Bijlage 3. Voorlopige jaarstukken 2024 IBKW

Gerealiseerde resultaat

31

Jaarstukken 2024 IBKW

3.3.2 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2024 LASTEN Rekening 2024

Cate­ gorie

Omschrijving

1.1

Begroting na wijziging 2024

Begroting voor wijziging 2024

Rekening 2023

SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN

01. Huidig personeel

1.344.013

1.518.300

1.518.300

1.453.292

11.719

11.750

24.450

14.176

783.333

630.000

602.372

402.714

Afschrijving

7.3

02. Afschrijvingen

PERSONEEL VAN DERDEN

3.5.1

Kapitaalswerken

Onder deze post wordt de inhuur van personeel verantwoord

32 Jaarstukken 2024IBKW

Cate­

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

gorie

2024

na wijziging 2024

voor wijziging 2024

2023

Omschrijving 3.8

GOEDEREN EN DIENSTEN

-

-

-

04. Salarisadministratie

1.661

2.714

2.714

987

05. Arbozorg

1.301

3.419

3.419

8.743

06. Subsidie personeelsvereniging

2.000

2.000

2.000

2.000

07. Reis- en verbijfkosten

12.722

8.600

8.600

10.005

08. Lease auto's

13.816

21.000

21.000

14.983

4.641

4.641

4.336

01. Gasverbruik, elektriciteitsverbruik en vastrecht

09. Representatiekosten

3.122

10. Diverse bureaukosten

37.793

38.902

38.902

30.939

11. Diverse huisvestingskosten

30.180

37.827

53.827

21.177

12. Belastingen en verzekeringen

3.585-

5.000

7.000

5.242

13. Accountantskosten

20.040

18.200

16.384

20.200

14. Uitbestede werkzaamheden

180.714

198.315

213.315

169.863

-

8.141

8.141

7.159

15. Kosten externe adviseurs 16. Opleidingskosten

8.430

4.309

28.731

3.770

17. Huurlasten

96.374

93.000

101.000

112.210

18. Servicekosten

19.103

23.000

23.000

21.000

7.500

19. Onvoorzien

7.1

2.425-

423.671

469.068

540.174

430.189

Bestemmingsreserve huisvesting

75.000

75.000

75.000

50.000

BTW IN REKENING GEBRACHT

226.052

209.048

213.452

150.548

TOEVOEGIN AAN RESERVES

33 Jaarstukken 2024 IBKW

TOELICHTING CATEGORIE 3.8

GOEDEREN EN DIENSTEN

Rekening 2024

Omschrijving

10. Diverse bureaukosten

37.793

239

01. Website

02. Porti, vrachtkosten, bankkosten e.d.

554

03. Kantoorbenodigdheden

5.170

04. Vakliteratuur en lidmaatschappen

6.665

05. Verstrekking koffie e.d. aan personeel

4.345

06. Onderhoud kantoorapparatuur en programmatuur

20,820 _______ 37,793

11. Diverse huis^stingskosten

30.180

01. Onderhoudskosten e.d. gebouwen en installaties

02. Schoonhouden gebouw; uitbesteed aan schoonmaakbedrijf

22.452

03. Kosten brand- en inbraakalarminstallatie 04. Overige huisvestingskosten

6.834

05. Verzekeringen mbt huisvesting

682

06. Belastingen mbt huisvesting

212

_______ 30.180

12. Verzekeringen

3.585-

13. Accountants kosten

20.040

Betreft controle jaarrekening 2024 en een afrekening van 2023

14. Uitbestede werkzaamheden

180.714

01. Kosten

uitbesteed werk(ADM)

02. Kosten

uitbesteed werk(P&O)

10.996

03. Kosten

uitbesteed werk(lenA)

105.554

64.164

180.714

De bedrijfevoeringstaken van IBKW worden uitgevoerd door de twee deelnemende gemeenten

en de GR IJsselgemeenten.

ad. 01 De administratie en PenC-cylcus wordt uitgevoerd door de gemeente Krimpenerwaard ad. 02 PenO wordt uitgevoerd door de gemeente Krimpen aan den IJssei.

ad. 03 Het beheer van de ICT-omgeving van IBKW is uitbesteed aan de GR IJsselgemeenten. 15. Kosten externe advseurs 16. Opleidingskosten

8.430

Onder deze post worden kosten voor het opleiden van personeel danwel het op peil

houden van het kennisniveau van de medewerkers opgenomen.

