Bijlage 3. Voorlopige jaarstukken IBKW 2023

Ingenieursbureau Krimpenerwaard

KW

Voorlopige jaarstukken 2023

gemeente

Krimpenerwaard

van en voor

Gemeente Krimpen aandenIJssel

Inhoudsopgave

Jaarverslag 2023

3

2.1 Nota van aanbieding

4

2.2 Kerngegevens

5

2.2.1 Bestuur, organisatie en taken 2.2.2 Deelnemers 2.2.3 Bestuur en directie 2.2.4 Doel en taken van het IBKW 2.2.5 Kerngegevens 2.3 Missie, visie en prioriteiten

5 5 6 7 7 8

2.3.1 Waardepropositie 2.3.2 Visie en missie 2.3.3 Doelen 2.4 Programmaverantwoording

8 8 8 10

2.4.1 Programma Weg- en waterbouw 2.4.2 Programma Frictie 2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten 2023

11 15 16

2.6 Paragrafen

17

2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing 2.6.2 Financiering 2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen 2.6.4 Bedrijfsvoering 2.6.5 Openbaarheid Jaarrekening 2023

17 18 19 20 22 23

3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Balans per 31 december 2023 3.2.1 Toelichting op de balans per 31 december 2023 3.2.2 Gebeurtenissen na balansdatum 3.3 Overzicht van baten en lasten over 2023 3.3.1 Rekening baten en lasten over 2023 3.3.2 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2023 3.3.3 Rechtmatigheidsverantwoording 2023 3.3.4 Overzicht van incidentele baten en lasten 2023 3.3.5 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves 3.3.6 Overzicht van baten en lasten per taakveld 3.3.7 WNT-verantwoording 2023 Ingenieursbureau Krimpenerwaard Overige gegevens

24 27 28 33 34 35 36 40 42 42 43 44 45

4.1.0 Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2023 4.2.0 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 4.3.0 Vaststelling jaarstukken 2023

46 47 48

2 Jaarstukken 2023 IBKW

Jaarverslag 2023

Jaarstukken 2023 IBKW

3

2.1 Nota van aanbieding Voor u liggen de voorlopige jaarstukken 2023 van de "Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard".

Het uurtarief van de afdeling Weg- en waterbouwkunde is voor 2023 ten opzichte van de begroting na wijziging 2023 hoger uitgevallen.

Omschrijving Uurtarief Weg- en waterbouwkunde (WWB)

Rekening 2023

€

98,51

Begroting na Wijzigingen 2023

€

96,53

Begroting voor wijzigingen 2023

€

87,02

Rekening 2022

Verschil begroting en werkelijk 2023

€

€

88,83

%

2%

1,98

Toelichting hogere uurtarief Het hogere uurtarief wordt voornamelijk verklaard doordat de productieve uren 1.866 lager zijn dan begroot.

De berekende tarieven leiden tot de volgende bijdragen per gemeente, exclusief BTW. Weg- en waterbouw

Gemeente

Overige kosten Totaalbedrag

In procenten van het totaalbedrag

Krimpen a/d IJssel

838.969,08

161,00

839.130,08

38,5%

Krimpenerwaard

1.341.415,67

753,50

1.342.169,17

61,5%

2.180.384,75

914,50

2.181.299,25

100,0%

Totaal

De lasten van het programma Weg- en waterbouw zijn op basis van de werkelijk geschreven uren (per gemeente/per project) aan de gemeenten toegerekend.

De bij het IBKW in rekening gebrachte BTW wordt doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze BTW bij het BTW-Compensatiefonds declareren. In de hierboven vermelde bedragen is deze BTW niet begrepen.

Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau

4 Jaarstukken 2023 IBKW

2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken De Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW) is een samenwerkingsverband van twee gemeenten: Krimpenerwaard en Krimpen aan den Ussel, met als rechtsvorm de Gemeenschappelijke Regeling. IBKW begeleidt in opdracht van de gemeenten Krimpen aan den Ussel en Krimpenerwaard projecten binnen het fysieke domein. Dit betreft zowel advisering als voorbereiding en begeleiding van een reconstructie van de openbare ruimte op wijkniveau en het herinrichten van straten tot aan het vervangen van civiele kunstwerken. Maar ook adviseert en begeleidt het IBKW in het planvormingsproces en bij de realisatie van het bouw- en woonrijp maken van ruimtelijke ontwikkelingen.

Kortom, IBKW is breed inzetbaar binnen de weg- en waterbouw. Kenmerkend bij deze inzet zijn de hoge kwaliteit en de, zeker in het slappe bodemgebied, noodzakelijke gebiedskennis. Door op een projectmatige en resultaatgerichte wijze te werken worden projecten succesvol afgerond. Het IBKW heeft een bestuur als bedoeld in artikel 14a van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De directeur-secretaris bereidt de vergaderingen voor, is hierbij aanwezig en zorgt voor de vastlegging. De stukken die van het bestuur uitgaan worden door de voorzitter ondertekend en door de directeur-secretaris medeondertekend. De directeur-secretaris heeft geen stemrecht in het bestuur.

Het IBKW heeft een ambtelijke organisatie onder leiding van de directeur-secretaris.

2.2.2 Deelnemers Aan de Gemeenschappelijke regeling Ingenieursbureau Krimpenerwaard nemen de volgende gemeenten deel:

• •

Gemeente Krimpenerwaard, Gemeente Krimpen aan den Ussel.

5 Jaarstukken 2023 IBKW

2.2.3 Bestuur en directie Bestuur

Het Bestuur bestond per 31 december 2023 uit de hierna genoemde leden.

Gemeente

Naam

Functie

Taak in bestuur

Krimpen a/d IJssel

W.J. Tempel

Wethouder

Voorzitter

Krimpenerwaard

L.G.I. Barth

Wethouder

lid

Het Bestuur heeft in 2023 vijf maal vergaderd. Directie De directeur-secretaris van het IBKW is de heer S.M. de Bruyn.

Organisatie De organieke sterkte per 1 januari 2023 is 18,42 fte's. Het aantal fte's van de vaste medewerkers per 1 januari 2023 is 15,92 en het aantal ingehuurde is 2,5 fte's. Onderstaand is een organogram van het IBKW weergegeven, waarin de verdeling van de aantallen fte's over de diverse functies is vermeld.

