Bijlage 3. Voorlopige jaarstukken IBKW 2025

744

06. Belastingen mbt huisvesting

225

07. Businesscase huisvestingsplan

-

25.684

12. Verzekeringen

6.531

13. Accountantskosten

18.960

Betreft controle jaarrekening 2024 en een afrekening van 2023 14. Uitbestede werkzaamheden

01. Kosten uitbesteed werk (ADM)

183.724

66.538

02. Kosten uitbesteed werk (P&O)

11.082

03. Kosten uitbesteed werk (lenA)

106.104 183.724

De bedrijfsvoeringstaken van IBKW worden uitgevoerd door de twee deelnemende gemeenten en de GR IJsselgemeenten.

ad. 01 De administratie en PenC-cylcus wordt uitgevoerd door de gemeente Krimpenerwaard ad. 02 PenO wordt uitgevoerd door de gemeente Krimpen aan den IJssel.

ad. 03 Het beheer van de ICT-omgeving van IBKW is uitbesteed aan de GR IJsselgemeenten. 15. Kosten externe adviseurs

16. Opleidingskosten

9.659

Onder deze post worden kosten voor het opleiden van personeel danwel het op peil

houden van het kennisniveau van de medewerkers opgenomen. 01. Directie 02. Weg- en waterbouw 03. Administratie

-

8.699

960 9.659

17. Huurlasten

83.121

Onder deze post worden de huurlasten van de kantoorruimte

Raadshuisplein 4 Krimpen aan den IJssel opgenomen. 18. Servicekosten

15.000

Onder deze post worden de servicelasten van de kantoorruimte

Raadshuisplein 6 Krimpen aan den IJssel opgenomen. 33

Jaarstukken 2025 IBKW

BATEN Cate­

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

gorie

2025

na wijziging 2025

voor wijziging 2025

2024

Omschrijving

GOEDEREN EN DIENSTEN

82.012

50.000

40.000

45.744

2.674.544

2.819.569

2.654.569

2.406.376

23. Aan de aangesloten gemeenten doorberekende BTW

240.666

246.533

221.858

226.052

5.1

Rente baten

41.614

60.000

35.000

95.616

7.1

ONTTREKKING AAN RESERVES 7.149

7.149

7.149

90.000

3.5

20. Doorberekende uren aan derden

3.8

21. Doorberekende overige kosten aan derden

4.3.2 BIJDRAGEN VAN OVERHEDEN

23. Bijdragen van de aangesloten gemeenten

Bestemmingsreserve huisvesting

Het overzicht van baten en lasten 2025 beslaat de periode 1 januari 2025 tot en met 31 december 2025. In 2024 is de programmabegroting 2025 vastgesteld. De baten van het IBKW bestaan voor het overgrote deel uit de vaste bijdragen van de deelnemende

gemeenten. De lasten van het IBKW zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en

apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en administratiekosten.

De mutatie in de reserve betreft een storting voor extra inkomsten in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting. En een onttrekking voor de dekking van de tijdelijke huurlasten en de afschrijvingskosten van de investeringen inrichting/verhuizing zal de reserve huisvesting worden ingezet. Voor een nadere specificatie van de mutatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans.

34 Jaarstukken 2025 IBKW

Nadere analyse van de begrotingsafwijkingen

Programma Weg- en waterbouw en overhead De lasten zijn € 137.000 lager dan begroot. De lagere lasten worden veroorzaakt door de volgende verschillen: - Lagere huisvestingslasten 23.000 - Hogere inhuurlasten 24.000 - Lagere lasten werkzaamheden ICT 12.000 - Lagere salarislasten personeel 115.000 - Lagere lasten overig 5.000 - lagere btw 6.000 De lagere salarislasten binnen de personeelskosten worden met name veroorzaakt door een niet volledig ingevulde vacature en de vrijval van de voorziening verlofsparen. Deze ontwikkeling heeft tevens geleid tot lagere ICT-lasten, doordat minder licenties benodigd waren. Daarnaast was in de begroting rekening gehouden met hogere huisvestingslasten, maar door een aanpassing in de huurovereenkomst zijn deze kosten lager uitgevallen.

De baten zijn € 137.000 lager dan begroot. De lagere baten worden veroorzaakt door de volgende verschillen: - Lagere bijdrage gemeenten 145.000 - Hogere bijdrage van derden 32.000 - Lager rente baten 18.000 - lagere btw 6.000 De lagere bijdragen gemeenten wordt veroorzaakt doordat er minder wordt doorbelast. Daarnaast is er in 2025 meer aan externe uren gefactureerd.

3.3.3 Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 28 januari 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze verantwoordingsgrens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 60.920. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 60.920.

35 Jaarstukken 2025 IBKW

3.3.4 Overzicht van incidentele baten en lasten 2025 Op grond van artikel 28 van het BBV moet de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van incidentele baten en lasten bevatten. In overeenstemming met artikel 3 lid 4 van de Financiële verordening IBKW 2025 worden incidentele baten en lasten boven het grensbedrag van € 10.000 afzonderlijk gespecificeerd in het overzicht en toegelicht. Er zijn geen incidentele baten en lasten boven het grensbedrag van € 10.000.

