Bijlage 5.5 Promen risicoanalyse 2023

Financiële risico-analyse 2023 Financieel risico

Omvang jaarlijkse bijdrage?

PROMEN Laag

≤ € 450.000

Gemiddeld

0

€ 50.000

In hoeverre is de gemeente financieel aansprakelijk?

0%

40%

Is de bedrijfsvoering van de verbonden partij op orde?

Volledig

Ja

Toelichting

Hier wordt de netto bijdrage aan de verbonden partij € 450.000 – ≥ € 1.000.000 bedoeld. Eventuele pluspakketten of andere losse 1.000.000 producten tellen daarin niet mee

Benodigde gemeentelijke weerstandscapaciteit op basis van risico's en weerstandsvermogen bij de verbonden partij.

Is de verbonden partij in staat om financieel bij te sturen?

Hoog

Deels

Gedeeltelijk

Het deel van de risico's dat niet binnen de verbonden kan worden opgevangen komt voor rekening van de ≥ € 100.000 deelnemers. Het aandeel van Krimpen in de GR wordt gehanteerd als rekenwaarde. Indien geen adequate informatie beschikbaar is, betekent dit een hoog risico.

> 80%

Deelnemingspercentage Krimpen o.b.v. financiële verhoudingen (jaarlijkse bijdrage).

Niet

Welke mate van beïnvloeding is er binnen de begroting. Zitten de uitgaven vast in kapitaallasten, onderhoud en salarissen of zijn er relatief veel budgetten waarvan de besteding binnen een jaar gewijzigd kan worden.

Nee

Bij deze vraag wordt meegewogen of er sprake is van een (aanstaande/recente) reorganisatie en of alle sleutelposities bezet zijn. Ook andere aanwijzigingen m.b.t. de bedrijfsvoering worden meegenomen.

Hoe betrouwbaar zijn de begrotingscijfers van de afgelopen drie jaar.

Geen wijzigingen

Beperkte wijzigingen

Veel wijzigingen

De frequentie waarmee en de mate waarin de begroting wordt gewijzigd geeft een indicatie of de GR 'in control' is. Gekeken wordt naar zowel aanpassingen van de gemeentelijke bijdrage als ook naar wijzigingen waarvoor de reserves worden aangesproken. TOTAAL SCORE FINANCIEEL RISICO

Opmerkingen

Score

WSW bijdrage voor 2024 bedraagt € 2.056.000. Daarnaast gaat er een deel van het participatiebudget dat de GR IJsselgemeenten voor ons uitvoert naar Promen voor de uitvoering van garantiebanen en beschut werk.

5

Promen beschikt momenteel over een bedrag van ca. € 2,3 mln. aan weerstandscapaciteit, beschikbaar voor het opvangen van de bedrijfsrisico’s van € 2,4 mln. De ratio ‘weerstandscapaciteit/ risico’s voor Promen’ is derhalve nagenoeg gelijk aan 1. De weerstandscapaciteit is daarom voldoende te achten.

3

Het deelnemingspercentage aan de GR is gebaseerd op het aantal WSW plaatsen per jaar vanuit een gemeente, dit kan per jaar fluctueren. Het gemiddelde deelnemingspercentage de afgelopen jaren lag op 8,8%.

2

De GR is een uitvoeringsorganisatie voor de gemeente Krimpen voor de WSW. Als er een signaal vanuit Promen komt dat de budgetten niet meer passen binnen de meegegeven kaders, is de gemeente aan zet om (financieel) bij te sturen. Voor de garantiebanen en beschut werk ligt de eerste bijsturing bij de GR IJsselgemeenten. Door het ontplooien van andere activiteiten is Promen in staat om de begroting op orde te houden.

2

De financieringsconstructie van de deelnemende partijen aan Promen is een actueel onderwerp. Promen krijgt op dit moment nog financiering achteraf van de deelnemers. Dit kon Promen lange tijd zelf opvangen door opgebouwde reserves voor een grote investering. Deze investering heeft reeds plaatsgevonden waardoor Promen qua liquiditeitspositie krap komt te zitten. Voorstel is nu om op onderdelen vooraf te gaan financieren. Dit zit nog in het besluitvormingstraject.

1

De begrotingscijfers zijn over het algemeen betrouwbaar. Er zijn jaarlijks begrotingswijzigingen (vaak neerwaarts) na aanleiding van de Q rapportages vanuit de GR. Deze rapportages en worden door het bestuurlijk vastgesteld. Deze worden in de eerst volgende begrotingswijziging van Krimpen verwerkt en voorgelegd aan het college en Raad.

2

TOTAAL SCORE FINANCIEEL RISICO

15

Bestuurlijke risico-analyse 2023

PROMEN

Bestuurlijk Risico

In hoeverre komt het Krimpens belang overeen met het belang van de verbonden partij?

Heeft Krimpen voldoende invloed in het bestuur?

Laag

Gemiddeld

Hoog

Volledig

Gedeeltelijk

Minimaal

Toetsen aan begroting en/of beleidsdocumenten van Krimpen. Zijn er visie- of missiedocumenten van de GR? Toetsen hoe die zich verhouden met de stukken van Krimpen.

Nee

Toetsen aan: 1. invloed op samenstelling bestuur; 2. vertegenwoordiging in het bestuur; 3. mate van stemrecht in het bestuur; 4. hoe sterk is de informele invloed.