6 Jaarstukken 2023 IBKW

2.2.4 Doel en taken van het IBKW De deelnemers in de gemeenschappelijke regeling hebben in artikel 5 van de Gemeenschappelijke Regeling aan het IBKW de volgende werkzaamheden opgedragen: Op het gebied van sturing en beheersing van ondersteunende administratieve taken en uitvoering, waartoe in ieder geval de engineering, advisering, directievoering en toezicht voor technische werken op het gebied van weg- en waterbouw en rioleringen. Waarbij het kan gaan om vernieuwing, vervanging en nieuwe aanleg.

2.2.5 Kerngegevens In 2023 zijn 16 werken aanbesteed met een totale waarde van circa € 12,2 miljoen. Zes werken bevinden zich in Krimpen aan den IJsel (€ 5,8 miljoen) en tien werken in Krimpenerwaard (€ 6,4 miljoen).

Het IBKW bereidt deze aanbestedingen voor waarbij op hoofdlijnen de volgende producten aan vooraf gaan c.q. onderdeel zijn van de aanbesteding.

Fasering

Op te leveren producten

Initiatieffase

Gemeente levert een projectopgave aan (conform uitvoeringsprogramma of aanvullend op het programma)

Definitiefase

In samenwerking met opdrachtgever levert het IBKW een project gebonden programma van eisen aan. Hierin zijn de uitgangspunten opgenomen voor het ontwerp en de contractstukken

Ontwerpfase

Het IBKW verzorgt de ontwerptekeningen en levert de producten om invulling te geven aan de participatie zoals bepaald in de definitiefase

Contractfase

Het IBKW verzorgt de benodigde contractstukken (bijv, bestek en bestekstekeningen) en verzorgt namens de gemeente het proces om te komen tot een definitieve gunning van het werk

Realisatiefase

Het IBKW verzorgt directievoering en toezicht tijdens de uitvoering. Nadat de nazorgfase is afgerond vindt de overdracht plaats naar de beheerorganisatie van de gemeente

De rol van het IBKW is per project verschillend. Zijn we conform bovenstaande procedure betrokken of worden we gevraagd een toetsende of slechts adviserende rol in te nemen. Binnen dit complete spectrum heeft het IBKW uren geschreven op 122 projecten. Hierbij de kanttekening dat het soms om een paar uur gaat, maar in meerdere gevallen een volledig project voorbereid en begeleid is door het IBKW. De doorlooptijd van een project varieert en ligt tussen de 1 en 3 jaar.

7 Jaarstukken 2023 IBKW

2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie Welke waarde levert het IBKW? Een opdrachtgever wil een resultaat behalen en schakelt hiervoor het IBKW in. Het IBKW levert diensten, die zich onderscheiden door: Kennis van het proces, de omgeving en de context waarbinnen het project gerealiseerd wordt; Lokale kennis; Technische kennis; Kennis van ontwikkelingen en innovaties met het vermogen deze toe te passen in de Krimpenerwaardse praktijk; Kwaliteit, betrouwbaarheid en belangeloos adviseur voor de eigenaren; Lokaal, professioneel netwerk, ook bij andere overheidsinstanties, zoals de Omgevingsdienst en de Veiligheidsregio; Politieke, bestuurlijke sensitiviteit; Onafhankelijke, publieke, transparante dienstverlening; Uitvoeringskracht. Het IBKW is intensief betrokken bij een groot aantal projecten. De opgedane kennis en ervaringen in deze projecten vertaalt zich in potentiële waarde voor opdrachtgevers. De eigenaren willen dat het IBKW dicht bij hen staat. Als eerste technisch adviseur bij de planvorming, ontwerp en realisatie van civieltechnische projecten.

2.3.2 Visie en missie De bovenstaande waarde propositie is vertaald naar onderstaande missie en visie van het IBKW:

Visie__________________________________________________ Het IBKW is van en voor de gemeenten Krimpenerwaard en Krimpen aan den IJssel dé adviseur voor alle technische vraagstukken in de openbare ruimte. Missie________________________________________________ Wij zijn een publiek ingenieursbureau dat staat voor het maatschappelijk belang en dat samen met de opdrachtgevers en de (civiele) markt toegevoegde waarde levert aan een hoogwaardige leefomgeving.

2.3.3 Doelen Op basis van de waarde propositie en de visie en missie heeft het IBKW een belangrijke strategische doelstelling geformuleerd. Hiernaast zijn er doelen opgesteld die een bijdrage leveren aan de realisatie van de strategische doelstelling.

De ketensamenwerking met de opdrachtgevers is zodanig georganiseerd en geoptimaliseerd dat de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de uitvoeringsfase efficiënt en effectief verlopen.

De volgende IBKW doelen moeten hier een belangrijke bijdrage aan gaan leveren;

8 Jaarstukken 2023 IBKW

Het IBKW is:

■f •S J S ■S

S S

een ingenieursbureau met focus op de belangen van de gemeenten en haar inwoners een professionele projectorganisatie in samenwerking met de opdrachtgevers een organisatie die wendbaar is, proactief is en oog heeft voor nieuwe ontwikkelingen een ingenieursbureau met aandacht voor een leefbare openbare ruimte een organisatie waar een cultuur is gevormd met waarden zoals betrouwbaarheid en betrokkenheid maar ook durf en plezier een aantrekkelijke werkgever gehuisvest op een locatie die passend is voor nu en de toekomst

Een reconstructie, herinrichting, vervanging of andere soortgelijke vraagstukken zijn de corebusiness van het IBKW als ingenieursbureau in de grond, weg-en waterbouw. Onze professionals zijn in staat om dit soort opgaven te analyseren, voor te bereiden en uiteindelijk te begeleiden ten behoeve van het gewenste resultaat. Wij vinden dat er echter meer gevraagd mag worden! Waar doen we het uiteindelijk voor? Deze vraag is eenvoudig te beantwoorden en minder eenvoudig te realiseren. Het antwoord is dat we de leefbaarheid willen vergroten door de openbare ruimte te vernieuwen. Dit doen we voor de bewoners, maatschappelijk middenveld, gebruikers en ondernemers. Leefbaarheid telt ook tijdens een project. We willen de overlast tot een minimum beperken en bijvoorbeeld de bereikbaarheid voor bedrijven zo goed mogelijk te laten zijn tijdens een project. Maar qua inrichting willen we aan de ene kant zoveel mogelijk kunnen voldoen aan de wensen van een buurt en tegelijkertijd hebben we ook publieke doelstellingen zoals groen, verlichting, duurzaamheid. Deze staan weleens haaks op een individuele wens. In lijn met onze strategische doelstelling is het doel om via ketensamenwerking efficiënt en effectief te werken. Naast het vergroten van de leefbaarheid willen wij tegelijkertijd een professionele dienstverlening verzorgen waarbij transparantie en efficiency belangrijke indicatoren zijn.

