Document · PDF

Bijlage 6. Primitieve Begroting Prowork BV 2026

Gemeenteraad 26 juni 2025, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 en Primitieve begroting 2026 Promen en Prowork2.195 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2026

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................... 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................... 4 Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 5 Personele planning .................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 11

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2026 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2026 van de GR Promen opgesteld. De voorliggende primitieve begroting 2026 is gebaseerd op de jaarschijf 2026 van het in oktober jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2025. Het verschil tussen deze jaarschijf en de primitieve begroting 2026 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten en eventuele wijzigingen in de personeelsplanningen. In het najaar 2025 zal het Ondernemingsplan ProWork 2026 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2026, zowel voor wat betreft de loon- en prijsontwikkelingen als de personeelsplanningen. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV.

Zoals aangegeven in de primitieve begroting 2026 van Promen zal in het Ondernemingsplan 2026 ook rekening worden gehouden met de uitkomsten van de begin 2025 met onze gemeenten gestarte toekomstverkenning Promen, als ook een besluit over gewenste besparingen bij Promen De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het in okotber jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2025 voor ProWork BV.

3. 4. 5.

In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP ProWork 2025. De omzet per medewerker zal in 2026 ca. 2,1% hoger zijn dan in het OP ProWork 2025. Deelnemers aan de PW-routes dragen bij aan de omzet die binnen de Wsw wordt gemaakt. De toerekening aan de overige regelingen gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de PW-trajecten plaats uit de routes- en begeleidingsvergoedingen en eventuele loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork worden verondersteld per FTE in 2026 ca. 2,1% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2025. De loonkosten niet doelgroep personeel worden verondersteld FTE in 2026 ca. 2,1% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2025. De materiële lasten ProWork worden verondersteld in 2026 2,7% hoger te zijn dan begroot in het OP ProWork 2025 ten gevolge van prijsindexaties.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming bedragen x €1.000

Begr

2025

2026

2027

2028

2029

Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut

6.112

6.265

6.305

6.345

6.385

Omzet door Beschut personeel

1.663

1.699

1.709

1.720

1.731

Totaal baten

7.775

7.964

8.014

8.066

8.116

Prowork - Beschut Werk Baten

Lasten Kosten Beschut personeel

-5.523

-5.641

-5.676

-5.712

-5.748

Totaal lasten

-5.523

-5.641

-5.676

-5.712

-5.748

Saldo baten en lasten

2.252

2.323

2.338

2.353

2.368

-1.846

-1.902

-1.914

-1.926

-1.938

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Beschut Ov erige bedrijfskosten Beschut

-406

-421

-424

-427

-429

-2.252

-2.323

-2.338

-2.353

-2.368

-0

Omzet Pw dienstv erlening

1.063

1.085

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

1.829

1.932

1.996

2.053

2.110

Omzet door ov erig Pw-personeel

1.864

Totaal ov erhead Totaal Prowork Beschut

Prowork - overige Pw Baten

1.680

1.756

1.795

1.833

Opbrengsten W iw

180

138

103

Ov erige opbrengsten Prowork

4.752

4.911

4.979

5.048

5.137

Totaal baten

Lasten Kosten W iw personeel

-160

-123

-92

-69

Kosten ov erig Pw-personeel

-2.726

-2.862

-2.942

-3.023

-3.103

Totaal lasten

-2.886

-2.985

-3.034

-3.092

-3.172

Saldo baten en lasten

1.866

1.926

1.945

1.956

1.965

-1.489

-1.567

-1.578

-1.590

-1.602

-374

-364

-366

-369

-372

Totaal ov erhead

-1.862

-1.930

-1.945

-1.959

-1.973

Totaal overige PW

-0

Overhead Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

Verrekening resultaat met gemeenten Totaal Prowork overige Pw

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2026. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de verschillende onderdelen van het Werkbedrijf en het Ontwikkelbedrijf.

Medewerkers Beschut Werk (in FTE 36 uur per week)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

5,8

5,9

Catering

12,5

12,6

12,7

Groen

22,8

23,0

23,1

23,3

Schoon

8,4

8,5

8,6

Logistiek en Assemblage

48,5

48,8

49,1

49,4

Techniek en Assemblage

57,0

57,4

57,8

58,1

Staf

0,9

156,0

157,0

158,0

159,0

Totaal FTE

Medewerkers overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige PW medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op garantiebanen, opstapbanen, basisbanen en routedeelnemers.

Medewerkers routes (in FTE)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

35,0

Catering

8,4

Groen

3,1

Schoon

7,8

Logistiek en Assemblage

8,9

Techniek en Assemblage

8,4

Staf

2,3

Totaal FTE

73,9

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Medewerkers Garantiebanen (in FTE)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

4,6

4,7

4,8

Catering

11,7

11,9

12,1

12,3

Groen

12,3

12,5

12,7

12,9

Schoon

15,8

16,1

16,4

16,6

Logistiek en Assemblage

6,4

6,5

6,6

6,7

Techniek en Assemblage

10,2

10,4

10,5

10,7

Staf

Totaal FTE

61,0

62,0

63,0

64,0

Medewerkers Opstapbanen (in FTE)

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

Indiv iduele detachering

1,7

1,9

2,0

2,2

Catering

2,4

2,6

2,8

3,1

Groen

0,7

0,8

0,9

Schoon

4,2

4,7

5,1

5,5

Logistiek en Assemblage

1,0

1,1

1,2

1,3

Techniek en Assemblage

1,0

1,1

1,2

1,3

Staf

Totaal FTE

11,0

12,1

13,2

14,3

Medewerkers Basisbanen (in FTE) Indiv iduele detachering

OP25

Begr.

