Bijlage 3. Primitieve Begroting Prowork 2022, ter kennisname
Tekst van het document
Primitieve begroting
2022 Promen Gouda | Zuider IJsseldijk 46 | 2808 PB | Gouda | 088 – 989 8000 | info@promen.nl Promen Capelle a/d IJssel | Hoofdweg 20 | 2908 LC | Capelle a/d IJssel | 088 – 989 8000 | info@promen.nl
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Voorwoord....................................................................................................................................... 3
Uitgangspunten begroting en meerjarenraming ........................................................................ 4
Financiële begroting en meerjarenraming .................................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ...................................................................................................... 5 Personele planning ....................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten .................................................................................... 7 Risicoparagraaf........................................................................................................................... 10
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
2
Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2022 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2022 van de GR Promen opgesteld. De thans voorliggende primitieve begroting 2022 is, evenals in de voorgaande jaren, gebaseerd op de jaarschijf 2022 van het in december jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2021 (OP ProWork 2021; inclusief de financiële meerjarenraming 2022 t/m 2024). Het verschil tussen deze jaarschijf en de primitieve begroting 2022 veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten. In de begroting is rekening gehouden met de effecten van de nieuwe Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) per 1-1-2020. Met de WAB zijn maatregelen getroffen om te voorkomen dat er bij payroll wordt geconcurreerd op arbeidsvoorwaarden. In dit kader dienen de ProWork medewerkers per 1-1-2021 te worden opgenomen in een pensioenfonds. Dit traject bevindt zich momenteel in de voorbereidingsfase. In deze primitieve begroting is vooralsnog uitgegaan van de huidige premiestelling van het pensioenfonds van de SW (PWRI). In het najaar wordt deze technische begroting verder uitgewerkt in het Ondernemingsplan ProWork 2022 (inclusief een gewijzigde begroting en meerjarenraming).
Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaal-maatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV. Dit document is opgesteld in een periode dat Nederland nog steeds wordt geconfronteerd met de mondiale coronacrisis. Deze crisis grijpt diep in op de gezondheid en het personeel leven van mensen en heeft verstrekkende gevolgen voor bedrijven, instellingen en overheidsorganisaties. Op dit moment is onbekend hoe deze crisis gaat doorwerken in het resultaat 2021 en in de begrotingen van toekomstige jaren. In de gewijzigde begroting en meerjarenraming van het OP ProWork 2022 zal rekening worden gehouden met de op dat moment verwachte effecten van de coronacrisis. De uitgangspunten voor deze begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
3
Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het in december jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2021 voor ProWork BV (OP 2021; inclusief de Financiële meerjarenraming 2022-2024). 1.
2.
3.
4.
In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP 2021. De omzet per medewerker zal in 2022 ca. 1,4 % hoger zijn dan in het OP2020. Deelnemers aan de PW-trajecten dragen bij aan de omzet die binnen de Wsw wordt gemaakt. De toerekening aan de overige regelingen gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de PW-trajecten plaats uit de traject- en begeleidingsvergoedingen en eventuele loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork zullen per FTE in 2022 ca. 1,4 % hoger zijn dan begroot in het OP 2021. Deze indexering sluit aan bij het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2022. De materiële lasten ProWork zullen in 2022 1,1 % hoger zijn dan begroot in het OP 2021 ten gevolge van prijsindexaties. Ook deze indexering is ontleend aan het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2022.
De begroting 2022 en de financiële meerjarenraming 2023 tot en met 2025 zijn opgesteld volgens bovenstaande uitgangspunten.