Een handelwijze is efficiënt als de betreffende inspanningen en uitgaven daadwerkelijk bijdragen aan de realisatie van het beoogde doel en de kosten in verhouding staan tot de opbrengsten. Om te beoordelen of het proces efficiënt is c.q. wordt ingericht dient er dus gemeten te worden. Via nacalculaties worden bijvoorbeeld de VAT kosten berekend.

Effectiviteit of doeltreffendheid daarentegen geeft aan dat de uitkomst van het proces gerealiseerd wordt. (Metafoor: het doel raken.) In tegenstelling tot efficiëntie heeft het dus geen betrekking op het proces zelf, maar op de uitkomst ervan. Samen met de opdrachtgevers is er scherpte georganiseerd in de verwachting en het doel van een project. Dus naast de levensverlengende doelen van een reconstructie is een gewenste uitkomst ook een positieve impuls aan de leefbaar te verzorgen.

Jaarstukken 2023 IBKW

2.4 Programmaverantwoording

10 Jaarstukken 2023 IBKW

2.4.1 Programma Weg- en waterbouw Programma-omschrijving Het adviseren van de gemeenten op het gebied van infrastructuur en water zowel in de ontwikkeling van het bestaande areaal als in de uitbreiding ervan en bij de implementatie van nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving (bijvoorbeeld op het gebied van aanbestedingen, water, bodem, technieken en materialen).

Producten / Activiteiten 1. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden; - onderzoeken; - adviseren; - contracten; 2. Directievoering civieltechnische werkzaamheden; - controle naleven contract met aannemer(s); 3. Controle bestek en tekeningen derden. Doelgroep De doelgroep betreft de deelnemende gemeenten van het IBKW.

Bestaand beleid In de dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering organisatie ingenieursbureau Krimpenerwaard staat vermeld dat de opdrachtgever jaarlijks voor 1 maart een uitvoeringsprogramma aanlevert. Dit is een op te leveren lijst van Civiele projecten voor de komende 10 jaar die dient als basis voor de door het IBKW op te stellen begroting voor de uit te voeren projectopdrachten in het daarop volgende jaar. Op basis van dit uitvoeringsprogramma, de overeengekomen plustaken en voorgenomen taken voor derde partijen wordt een capaciteitsberekening gemaakt en de hierbij behorende inschatting van benodigde flexibele schil.

Per kwartaal wordt er door het IBKW gerapporteerd op projectniveau. Via deze rapportage kan de afdeling financiën van de gemeente tussentijds de kosten doorbelasten op de projecten en hoeft men niet te wachten op de eindafrekening. Onze projecten zijn verdeeld over 5 projectfaseringen die starten met een vraagspecificatie. Hierbij wordt aangegeven welke producten/ diensten er geleverd worden, binnen welke tijdsbesteding en planning. Hierin staan ook de specificaties van het zogenaamde eindproduct waarmee een projectfasering wordt afgesloten. Per 6 weken wordt de opdrachtgever via een projectrapportage geïnformeerd over een project.

In de tussentijdse rapportage 2023 zijn de begrote externe uren met 27% gereduceerd van 6.890 uur naar 5.000 uur. In 2023 zijn er werkelijk 5.326 productieve uren extern ingehuurd hetgeen 326 uur meer is dan volgens de begroting na wijzigingen 2023. We hebben voor gemeente Krimpen aan den Ussel het gebruikelijke aantal projecten aanbesteed (zes projecten). Het totaal van de aanneemsommen bedraagt € 5,8 miljoen. Voor de gemeente Krimpenerwaard zijn in 2023 tien projecten aanbesteed. De omvang bedraagt ca € 6,4 miljoen. Er is gewerkt aan herstel van het werkpakket van de gemeente Krimpenerwaard wat een positief effect heeft op deze cijfers.

Er zijn in 2023 65 productieve uren gemaakt voor de woningcorporatie QuaWonen.

Jaarstukken 2023 IBKW

Baten en lasten programma Weg- en waterbouw Raming 2023 na wijzigingen

Realisatie 2023

Raming 2023 voor wijzigingen

Realisatie 2022

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead Totale lasten

1.703.083 597.288 2.300.371

1.793.800 630.479

1.887.691 546.855

1.608.946 474.964

2.424.280

2.434.546

2.083.910

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen derden Rente baten Totale baten

2.180.385 4.091 48.746 2.233.222

2.316.780 40.000

2.349.546 85.000

2.050.619 23.821

2.356.780

2.434.546

2.074.440

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

-67.149

-67.500

-

-9.470

Onttrekking uit reserve huisvesting

117.149

117.500

-

34.470

Toevoeging aan reserve huisvesting

-50.000

-50.000

-

-25.000

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

0

22.134

24.000

27.000

23.084

98,51

96,53

87,02

88,83

Ambtelijke inzet Productieve uren Indicatoren

Uurtarief

Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW. Zie voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen de paragraaf 3.3.2. De steeds toenemende dynamiek van maatschappelijke ontwikkelingen vraagt om voortdurende aanpassing van organisatie en werkwijzen. Mensen zijn daarin de kritische succesfactor. Management en medewerkers moeten goed kunnen omgaan met deze veranderingen. Een strategisch HR-beleid moet de noodzakelijke evolutie ondersteunen, in lijn met het organisatiebeleid. Dit beleid is gestoeld op de visie: verantwoordelijkheid nemen, weten waarvoor je het doet en het beste uit je zelf halen.

12 Jaarstukken 2023 IBKW

Waarom kiest een regisseur van de gemeente om een project door het IBKW voor te bereiden en te begeleiden? • Zekerheid in geleverde kwaliteit; • Wij zijn de specialist; • We zijn collega's met afgestemde werkwijzen; • Gebiedskennis. Wat is er dan nodig om bovengenoemde argumenten ook voor de langere termijn te garanderen? • Een wendbare organisatie ontwikkelen met flexibele en vitale medewerkers als belangrijkste kapitaal; • Inhoudelijke kwaliteit van de medewerkers; • Gewenste houding en gedrag van medewerkers; • Faciliteiten voor medewerkers om te excelleren.