2026

2027

2028

2029

3,0

Primitieve begroting ProWork BV 2026

3,0

Toelichting overzicht van baten en lasten

Bijdragen Beschut arbeidsplaatsen

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut

6.112

6.265

Op basis van de genoemde aantallen arbeidsplaatsen Beschut worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2026 uitgegaan van een kostprijs van € 40.160 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur), een stijging van 2,5% ten opzichte van het OP Prowork 2025. Omzet door Beschut personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Indiv iduele Detachering

104

107

Omzet Catering

207

211

Omzet Groen

354

362

Omzet Schoon

169

172

Omzet Logistiek en Assemblage

362

369

Omzet Techniek en Assemblage

467

477

Omzet door Beschut personeel

1.663

1.699

Medewerkers Beschut dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Kosten Beschut personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten Beschut personeel

-5.492

Lage inkomensv oordeel Beschut

Ov erige personeelskosten Beschut

-31

-32

-5.523

-5.641

Kosten Beschut personeel

-5.609

Voor de loonkosten Beschut wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Tevens is rekening gehouden met de beëindiging van het lage inkomensvoordeel (LIV) per 1-1-2025, wat de loonkosten heeft verhoogd.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Bijdragen arbeidsplaatsen garantie-, opstap- en basisbanen (x € 1.000)

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

Begr.

2025

2026

1.829

1.932

Op basis van de verwachte aantallen garantiebanen is in het OP Prowork 2025 rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage van € 1.829k. Inclusief een indexering van 3,5% komt dit neer op een bedrag van € 1.932k.

Omzet door overig Pw-personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Indiv iduele Detachering

114

121

Omzet Catering

329

344

Omzet Groen

311

323

Omzet Schoon

489

513

Omzet Logistiek en Assemblage

194

202

Omzet Techniek en Assemblage

243

253

Omzet door ov erig Pw-personeel

1.680

1.756

Routedeelnemers en medewerkers met een garantie-, opstap- of basisbaan dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork. De omzet is geïndexeerd met 2,1%.

Omzet PW-dienstverlening

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Omzet Participatiewet trajecten

1.028

1.050

Omzet garantiebanen

Opbrengsten School@W ork

Omzet externe jobcoaching

Omzet Pw dienstv erlening

1.063

1.085

Voor 2025 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening. De kostenstijging houdt uitsluitend verband met de indexering van de loonkosten niet doelgroep personeel (2,1%), alsmede de indexering overige bedrijfskosten (2,7%).

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Kosten overig Pw-personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten garantiebanen en opstapbanen

-2.699

-2.835

-27

-28

-2.726

-2.862

Lage-inkomensv oordeel Ov erige personeelskosten Kosten ov erig Pw-personeel

Voor de loonkosten van de garantie-, opstap-, en basisbanen wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de Cao Aan de Slag. Voor 2026 is uitgegaan van een indexpercentage van 2,1%. Ook hier is LIV per 1-1-2025 komen te vervallen.

Kosten niet-doelgroep personeel

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Loonkosten niet-doelgroep Beschut

1.846

1.902

Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW

1.489

1.567

Loonkosten niet-doelgroep PW

3.335

3.469

PW-medewerkers worden begeleid en aangestuurd door de routebegeleiders en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het nietdoelgroep personeel toegerekend aan de PW exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2026 is rekening gehouden meteen indexering van 2,1%.

Overige bedrijfskosten

Begr.

(x € 1.000)

2025

2026

Ov erige bedrijfskosten Beschut

406

421

Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

352

364

Totaal

779

785

Vanuit de GR Promen (programma Wsw) worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de PW op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek: een integrale kostprijs maal

het aantal werknemers. Ook hier is een index van 2,1% gebruikt.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de PW-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de PW-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde komt het verschil met de theoretische loonwaarde ten laste van de opdrachtgevende gemeente. Per nieuwe PW-routedeelnemer en/of PW-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom lager is dan begroot. Op dat moment kan een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet worden doorbelast, hetgeen ten laste komt van het resultaat van de GR Promen. De loonstijgingen van de PW-medewerkers in 2026 zijn nog niet bekend. In deze primitieve begroting is vooralsnog uitgegaan van de percentages, die vallen binnen de percentages zoals opgenomen in het financieel kader 2026 van de gemeenten. In het najaar zal het Ondernemingsplan ProWork 2026 worden opgesteld en zal de begroting (en meerjarenraming) worden aangepast aan de meest actuele verwachtingen over de kosten en opbrengsten 2026.

Primitieve begroting ProWork BV 2026

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15585205/1