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
4
Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming Bedragen x € 1.000 OP 2021
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Begr. 2025
Beschut Werk Baten Bijdragen Beschut Werk arbeidsplaatsen Omzet door Beschut Werk personeel Totaal baten
3.225 802 4.027
3.926 976 4.903
4.712 1.173 5.885
5.655 1.406 7.062
6.493 1.615 8.109
Lasten Kosten Beschut Werk personeel Totaal lasten
2.823 2.823
3.436 3.436
4.125 4.125
4.949 4.949
5.683 5.683
Saldo van baten en lasten
1.204
1.466
1.760
2.112
2.426
Overhead Loonkosten niet-doelgroep Overige bedrijfskosten Totaal overhead
971 233 1.204
1.183 283 1.466
1.420 340 1.760
1.704 408 2.112
1.957 469 2.426
Totaal Beschut Werk
-
-
-
-
-
Overig Pw Baten Omzet Pw dienstverlening Bijdragen garantiebanen Omzet door overig Pw-personeel Opbrengsten WIW Overige opbrengsten Totaal baten
812 636 913 360 691 3.412
823 645 926 314 701 3.409
823 645 926 264 701 3,358
823 645 926 213 701 3.308
823 645 926 162 701 3.257
Lasten Kosten WIW personeel Kosten overig Pw-personeel Totaal lasten
350 1.696 2.046
304 1.720 2.024
254 1.720 1.973
203 1.720 1.923
152 1.720 1.872
Saldo baten en lasten
1.366
1.385
1.385
`1.385
1.385
Overhead Loonkosten niet-doelgroep Overige bedrijfskosten Totaal overhead
1.121 228 1.349
1.137 231 1.367
1.137 231 1.367
1.137 231 1.367
1.137 231 1.367
Totaal Overige Pw
17
18
18
18
18
Verrekening resultaat met gemeenten
-17
-18
-18
-18
-18
Totaal Prowork BV
-
-
-
-
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
-
5
Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Werk Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2022. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de bedrijfsonderdelen. Medewerkers Beschut Werk (in FTE) Individuele detachering Groepsdetachering Groen Schoon Productie Binnen
OP 2021 3.3 10.9 27.1 7.7 58.9
Begr. 2022 4.0 13.1 32.6 9.3 70.7
Begr. 2023 4.8 15.8 39.1 11.1 84.9
Begr. 2024 5,8 18.9 46.9 13.3 101.9
Begr. 2025 6.7 21.7 53.8 15.2 117.0
Totaal FTE
107.9
129.7
155.7
186.8
214.5
Medewerkers Overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige PW medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op trajectdeelnemers, garantiebanen en overige PW-banen. Voor 2022 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening.
Medewerkers Overige Pw (in FTE) Individuele detachering Groepsdetachering Groen Schoon Productie Binnen Staf Totaal FTE
OP 2021 10.0 38.0 20.9 13.7 33.9 2.0 118.5
Begr. 2022 10.0 38.0 20.9 13.7 33.9 2.0 118.5
Begr. 2023 10.0 38.0 20.9 13.7 33.9 2.0 118.5
Begr. 2024 10.0 38.0 20.9 13.7 33.9 2.0 118.5
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
Begr. 2025 10.0 38.0 20.9 13.7 33.9 2.0 118.5
6
Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Beschut Werk arbeidsplaatsen (x € 1.000)
OP 2021
Begr. 2022
Bijdragen arbeidsplaatsen Overige
3.225 -
3.926 -
Bijdragen Beschut Werk arbeidsplaatsen
3.225
3.926
Op basis van de genoemde aantallen arbeidsplaatsen Beschut Werk volgens de personeelsplanning, worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2022 uitgegaan van een kostprijs van € 30.270 per arbeidsplaats (op basis van 36 uur).
Kostprijs Beschut Werk per arbeidsplaats Ondernemingsplan 2021 Primitieve begroting 2022
29.890 30.270
De stijging van de kostprijs houdt verband met de prijsindexering conform het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2022.
Omzet Pw-dienstverlening (x € 1.000) Omzet trajecten/ modules Opbrengsten School @ Work Omzet externe jobcoaching
OP 2021 762 30 20
Begr. 2022 773 30 20
Omzet Pw dienstverlening
812
823
Op basis van de afspraken met deelnemende gemeenten is in het OP 2021 een bedrag opgenomen ad. € 762k voor PW dienstverlening. Voor 2022 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening met een prijsindex van 1,4 %. Bijdragen garantiebanen Op basis van de verwachte aantallen garantiebanen, is in het OP Prowork 2021 rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage van € 636k. Voor 2022 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang met een prijsindex van 1,4 %, hetgeen resulteert in de totale bijdrage van € 645k. Omzet door Nieuw Beschut en overig PW-personeel Medewerkers Nieuw Beschut en overig PW-personeel dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen (programma Wsw) wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie. Als uitgangspunt voor de toerekening van omzet geldt de gemiddelde opbrengst per medewerker van het bedrijfsonderdeel waar de medewerker werkt. Hierbij wordt rekening gehouden met de
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
7
capaciteiten van de werknemer en de eventuele re-integratie activiteiten (bij PW-trajecten: trainingen, sollicitatieactiviteiten e.d.). Gedurende de periode dat een medewerker salaris ontvangt (zoals reguliere participatiewet banen en garantiebanen) wordt bij de toerekening van omzet uitgegaan van het vastgestelde percentage loonwaarde.