3.3.5 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De structurele mutaties in de reserves zien er als volgt uit:

Structurele mutaties in de reserves

Begroting 2025 na wijzigingen

Jaarrekening 2025

Structurele onttrekkingen Bestemmingsreserve huisvesting

7.149

7.149

Totaal structurele reservemutaties

7.149

7.149

De structurele onttrekking betreft de jaarlijkse onttrekking aan de bestemmingsreserve huisvesting. Deze structurele onttrekking wordt ingezet ter dekking van de eveneens structurele afschrijvingslasten op de investeringen voor de verhuizing en inrichting van de kantoorruimte.

36

Jaarstukken 2025 IBKW

3.3.6 Overzicht van baten en lasten per taakveld

Begroting 2025 Baten Lasten Saldo 0.4 Overhead 733.718 733.718 2.1 Verkeer en vervoer 660.990 660.990 7.2 Riolering 1.001.500 1.001.500 7.3Afval 0 0 0 7.4 Milieubeheer 0 7.5 Begraafplaatsen 0 0 8.2 Grondexploitaties 340.510 340.510

Totaal

2.736.718 2.736.718 r

Begroting 2025 na wijziging Jaarrekening 2025 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 0 655.074 655.074 0 705.718 705.718 0 864.395 864.395 0 736.230 736.230 0 806.147 806.147 0 1.115.500 1.115.500 0 0 0 4.278 4.278 0 0 0 1.174 1.174 0 0 0 9.996 0 0 0 9.996 0 0 379.270 379.270 464.256 464.256

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie Baten Lasten Saldo 50.644 50.644 0 0 -128.165 -128.165 0 0 309.353 309.353 0 0 ■4.278 0 4.278 0 -1.174 -1.174 0 -9.996 -9.996 0 0 -84.986 ■84.986 0 0

0 2.936.718 2.936.718

0

0

2.805.319

2.805.319

131.399

0

131.399

37

Jaarstukken 2025 IBKW

3.3.7 WNT-verantwoording 2025 Ingenieursbureau Krimpenerwaard Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsvoeringorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT)

De bezoldiging van de leden van de directie en bestuur (en overige topfunctionarissen) over hetjaar 2025 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling S.M. de Bruyn

1

Functie (functienaam) Directeur-secretaris

2 In dienstvanaf (datum begin functievervulling)

l-dec-22

3 In diensttoten metfdatumeindefunctievervulling)

heden

4 (Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

6 Beloningplus belastbare onkostenvergoedingen

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris 9

125.810 pp 144.164

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

18.354

246.000

10 Bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij de WNT-instelling

0

11 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon 12 Totale bezoldiging

0 144.164

Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon)

246.000

ysi3.elükend£j3jf£i5.2Q.24.

1 (Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

100%

2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

125.411

3 Beloning plus belastbareonkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

18.175

5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

143.586

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

7 Bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij de WNT-instelling

0

8 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon

9 Totale bezoldiging

0 143.586

IQ Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon)

233.000

Taeilchthomlende toDfunaionarissen met totale beioldiaina van C 2.100 of minder

Naam

Functie

WJ. Tempel (m.i.v. 20-03-2023)

Voorzitter Bestuur

L.G.I. Barth ( m.i.v. 18-04-2023)

Lid Bestuur

Toelichting: Het bezoldigingsmaximum voor de directeur-secretaris bedraagt € 246.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de

directeur-secretaris. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de toezichthoudende-topfunctionarissen bedraagt € 36.900 en voor de overige leden van de toezichthoudende-topfunctionarissen € 24.600. Deze maxima worden niet overschreden.

38 Jaarstukken 2025 IBKW

3.4

Overige gegevens

3.4.0 Specificatie van nog te verrekenen van c.q. terug te betalen aan de

aangesloten gemeenten 2025

Saldo per 31 december 2025

Omschrijving

In rekening te brengen bijdragen

Overige

kosten

Doorschuif BTW te voldoen

Totaal te voldoen

Ontvangen Totaal Ontvangen voorschotten voorschotten ontvangen uren en overige BTW voorschotten

Nog te ontvangen

Terug te betalen

Aangesloten gemeenten:

Krimpen a/d IJssel

1.149.656,33

143,00

103.450,67 1.253.250,00 1.211.254,00

98.612,00 1.309.866,00

56.616,00

Krimpenewaard

1.524.887,86

462,00

137.215,49 1.662.565,35 1.691.740,00

147.920,00 1.839.660,00

177.094,65

Totaal

2.674.544,19

605,00

240.666,16 2.915.815,35 2.902.994,00

246.532,00 3.149.526,00

0,00

233.710,65

39 Jaarstukken 2025 IBKW

3.4.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

40 Jaarstukken 2025 IBKW

3.4.2 Vaststelling voorlopige jaarstukken 2025

De jaarstukken 2025 aldus vastgesteld door het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard in de vergadering van 1 april 2026

de voorzitter,

W.J. Tempel

41 Jaarstukken 2025 IBKW