De vitale medewerker De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuïteit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers zijn onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productieproces en het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziekteverzuim zijn er nu talloze manieren om dat te voorkomen. En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor het IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid. • Zorg voor een ergonomische werkplek. • Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen. Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. • Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen. Doe iets met de adviezen. • Beloon medewerkers en laat zien datje hen waardeert.

Een gemeend compliment geeft veel energie! • Zorg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. • Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor eikaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten. Gewenste houding en gedrag van medewerkers De nieuwe organisatievorm betekent in plaats van taakgericht meer procesgericht werken. Dit vraagt wat van de 'zachte' competenties van medewerkers. In plaats van reactief naar proactief, van rigide naar flexibel en van intern naar extern georiënteerd. Niet voor ieder karakter is het even gemakkelijk om met deze verandering om te gaan. Een intensieve begeleiding en externe ondersteuning (in de vorm van coaching) is hierbij mogelijk. Kort en bondig zet het IBKW de volgende instrumenten c.q. focuspunten in om het gewenste resultaat te behalen; Focuspunt 1 Een helder geformuleerd gezamenlijk doel (zie hiervoor het bedrijfsplan) Focuspunt 2 Continue de nadruk leggen op het creëren van verbinding tussen het IBKW en de opdrachtgever op ieder niveau. Echt willen weten wat de behoefte binnen de gemeente is, snappen waarom er op het laatste moment toch iets verandert in de scope van een project.

Een voorbeeld hierbij is het beheerbewust ontwerpen! De gemiddelde werkvoorbereider heeft geen ervaring met het beheren van de openbare ruimte. Dat hoeft ook niet, maar het snappen waar een beheerder tegenaan loopt zorgt voor een beter ontwerp. Focuspunt 3 Voorbeeldgedrag van de opinieleiders Focuspunt 4 Zet iedereen in zijn of haar kracht. Probeer van een 5 geen 6 te maken, maar van een 8 een 9. Met andere woorden; laat mensen excelleren in waar ze goed in zijn in plaats van de focus te leggen op schaduwkwaliteiten van mensen. Focuspunt 5 Indien ruimte gegeven wordt door de opdrachtgevers dient er meer innovatiekracht te ontstaan binnen het IBKW. We blijven voor een deel doen wat de deden, maar gaan ook buiten de grenzen kijken, innoveren en proberen.

13

Jaarstukken 2023 IBKW

Werkpakket Er zijn in 2023 22.134 productieve uren gemaakt voor het uitvoeringsprogramma van beide gemeenten. Dit terwijl er op voorhand 24.000 uur gevraagd is hetgeen een verschil is van 8% minder productieve uren. Het opstellen van het uitvoeringsprogramma met de bijbehorende benodigde uren is gebaseerd op een aantal aannames en grove berekeningen. Een verschil binnen een marge van 10% is hierdoor acceptabel.

14 Jaarstukken 2023 IBKW

2.4.2 Programma Frictie Programma-omschrijving Afronden van de reorganisatie per 1 januari 2018.

Baten en lasten programma Frictie

Realisatie 2023 Lasten Direct toegerekende kosten Overhead Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Diverse baten Totale baten

-

-

-

Realisatie 2022

-

3.000

88.000

-

3.000

88.000

3.000

88.000

-

3.000

88.000

-

-

-

-

-

-

-

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

Gerealiseerde resultaat

Raming 2023 voor wijzigingen

Raming 2023 na wijzigingen

Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW. In 2022 betreft dit incidentele lasten in verband met een vaststellingsovereenkomst die gesloten is met een medewerker die een terugkeergarantie had vanuit een politiek verlof. Vanaf het jaar 2024 zal dit programma niet meer aanwezig zijn in de begroting en jaarrekening.

Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.2.

15 Jaarstukken 2023 IBKW

2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten 2023 Onderstaand hebben wij de totale lasten en baten over 2023 van het IBKW in kaart gebracht.

Raming 2023 voor wijzigingen

Raming 2023 na wijzigingen

Realisatie 2023

Realisatie 2022

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

1.703.083 597.288

1.793.801 630.479

1.890.691 546.855

1.696.947 474.964

Totale lasten

2.300.371

2.424.280

2.437.546

2.171.911

2.180.385 4.091 48.746 2.233.222

2.316.780 40.000

2.352.546 85.000

2.138.620 23.821

2.356.780

2.437.546

2.162.441

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

-67.149

-67.500

-

-9.470

Onttrekking uit reserve huisvesting

117.149

117.500

Toevoeging aan reserve huisvesting

-50.000

-50.000

-

-25.000

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

0

22.134

24.000

27.000

23.084

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen derden Rente baten Totale baten

34.470

Ambtelijke inzet Productieve uren

Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW.

16 Jaarstukken 2023 IBKW

2.6 Paragrafen Dit jaarverslag bevat overeenkomstig artikel 26 BBV de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting 2023 van GR IBKW is opgenomen.

De paragrafen Lokale heffingen. Verbonden partijen en Grondbeleid zijn niet opgenomen en verantwoord omdat deze bij de GR IBKW niet aan de orde zijn c.q. voor GR IBKW niet relevant zijn.

2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die niet zijn verzekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit zijn de financiële middelen waarmee de eventuele tegenvallers bekostigd kunnen worden, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken.

De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd vermogen. Het eigen vermogen bestaat volledig uit de bestemmingsreserve huisvesting, welke bedoeld is voor het dekken van incidentele lasten in verband met het (tijdelijk) huren van huisvesting en toekomstige afschrijvingen van huisvestingsinvesteringen. Het vreemd vermogen bestaat volledig uit overige schulden. Structurele weerstandscapaciteit is niet aanwezig. Er zijn geen stille reserves, deze spelen derhalve geen rol in de bepaling van de incidentele weerstandscapaciteit.

Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opgevangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een voorziening. De volgende risico's zijn geïnventariseerd. Risico's • • • • •

Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden; Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken en ruimtelijke ontwikkelingen; Complexiteit wetgeving; Vertraging of stilvallen projecten als gevolg van (het voorkomen van) netcongestie; Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeel waardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan (ondercapaciteit).