Minimaal

Toetsen aan in de GR opgenomen dienstverleningsovereenkomsten en/of andere uitvoeringsafspraken.

Ja

Zijn er duidelijke afspraken over doelen en te leveren prestaties en worden deze Maximaal afspraken nagekomen?

Gedeeltelijk

Toelichting

In welke mate is er vertrouwen in bestuur en/of directie van de verbonden partij?

Is er een duidelijke bestuurlijke informatievoorziening?

Maximaal

Ja

Gemiddeld

Gedeeltelijk

Minimaal

Dit is weliswaar een subjectieve toets, maar laat onverlet de mogelijkheid tot toetsing via bestuurlijke antennes van de beleidsmedewerkers en portefeuillehouders. Als leidraad kan dienen aspecten rondom vragen als: zijn alle sleutelposities binnen de GR ingevuld, hoe is de medezeggenschapspositie geregeld en is er vertrouwen bij de OR/personeel, zijn er MTO's en hoe zijn de scores.

Nee

Toetsen aan wettelijke regelgeving via PenC cyclus en governance afspraken. Hoe zien de stukken eruit, zijn ze duidelijk genoeg. Aanvullend kan worden gekeken naar: Transparantie in informatievoorziening o.a. toetsen aan informatievoorzieningen via website en andere informatiedragers van de GR. Het gaat dus om het algemene beeld. TOTAAL SCORE BESTUURLIJK RISICO

Opmerkingen

Score

De GR is een uitvoerende organisatie voor Krimpen voor de WSW. Het aantal WSW-ers loopt af door de landelijk gewijzigde regelgeving. Promen is intern aan het onderzoeken hoe ze in de toekomst hun taak voort kunnen zetten voor de garantiebanen en beschutte werkplekken. Er is geen beleid voor WSW, omdat dit een wettelijke taak is die de gemeente moet uitvoeren. Voor garantiebanen en beschutte werkplekken is evenmin lokaal beleid, dit zijn ook wettelijke taken die voor de uitvoering belegd zijn bij de GR IJsselgemeenten.

2

1. Bij een vacante positie wordt er onderling bij de bestuursleden iemand voorgedragen en gestemd over toelating. 2. Per deelnemende gemeente is er 1 wethouder in het bestuur aanwezig. 3. Elke gemeente heeft een gelijkwaardig afvaardiging en hiermee een gelijk stemrecht binnen het bestuur. 4. De wethouders zijn op basis van hun portefeuille bestuurders in deze GR geworden. Het is een GR met zeven deelnemende kleinere gemeente in de regio waardoor men elkaar goed kent en elkaar weet te vinden.

2

Promen voert namens de gemeente wettelijke taken uit, hier zijn geen lokale afspraken of doelen van belang. De taken worden conform wettelijke wettelijke verplichting uitgevoerd door Promen.

2

In het bestuur van de GR zitten wethouders van elke deelnemende gemeente. Alle AB leden zitten ook bij de DB vergadering. Dit is niet zoals het is vastgelegd maar dit laat ook zien dat er een open en transparante overleg structuur is en een intensieve samenwerking. Dit laat vertrouwen zien. In het bestuur spelen politieke afwegingen een rol. De directie van de GR bestaat uit onafhankelijk aangenomen leden door de GR zelf. De deelnemende gemeenten hebben hier geen zeggenschap in. De directie heeft een strategische visie op het heden en de toekomst van Promen als mensontwikkelbedrijf en er is een enorme betrokkenheid bij de doelgroep.

2

Er is een van te voren afgesproken P&C cyclus. Deze stukken lopen een vooraf vastgesteld bestuurlijk traject ter besluitvorming. De informatievoorziening gebeurt conform afspraken.

1

9

SCORETABEL

PROMEN Resultaten risico-analyse

Score

Financieel risico Bestuurlijk risico

15 9

Totaal risico

24

Arrangement

Basis

RISICOTABEL Laag

11-19

Laag/gemiddeld

20-28

Gemiddeld

29-37

Gemiddeld/hoog

38-46

Hoog

47-55

Kanttekening

Geen.

ARRANGEMENTEN

Raad

Basis

Kaderstellende rol

Controlerende rol

· Begroting VP met ambtelijk advies in college; · In paragraaf VP een risicoanalyse en vaststelling arrangement;

· Jaarstukken VP met ambtelijk advies in college; · In jaarstukken legt college verantwoording af aan Raad over de VP’s; · Actieve informatieplicht college: belangrijke gebeurtenissen via RIB of RM naar Raad.

·

Zienswijze begroting VP;

· Jaarlijkse raadsvergadering VP over risicoanalyse

Plus

· Hogere frequentie bestuurlijke en ambtelijke overleggen

Compleet

· Nog hogere frequentie bestuurlijke en ambtelijke overleggen; · Organiseren van actieve dialoog tussen Raad en VP o.a. door Directie VP uit te nodigen in Raad.

· Alle PenC documenten met ambtelijk advies in college; · In aparte berap legt college verantwoording af aan Raad bij VP’s met risicoclassificatie gemiddeld en hoog. · Het college informeert Raad via een RIB over alle PenC documenten van de VP; · Periodieke tussentijdse informatieplicht van college aan Raad over de VP.