01. Directie

02. Weg- en waterbouw 03. Administratie

7.035

________ 1,395

8.430

17. Huurlasten

96.374

Onder deze post worden de huurlasten van de kantoorruimte Raadshuisplein 4 Krimpen aan den IJssei opgenomen. 18. Servicekosten Onder deze post worden de serviceiasten van de kantoorruimte

Raadshuisplein 6 Krimpen aan den IJssei opgenomen.

19.103

BATEN Cate­

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

gorie

2024

na wijziging 2024

voor wijziging 2024

2023

Omschrijving

GOEDEREN EN DIENSTEN

3.5

20. Doorberekende uren aan derden

3.8

21. Doorberekende overige kosten aan derden

45.744

42.200

67.200

6.240 2.149-

4.3.2 BIJDRAGEN VAN OVERHEDEN 23. Bijdragen van de aangesloten gemeenten

2.406.376

2.506.918

2.603.096

2.180.385

23. Aan de aangesloten gemeenten doorberekende BTW

226.052

209.047

213.452

150.548

5.1

Rente baten

95.616

65.000

-

48.746

7.1

ONTTREKKING AAN RESERVES 90.000

90.000

90.000

117.149

Bestemmingsreserve huisvesting

Het overzicht van baten en lasten 2024 beslaat de periode 1 januari 2024 tot en met 31 december 2024. In 2023 is de programmabegroting 2024 vastgesteld.

De baten van het IBKW bestaan voor het overgrote deel uit de vaste bijdragen van de deelnemende gemeenten. De lasten van het IBKW zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan vooreen groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en administratiekosten. De mutatie in de reserve betreft een storting voor extra inkomsten in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting. En een onttrekking voor de dekking van de tijdelijke huurlasten en de afschrijvingskosten van de investeringen inrichting/verhuizing zal de reserve huisvesting worden ingezet. Voor een nadere specificatie van de mutatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans.

Nadere analyse van de begrotingsafwijkingen Programma Weg- en waterbouw en overhead

De lasten zijn € 66.000 (exclusief BTW) lager dan begroot. De lagere lasten worden veroorzaakt door de volgende verschillen: - Lagere huisvestingslasten 8.000 - Lagere leasekosten auto's 7.000 - Hogere inhuurlasten 145.000 - Lagere lasten werkzaamheden 1CT 18.000 - Lagere salarislasten personeel 174.000 - Lagere lasten overig 4.000 De lagere salarislasten personeel heeft voornamelijk maken met een niet ingevulde vacature en een vrijval van voorziening verlofsparen. Dit werkt ook door in de lagere lasten voor ICT in verband met minder benodigde licenties. Daarnaast is er een nadeel op de inhuurlasten omdat de vacatures niet direct vervuld zijn gedurende het jaar

35

Jaarstukken 2024 IBKW

De baten zijn € 66.000 (exclusief BTW) lager dan begroot. De lagere baten worden veroorzaakt door de volgende verschillen: - Lagere bijdrage gemeenten 101.000 - Hogere bijdrage van derden 4.000 - Hogere rente baten 31.000 De lagere bijdragen gemeenten wordt veroorzaakt doordat er minder wordt doorbelast. Daarnaast is er in 2024 meer rente ontvangen op de rekening van schatkistbankieren.

3.3.3 Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Verantwoordelijkheid directie

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 25 september 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze verantwoordingsgrens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 28.638. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 28.638.

36 Jaarstukken 2024 IBKW

3.3.4 Overzicht van incidentele baten en lasten 2024 Op grond van artikel 28 van het BBV moet de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van incidentele baten en lasten bevatten. In overeenstemming met artikel 3 lid 4 van de Financiële verordening IBKW 2023 worden incidentele baten en lasten boven het grensbedrag van € 10.000 afzonderlijk gespecificeerd in het overzicht en toegelicht. Overzicht incidentele baten en lasten 2024

Lasten

Toevoeging aan reserve huisvesting Onttrekkingen reserve huisvesting

75.000

Totaal

75.000 82.851 7.851 0 -7.851

Baten 82.851

Incidenteel saldo baten en lasten

Totaal rekeningsaldo Rekeningsaldo structureel

Toevoeging aan bestemmingsreserve huisvesting Extra inkomsten in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting.

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting Dit is een incidentele dekking van de tijdelijke huurlasten voor kantoorruimte conform afspraak brief begroting 2023 toezichthouder.

3.3.5 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De structurele mutaties in de reserves zien er als volgt uit:

Structurele mutaties in de reserves

Begroting 2024 na wijzigingen

Jaarrekening 2024

Structurele onttrekkingen Bestemmingsreserve huisvesting

7.149

7.149

Totaal structurele reservemutaties

7.149

7.149

De structurele onttrekking betreft de jaarlijkse onttrekking aan de bestemmingsreserve huisvesting. Deze structurele onttrekking wordt ingezet ter dekking van de eveneens structurele afschrijvingslasten op de investeringen voor de verhuizing en inrichting van de kantoorruimte.