Het IBKW heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovengenoemde risico's niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico's steunt het IBKW op de deelnemende gemeenten in overeenstemming met de gemeenschappelijke regeling. De gemeenten nemen het eventuele risico (naar rato van het aantal inwoners) op in de eigen risicoparagrafen/paragrafen weerstandsvermogen. VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor de deelnemende gemeenten en andere publiekrechtelijke of overheid gedomineerde privaatrechtelijke rechtspersonen heeft de Belastingdienst ons standpunt bevestigd dat bij het IBKW geen vennootschapsbelastingplicht ontstaat. Dit heeft de Belastingdienst in een brief van 22 oktober 2019 aan het IBKW meegedeeld.

Jaarstukken 2023 IBKW

Verloop van de kengetallen

Kengetallen netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

Jaarrekening 2023 Begroting 2023 -47% -52%

Jaarrekening 2022 -46%

nvt 62% 0%

nvt 79% 0%

nvt 59% 0%

De netto schuldquote en de solvabiliteitsratio zijn ultimo 2023 lager ten opzichte van de jaarrekening 2022. De solvabiliteit is afgenomen ten opzichte van de jaarrekening 2022 in verband met inzet van de bestemmingsreserve huisvesting. Het IBKW heeft geen structurele exploitatieruimte omdat het saldo van baten en lasten wordt gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten (verrekening op basis van nacalculatie). Het IBKW mag geen exploitatiesaldo hebben.

2.6.2 Financiering De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel. In deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde: • Beleid • Risicobeheer • Kasbeheer • Administratieve Organisatie

Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's.

HetTreasurystatuut IBKW 2023 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 25 september 2023. Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt. Indien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het treasurystatuut.

Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Ultimo 2023 is er sprake van een financieringsoverschot van € 1.025.074. Eind 2022 was sprake van een financieringsoverschot van € 1.081.081. Het financieringsoverschot is het verschil tussen de boekwaarde van de vaste activa ad. € 70.038 en het saldo van de reserves ad. € 1.095.112. De afname van het financieringsoverschot wordt veroorzaakt door inzet van de bestemmingsreserve huisvesting. 18 Jaarstukken 2023 IBKW

Renterisicobeheer De renterisiconorm in de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat een publiekrechtelijk lichaam elk jaar maximaal 20% van de begroting kan vernieuwen. Die vernieuwing bestaat dan uit herfinanciering of herziening van het rentepercentage. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een enorme stijging van de rentelasten te worden geconfronteerd. Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig.

Het IBKW heeft ultimo 2023 geen opgenomen (langlopende) lening(en). Eveneens beschikt het IBKW niet over financiële derivaten.

Kasbeheer Het IBKW heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding (naast de betaalrekening bij de BNG bank is tevens een rekening geopend ten behoeve van het schatkistbankieren). De bankrekening van de BNG bank wordt onder meer gebruikt voor de betalingen en het ontvangen van de voorschotten van de gemeenten. Daarnaast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten.

De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer, zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar 's Rijks schatkist. Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

Administratieve organisatie en interne controle

De betalingsbevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen autoriseren iedere betaling in functiescheiding (4-ogenprincipe).

2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen In 2021 is het kantoorpand van IBKW verkocht aan de gemeente Krimpen aan den IJssel. De opbrengst ad. € 1.150.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve huisvesting. Het bestuur heeft op 23 november 2022 ingestemd met het voorstel tijdelijke huur kantoorruimte IBKW. De financiële gevolgen zijn verwerkt in deze rapportage. De bovenverdieping van de voormalige Rabobank, onderdeel van het gemeentehuis van Krimpen aan den IJssel, is voor 1 jaar gehuurd tot en met 30 september 2023. Deze huurovereenkomst is na het verstrijken van deze periode voortgezet voor onbepaalde tijd. Omdat er sprake is van huur van de huisvesting is er geen voorziening voor groot (cyclisch) onderhoud getroffen in de jaarrekening van het IBKW.

19 Jaarstukken 2023 IBKW

2.6.4 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening/advisering aan de deelnemende gemeenten op het gebied van weg- en waterbouw. De dóórontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen is voor het IBKW belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien worden tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoorbeeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, niveau van automatisering en communicatie.

Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang. Na een aantal jaren waarin het werkpakket voor de gemeente Krimpenerwaard minder was verwacht het IBKW de komende jaren weer een stabiel werkpakket in het aantal kapitaalwerken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (onder regie van het IBKW). Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werkpakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid. Wendbare organisatie

Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil dienen en hiermee de wendbaarheid van IBKW te vergroten. 1. 2. 3. 4. 5.

Werkvoorbereiding; aansturing door een projectleider van IBKW Directievoering en Toezicht; aansturing door een projectleider van IBKW Advisering Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen) Innovatie

De werkzaamheden zijn georganiseerd rondom een vaste kern met toegewijde mensen die hoge kwaliteit leveren. Via het projectmatig werken wordt deze kwaliteit afgestemd op de behoeften van de opdrachtgevers. We gebruiken hierbij een flexibele schil om capaciteitsvraagstukken in eigen regie op te pakken.

De innovatie vindt plaats in de projecten, bijvoorbeeld met pilots, maar ook in meer gestructureerde vorm door aansturen vanuit het Strategisch Overleg. Daarnaast maakt IBKW deel uit van diverse regionale netwerken. Bij innovaties die daar ontwikkeld worden zijn we betrokken of we nemen ze mee in de Krimpenerwaard. Informatie

De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de ICT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR IJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud, waaronder beveiliging, van alle reguliere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de IBKW bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek. Daarnaast is voor het ontwikkelen van het werken met 3D-modellen en -visualisaties een tweetal werkplekken beschikbaar los van de reguliere ICT-omgeving.

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim is in 2023 gestegen naar 11,5%. Dat is aanzienlijk hoger dan in de afgelopen jaren. Het verzuim wordt voor het overgrote deel veroorzaakt door twee langdurig zieken. In het eerste kwartaal van 2024 nemen we van een van deze twee afscheid, de andere is dan naar verwachting hersteld.

20 Jaarstukken 2023 IBKW

Beleid IBKW In 2023 zijn de geactualiseerde Financiële verordening IBKW 2023, het Controleprotocol 2023 inclusief Normenkader, de Verordening controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie en het Treasurystatuut IBKW 2023 vastgesteld door het bestuur. De Mandaatregeling is eveneens in 2023 geactualiseerd en op 25 januari 2024 vastgesteld door het bestuur. Voort is een aanvang gemaakt met het aanpassen van de tekst van de Gemeenschappelijke regeling aan de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen.