Omzet door Beschut Werk personeel (x € 1.000) Omzet individuele detachering Omzet Groepsdetachering Omzet Groen Omzet Schoon Omzet Productie Binnen
OP 2021 31 148 305 106 212
Begr. 2022 38 180 371 129 259
Omzet door Beschut Werk personeel
802
976
Voor 2022 wordt ervan uitgegaan dat een deel van de medewerkers in de buitenomgeving aan het werk zal zijn.
Omzet door Overig Pw-personeel (x € 1.000) Omzet individuele detachering Omzet Groepsdetachering Omzet Groen Omzet Schoon Omzet Productie Binnen
OP 2021 91 312 269 131 110
Begr. 2022 92 316 273 132 113
Omzet door Overig Pw-personeel
913
926
De verwachte opbrengsten van de PW-medewerkers zullen per medewerker sterk verschillen. Voor 2022 wordt uitgegaan van een gemiddelde opbrengst per PW-medewerker die vergelijkbaar is met de SW.
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
8
Kosten Beschut Werk personeel (x € 1.000)
OP 2021
Begr. 2022
Loonkosten Lage inkomensvoordeel
2.850
3.470
-72
-88
45
55
2.823
3.436
Overige personeelskosten Kosten Beschut Werk personeel
Voor de loonkosten Beschut Werk wordt uitgegaan van het wettelijk minimumloon inclusief werkgeverslasten. In verband met de nieuwe Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) per 1 januari 2020 is een pensioenvoorziening verplicht met ingang van 1 januari 2021. Vooralsnog is rekening gehouden met de kosten van aansluiting bij het pensioenfonds van de Wsw (PWRI). Dit traject bevindt zich thans nog in de voorbereidingsfase.
Kosten Overig Pw-personeel (x € 1.000) Loonkosten garantiebanen Loonkosten PW-regulier Overige personeelskosten
OP 2021 992 681 23
Begr. 2022 1.006 691 24
Kosten Overig Pw-personeel
1.696
1.720
Voor de indienstname van overig PW personeel is voor 2022 rekening gehouden met een kostenpost van € 1.720k. Hierbij is rekening gehouden met de extra kosten als gevolg van de invoering van de WAB per 1-1-2020.
Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000)
OP 2021
Begr. 2022
Loonkosten niet-doelgroep Beschut Werk
971
1.183
Loonkosten niet-doelgroep Overige Pw
1.121
1.137
Loonkosten niet-doelgroep Pw
2.092
2.320
Medewerkers Beschut Werk en de overig PW-medewerkers worden begeleid en aangestuurd door de trajectbegeleiders en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het niet-doelgroep personeel toegerekend aan de PW exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek.
Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Overige bedrijfskosten Beschut Werk Overige bedrijfskosten Overige Pw
OP 2021 233 228
Begr. 2022 283 231
Totaal
461
514
Vanuit de GR Promen (programma WSW) worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de PW
op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek.
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
9
Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de PW-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de PW-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde komt het verschil met de theoretische loonwaarde ten laste van de opdrachtgevende gemeente. De schaal waarop dit zich kan voor doen is nog niet bekend en zal de komende jaren inzichtelijk worden, naarmate meer ervaring met de PW en loonwaardemetingen wordt opgedaan. Per nieuwe PW-deelnemer en/of PW-medewerker wordt door de gemeenten een vergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom lager is dan begroot. Op dat moment kan een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet worden doorbelast, hetgeen ten laste komt van het resultaat van Promen. Er is nog geen cao voor de PW. Naar verwachting zullen daar medio 2021 landelijke afspraken over worden gemaakt. Bij het in het najaar op te stellen OP Prowork 2022 zal rekening worden gehouden met de verwachtingen van dat moment op het gebied van lonen en salarissen.
Concept Primitieve begroting ProWork BV 2022
10