37 Jaarstukken 2024 IBKW

3.3.6 Overzicht van baten en lasten per taakveld

0.4 Overhead 2.1 Verkeer en rervoer 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen 8.2 Grondexploitaties

Begroting 2024 Baten Lasten Saldo 678.050 678.050 662.391 662.391 1.003.622 1.003.622 0 0 0 0 0 0 341.232 341.232

Begroting 2024 na wijziging Saldo Baten Lasten 0 631.366 631.366 0 659.258 659.258 0 998.875 998.875 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 339.618 339.618

Jaarrekening 2024 Lasten Saldo Baten 0 570.401 570.401 0 795.520 795.520 0 692.582 692.582 0 24.177 24.177 0 216 216 0 14.819 14.819 0 369.409 369.409

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie Baten Lasten Saldo 0 60.965 60.965 0 0 -136.262 -136.262 0 0 306.293 306.293 0 0 -24.177 -24.177 0 -216 -216 0 0 -14.819 -14.819 0 0 -29.791 -29.791 0

Totaal

2.685.295 2.685.295 r

0 2.629.117 2.629.117

0 2.467.122 2.467.122

0

161.995

161.995

0

38 Jaarstukken 2024 IBKW

3.3.7 WNT-verantwoording 2024 Ingenieursbureau Krimpenerwaard Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsvoeringorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT)

De bezoldiging van de leden van de directie en bestuur (en overige topfunctionarissen) over hetjaar 2024 is als volgt: Leidinggevende top functionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende top functionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

S.M. de Bruyn

1 Functi e (functi ena a m) D i ree teu r-s ec reta r i s

2 In dienstvanaf (datum begin functievervulling)

l-dec-22

3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

heden

4 (Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025fte)

100%

6 Beloning plus belastbareonkostenvergoedingen

125.411

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

18.175

8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

143.586

9 individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

10 Bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij deWNT-instelling

0

0

11 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon 12 Totale bezoldiging

13

143386

Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon)

233.000

Vergelijkende drfers2023

Ja

1 (Fictieve) dienstbetrekking?

2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

107.342

3 Beloning plus belastbareonkostenvergoedingen

4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

16.823

5 Totale bezoldiging uithoofde van de functie van topfunctionaris

124.165

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

7 Bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij de WNT-instelling

0

0

8 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon

124.165

9 Totale bezoldiging

10

Voorde WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon)

223.000

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder

Naam

Functie

WJ. Tempel (m.i.v. 20-03-2023)

Voorzitter Bestuur

LG.1. Barth ( m.i.v. 18-04-2023)

Lid Bestuur

Toelichting: Het bezoldigingsmaximum voor dedirecteur-secretaris bedraagt € 233.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur-secretaris. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de toezichthoudende-topfunctiona rissen bedraagt € 34.950 en voor de overige leden van de toezichthoudende-topfunctionarissen € 23.300. Deze maxima worden niet overschreden.

39 Jaarstukken 2024IBKW

Overige gegevens

40 Jaarstukken 2024 IBKW

4.1.0 Specificatie van nog te verrekenen van c.q. terug te betalen aan de aangesloten gemeenten 2024 Saldo per 31 december 2024 Omschrijving

In rekening te brengen bijdragen

Overige kosten

Doorschuif BTW te voldoen

Totaal te voldoen

Ontvangen Ontvangen voorschotten voorschotten uren en overige BTW

Totaal ontvangen voorschotten

Nog te ontvangen

Terug te betalen

Aangesloten gemeenten: Krimpen a/d IJssel

875.536,77

231,00

82.246,90

958.014,67

1.122.406,00

83.449,00

1.205.855,00

247.840,33

Krimpenerwaard

1.530.839,11

396,00

143.805,24

1.675.040,35

1.561.857,00

125.174,00

1.687.031,00

11.990,65

Totaal

2.406.375,88

627,00

226.052,14

2.633.055,02

2.684.263,00

208.623,00

2.892.886,00

0,00

259.830,98

41 Jaarstukken 2024 IBKW

4.2.0 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

42 Jaarstukken 2024 IBKW

4.3.0 Vaststelling voorlopige jaarstukken 2024

De voorlopige jaarstukken 2024 aldus vastgesteld door het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard in de vergadering van 2 april 2025.

W.J. Tempel

43

Jaarstukken 2024 IBKW