Rechtmatigheid

In overeenstemming met het controleprotocol IBKW 2023 en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft de directie in de paragraaf bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden, voor zover deze boven de door het Bestuur vastgestelde rapportagegrens van € 50.000 liggen. Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn of nog worden getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orde moeten komen zijn de tussentijdse communicatie met het Bestuur-of de reden waarom deze achterwege is gebleven - alsmede de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

De gevonden 'niet-acceptabele' individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 50.000 betreffen:

1.

Rechtmatigheidsfouten (onrechtmatige uitgaven in 2023) als gevolg van niet naleving Europese aanbestedingsverplichtingen voor een totaalbedrag van € 188.000

Niet naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen

Bevindingen In totaal zijn er in 2023 twee dossiers (inhuuropdrachten) onrechtmatig bevonden voor een totaalbedrag aan onrechtmatige uitgaven (incl. BTW) in 2023 van € 188.000. Bij één dossier is de onrechtmatigheid in 2022 ontstaan. Er zijn inhuurovereenkomsten afgesloten met een zelfstandige voor de duur van twee jaar (2022 en 2023). De totale (geraamde) opdrachtwaarde van deze overeenkomsten bedraagt voor de periode 1 januari 2022 tot en met 31 december 2023 circa € 227.000 (exclusief btw) en overschrijdt daarmee de EUaanbestedingsgrens voor diensten. Deze opdracht is niet Europees aanbesteed door GR IBKW. De werkelijke uitgaven 2023 ten bedrage van € 147.000 (inch BTW) zijn als financieel onrechtmatig aangemerkt. Daarnaast is er een nieuwe rechtmatigheidsfout in 2023 geconstateerd als gevolg van een niet Europees aanbestede inhuuropdracht ten bedrage van € 41.000 (werkelijke uitgaven 2023 incl. BTW). Oorzaak De onrechtmatigheid die is ontstaan in 2022 is veroorzaakt doordat er inhuurovereenkomsten met de zelfstandige zijn opgesplitst in drie contracten, maar deze contracten als één contract moeten worden bezien op grond van artikel 2.14 van de Aanbestedingswet 2012. Naast de opdrachten die (in het verleden) gezamenlijk de Europese aanbestedingsgrens overschrijden ligt de oorzaak ook bij niet rechtmatige verlenging.

Voor één dossier loopt de rechtmatigheidsfout door zonder dat daarvoor Europese aanbestedingen plaatsvinden omdat het om een gering bedrag gaat en het daardoor niet proportioneel is om Europees aan te besteden.

Verbeterpunten om deze rechtmatigheidsfouten in de toekomst te voorkomen Eind 2023 is er een opdracht meervoudig onderhands aanbesteed door GR IBKW. Ondanks dat deze opdracht nu aanbesteed is ligt er een uitdaging om de opdrachten die de EU-drempel overschrijden tijdig te herkennen, waarbij een periodieke spendanalyse centraal staat. Verder gaan we in 2024 aan de slag met specifieke richtlijnen en procedures in te stellen. 21 Jaarstukken 2023 IBKW

M&O-beleid IBKW heeft geen overkoepelend beleid voor misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O-beleid). Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2023 blijkt zijn er in 2023 geen rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden.

Terugblik op 2023 Terugkijkend op 2023 heeft dit jaar met name in het teken gestaan van het op gang brengen en draaiende houden van de productie in samenwerking met beide opdrachtgevers. De thuiswerkfaciliteiten en voorzorgsmaatregelen op kantoor zijn daarbij van belang geweest. In de loop van 2023 zagen we verdere toename van de bezetting van de werkplekken. Gebleken is wel dat veel thuiswerken en veel minder onderlinge contacten het werken lastiger heeft gemaakt. We zetten onverminderd in op het welbevinden en de mentale weerbaarheid van onze werknemers. Ondanks de beperkingen waar we mee te maken hadden zijn er enkele mooie successen behaald die gedeeld mogen worden. Er zijn projecten opgestart, aanbesteed en opgeleverd. In de uitvoering van de projecten hebben geen ongevallen met lichamelijk letsel plaatsgevonden.

Met het oog op de toename van projecten van de gemeente Krimpenerwaard hebben we de capaciteit bij de projectleiding en de werkvoorbereiding uitgebreid. De bestaande ruimte in de begroting is daarvoor voldoende.

Huisvesting Het kantoor aan het Raadhuisplein 4 wordt door alle medewerkers ervaren als een bijzonder fijne werkplek. In 2023 zijn gesprekken gevoerd over het verlengen van het huurcontract en de mogelijke oplossingen indien dit niet verlengd kan worden. 3D engineering

In 2022 zijn enkele producten in 3D vervaardigt. Door de beperkingen vanwege Corona en de focus die we daardoor op de reguliere productie hebben gehad is de ontwikkeling minder snel gegaan dan eerder voorzien. In 2023 is dit weer verder opgepakt en uitgerold. We blijven het in 3D visualiseren en modelleren als een kansrijke ontwikkeling beschouwen.

2.6.5 Openbaarheid In artikel 3.5 van de Wet Open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens.

De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 inwerking getreden. Het doel van de Woo is een transparante overheid die actief informatie openbaar maakt. De Woo is niet van toepassing op het IBKW. IBKW heeft wel mandaat maar er zijn geen bevoegdheden gedelegeerd. Voor wat betreft de uitvoering van deze wet haakt IBKW aan bij het proces van gemeenten.

Jaarstukken 2023 IBKW

Jaarrekening 2023

23 Jaarstukken 2023 1BKW

3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Verslaggevingskader De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn opgenomen.

Rechtmatigheidsverantwoording Het controleprotocol inclusief normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 is door het bestuur van IBKW vastgesteld op 25 september 2023. Hierbij is de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 vastgesteld op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves (€ 25.009) en is de rapportagegrens voor de paragraaf Bedrijfsvoering vastgesteld op € 50.000. Vergelijking met voorgaande jaren De grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar (2022). Er hebben geen stelsel- en/of schattingswijzigingen plaatsgevonden in boekjaar 2023.

Herrubricering Met ingang van 2023 is de verplichting voor verlofsparen gepresenteerd onder de balanspost Voorzieningen in plaats van onder de Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar (overige schulden). Hiervoor is het vergelijkende balanscijfer 2022 (€ 44.340) ook geherrubriceerd. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard.

