: Beoordelen bedrijfsprocessen en interne controles
Goedkeurende verklaring
Goedkeurende verklaring voor getrouwheid – inclusief rechtmatigheidsverantwoording.
Resterende fout betreft te hoge lasten Jeugdhulp voor € 258.500.
Goedkeurende verklaring
Bron: jaarrekening 2025*
Afwijkingen in de jaarrekening en onzekerheden in de uitvoering van de controle
Goedkeuringsmaterialiteit
€ 2,2 miljoen
*de totale lasten (excl. stortingen in de reserves) op basis van de jaarrekening 2025 bedragen € 108 miljoen
Voor afwijkingen is dit bepaald op 2% van de lasten exclusief dotatie in de reserves In 2024 en eerder was dit 1% van de lasten inclusief dotatie in de reserves
Uw financiële positie in 1 oogopslag 2025
Ontwikkeling eigen vermogen (bedrag keer 1 miljoen)
Totale lasten
€ 108 miljoen
Totale baten
€ 113 miljoen
80,0 70,0 60,0 50,0 40,0
Weerstandsratio
30,0 20,0
5,5
10,0 2021
2022
2023
2024
2025
Solvabiliteitsratio
46%
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordingsgrens is 2%
Rapporteringsgrens is € 100.000
Grondslag is het door de gemeenteraad vastgestelde controleprotocol
Rechtmatigheidsverantwoording Samenvatting rechtmatigheidsverantwoording
Bedragen
Begrotingscriterium (bruto)
€ 1.871.000
Begrotingscriterium (netto)
€ 13.000
Voorwaardencriterium bij Europese aanbestedingen → onduidelijkheden voor een bedrag van € 7.103.000 en afwijkingen voor een bedrag van € 718.000
€ 7.821.000
M&O-criterium
€0
Rechtmatigheidsfouten bruto
€ 9.692.000
Rechtmatigheidsfouten netto
€ 7.834.000
Verantwoordingsgrens
€ 2.184.000
Wouter Kalkman
Sylvia Jansen
Eindverantwoordelijk accountant
Senior manager
wkalkman@psa-ra.nl 06 – 2127 2977
sjansen@psa-ra.nl 06 – 1321 3929