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijv, reorganisaties en gebruik van nieuwe CAO mogelijkheid van verlofsparen) dient wel een verplichting gevormd te worden.

24 Jaarstukken 2023 IBKW

Balanswaardering Vaste activa

Materiële vaste activa Onroerende en roerende zaken Deze activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de lineaire methode en de verwachte economische levensduur.

Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt de maand volgend op de maand, waarin de investering wordt gedaan.

Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op desbetreffende investeringen in mindering gebracht.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn: Grond Aanschaf, renovatie, en restauratie bedrijfsgebouw Technische installaties in bedrijfsgebouw Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouw; telefoon-installaties; Kantoormeubilair Automatisering Warmte-isolatie kantoorgebouw Glasvezelverbinding Overige MVA

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

Jaren n.v.t. 40 15 10 10 4 35 30 5

De bovenstaande afschrijvingsmethode en -termijnen zijn vastgelegd in de Financiële verordening van het IBKW 2023, vastgesteld door het bestuur op 25 september 2023. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt, wanneer van toepassing, een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van GR IBKW.

Afgeleide financiële instrumenten GR IBKW maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico's (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën.

25 Jaarstukken 2023 IBKW

Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 1) Reserves, gespecificeerd naar: - algemene reserve; - bestemmingsreserve; 2) Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Reserves: In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur van de GR IBKW. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming (beklemming) heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen bestemming (beklemming) dan wordt het de algemene reserve genoemd. GR IBKW heeft ultimo 2023 geen algemene reserve gevormd in lijn met de uitgangspunten zoals opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling IBKW.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd indien op balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: - Er is sprake van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting; - Het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van (geld)middelen noodzakelijk is; - De omvang van de verplichting is betrouwbaar in te schatten.

Voorzieningen worden gewaardeerd op contante waarde of het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Waardering tegen nominale waarde vindt plaats indien 'het effect van tijdswaarde van geld niet materieel is'. Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Deze voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten en op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van het overzicht van baten en lasten verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

26

Jaarstukken 2023 IBKW

3.2 Balans per 31 december 2023 Balans

Balans

ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2022

1.095.112 1.095.112

1.162.261 1.162.261

127.192 127.192

44.340 44.340

1.222.304

1.206.601

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

612.565

342.351

612.565

342.351

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks vergelijkbaar wlume

30.539 30.539

43.273 43.274

643.104

385.624

1.865.407

1.592.224

VASTE PASSIVA

VASTE ACTIVA Materiele vaste activa - Inwsteringen met economisch nut

PASSIVA

70.038 70.038

81.180 81.180

Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen -Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Totaal vaste activa

70.038

81.180

Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1.708.319 1.664.868

1.407.906 1.263.690

43.451

144.216

Liquide middelen - Banksaldi

50.437 50.437

50.100 50.100

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

36.613 36.613

53.038 53.038

Totaal vlottende activa

1.795.369

1.511.044

Totaal vlottende passiva

TOTAAL ACTIVA

1.865.407

1.592.224

TOTAAL PASSIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige wrderingen

27

Jaarstukken 2023 IBKW

3.2.1 Toelichting op de balans per 31 december 2023 31-12-2023

31-12-2022

70.038

81.180

Machines, apparaten en installaties

5.701

10.853

Overige materiële vaste activa

64.337

70.327

Totaal vaste activa

70.038

81.180

10.853

16.623

-

-

Af: Afschrijvingen

5.152

5.770

Saldo eind boekjaar

5.701

10.853

Saldo begin boekjaar

70.327

13.125

Investeringen

3.034

68.452

Af: Afschrijvingen

9.024

11.250

Saldo eind boekjaar

64.337

70.327

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

De investeringen met een economisch nut kunnen als

volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft een verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:

Machines, apparaten en installaties Saldo begin boekjaar

Investeringen

Overige materiële vaste activa

28 Jaarstukken 2023 IBKW

De belangrijkste in het boekjaar gedane investering staat in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2023

75.000

3.034

Verhuislasten

Cumulatief besteed t/m 2023 71.485

Toelichting in het boekjaar 2022 en 2023 gedane investeringen: Voor het verhuizen naar het pand en de inrichting zijn ultimo 2023 de volgende incidentele uitgaven

binnen het investeringskrediet gerealiseerd: - Kantoor inrichting € 51.369 - Inrichting en onvoorzien € 1.902 - Verhuizen ICT en aanpassingen € 9.605 - Pantry inrichting € 8.609 Verhuis en inrichting uitgaven € 71.485 Afschrijvingslasten in 10 jaar

€

71.485

Dit investeringskrediet is begin 2023 afgesloten. De onderschrijding van € 3.515 wordt veroorzaakt doordat er een aantal uitgaven voor wat betreft de inrichting niet nodig zijn geweest, omdat hiervoor al in voorzien was.

ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

1.664.868

1.263.690

42.489

15.373

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetvpische looptijd korter dan één iaar

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met

een looptijd korter dan één jaar - Debiteuren

127.880

- Aangesloten gemeenten - Waarborgsommen

962

962

1.708.319

1.407.906

29 Jaarstukken 2023 IBKW

Schatkistbankieren Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist, uitgezonderd het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt berekend op 2% van het begrotingstotaal van het lopend jaar, met een minimum van € 1.000.000. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Kwartaal 1

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

60

57

58

1.000 940

1.000 943

1.000 942

Kwartaal 4 50 1.000 950

Overschrijding van het drempelbedrag

Het drempelbedrag is in 2023 in alle kwartalen niet overschreden.

ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

50.437

50.100

50.437

50.100

50.437

50.100

36.613

53.038

1.795.369

1.511.044

Liquide middelen

- Banksaldi

Banksaldi:

Rekening-courant BNG

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Specificatie overlopende acitva Nog te ontvangen bedragen: Ministerie l&W inzake uren EMK Renewi creditnota

Vooruitbetaalde bedragen Verzekeringspremies Innovyze Itd infoWorks Car verzekering

Totaal vlottende activa

2023

2022

4.625,00 _______________ 42,00 4.667,00

36.613,00

34.504,00 8.670,00 ____________ 5.196,00 36.613,00 48.370,00

30 Jaarstukken 2023 IBKW

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

- Bestemmingsreserves

1.095.112

1.162.261

- Gerealiseerd resultaat

-

-

Totaal eigen vermogen

1.095.112

1.162.261

Saldo begin boekjaar Bij: Toevoeging boekjaar: Dit betreft een toevoeging voor de dekking van tijdelijk huurlasten met betrekking tot huisvesting. Extra inkomsten in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting Af: Onttrekkingen boekjaar: - Businesscase huisvestingsplan - Huurlasten - Afschrijving verhuiskosten en inrichting pand

1.162.261

1.171.731

50.000

25.000

Saldo einde boekjaar

1.095.112

1.162.261

Voorzieningen

127.192

44.340

Voorziening verlofsparen Saldo begin boekjaar

44.340

43.943

Bij: Dotatie boekjaar:

41.394

397

Af: Onttrekking boekjaar: Af: Vrijval boekjaar: Saldo einde boekjaar

85.734

44.340

Bij: Dotatie boekjaar:

41.458

-

Af: Onttrekking boekjaar: Af: Vrijval boekjaar: Saldo einde boekjaar

41.458

-

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen

Bestemmingsreserve huisvesting

110.000 7.149

4.720 29.750

Aard en reden bestemmingsreserve huisvesting In 2018 is de bestemmingsreserve huisvesting gevormd. Het doel van deze reserve is dekken van lasten met betrekking tot nieuwe huisvesting, tijdelijke huurlasten en toekomstige kapitaallasten. In 2021 is het kantoorpand van IBKW verkocht aan de gemeente Krimpen aan den IJssel. De opbrengst ad. € 1.150.000 is toegevoegd aan de reserve huisvesting. Met ingang van 2022 wordt de locatie raadhuisplein 4 tijdelijk gehuurd. Voor de dekking van de tijdelijke huurlasten en de afschrijvingskosten van de investeringen inrichting/verhuizing zal de reserve huisvesting worden ingezet. Gerealiseerd resultaat na bestemming

Voorziening regeling voor vervroegde uittreding (RVU) Saldo begin boekjaar

31 Jaarstukken 2023 IBKW

Aard en reden voorzieningen

Voorziening verlofsparen De voorziening verlofsparen dient met ingang van 1 januari 2022 te worden gevormd voor de spaarverlofuren (nieuwe CAOmogelijkheid) en de bovenwettelijke verlofsaldi van de medewerkers met een niet-jaarlijks gelijke omvang (niet voorspelbaar gelijkmatig patroon) en het karakter van overmatige verlofsaldi of spaarsaldi (stuwmeer). Voorziening regeling voor vervroegde uittreding (RVU) De voorziening is gevormd voor medewerkers die gebruik maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor IBKW verricht, dient op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die IBKW tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Dat betekent voor alle jaren tot aan de AOW datum.

Totaal vaste passiva____________________________________________ 1.222.304

1.206.601

31-12-2023

31-12-2022

612.565

342.351

612.565

342.350

- Crediteuren

108.860

67.598

- Aangesloten gemeenten

385.760

166.317

PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

- Overige schulden

De specificatie van de overige schulden wordt in het onder­ staande overzicht weergegeven:

- Car verzekering - Belastingen en pensioenpremies

- Personeelskas

4.375 104.554

98.321

9.016

10.115

612.565

342.351

Aangesloten gemeenten Saldo 31-12-2023 ten bedrage van EUR 385.760 betreft de schuld aan deelnemende gemeenten Krimpenerwaard en Krimpen aan den IJssel n.a.v. de afrekening over 2023. Saldo 31-12-2022 ten bedrage van EUR 166.317 betreft de schuld aan de deelnemende gemeente Krimpenerwaard. Voor de specificatie verwijzen naar bijlage "4.1.0. Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2023".

32

Jaarstukken 2023 IBKW

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

30.539

43.274

643.104

385.624

Omschrijving - Direct Lease Renault Zoe ZK-919-J - Direct Lease Renault Zoe ZK-920-J

Einddatum 19-06-2024 19-06-2024

Jaarlast 2.973 3.023

- Huurovereenkomst le verdieping Raadhuisplein 4 te Krimpen aan den IJssel - Schoonmaakcontract Promen le verdieping Raadhuisplein 4 te Krimpen aan den IJssel - Dienstverleningsovereenkomst GR IJsselgemeenten levering iet diensten - Dienstverleningsovereenkomst Gemeente Krimpen aan den IJssel op het gebied van personeel & organisatie - Uitvoering van financiële administratie en planning & control door Gemeente Krimpenerwaard

Onbepaalde tijd Onbepaalde tijd Onbepaalde tijd 31-12-2025

124.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen. Onder deze post is opgenomen: -Accountantskosten jaarrekening 2023 - Gewerkte uren december 2023 Interpro - Gewerkte uren december 2023 Nivel - Mkbasics verrichtingen december 2023 - Gewerkte uren december 2023 De Groene aap - NS reiskosten december 2023

€ 17.200 € 5.147 € 3.000 € 758 € 3.840 € 594

Totaal vlottende passiva Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Het IBKW heeft de volgende lopende meerjarige financiële verplichtingen op balansdatum 31 december 2023:

Onbepaalde tijd

21.576

135.000 11.940 66.375

Het IBKW heeft de volgende rechten op balansdatum 31 december 2023: - Beschikbare rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG Bank ten bedrage van € 100.000.

3.2.2 Gebeurtenissen na balansdatum De ontwikkelingen in de Oekraïne en het Midden-Oosten hebben geen directe gevolgen voor de bedrijfsvoering van IBKW. Neven effecten kunnen wel invloed hebben op de kosten en de (door)looptijd van de uit voeren projecten. Met name bij werkzaamheden van nutsbedrijven zien we problemen als gevolg van schaarste aan materialen en elektrotechnische installaties en onderdelen. Voorts is door nutsbedrijf Stedin aangegeven dat zij een aanzienlijk deel van de organisatie inzet op (het voorkomen van) problemen met betrekking tot netcongestie. Dit zal komende jaren gevolgen hebben voor de werkzaamheden in de openbare ruimte.

Verder is er geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum 31 december 2023 of met belangrijke financiële gevolgen voor gemeenschappelijke regeling BVO IBKW.

33 Jaarstukken 2023 IBKW

3.3 Overzicht van baten en lasten over 2023

Baten Programma WWB

1.703.083

Realisatie 2023 Lasten 1.703.083

Saldo

-

1.793.800

1.793.800

-

Programma Frictie

562.979

630.479

164.725

164.725

-67.149

2.521.504

2.589.004

-

117.149

117.500

117.149

50.000 50.000