Bijlage 2 - Toelichting mutaties begroting 2026-2029

BIJLAGE 2: TOELICHTING MUTATIES 2026-2029

Begrotingswijziging december 2025

Bijzonderheden

V / N Begroting 2026

Saldo primitieve begroting

Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 355 1.518 - 1.350 - 2.288

Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2026 voor de huidige wijziging

355

1.518

- 1.350

Toelichting

- 2.288

V = Voordeel, N = Nadeel

Toelichtingen mutaties indien hoger dan € 10.000 (lasten en/of baten)

Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Krimpen Ontmoet

Baten

Lasten

Conform raadsbesluit worden de middelen voor het Fonds Krimpen Ontmoet overgeheveld naar 2026 en verder, waarbij tevens rekening wordt gehouden met de kosten voor de uitvoering en overige kosten als communicatie tot het einde van de looptijd van de regeling in 2028. - 28 De GGU is onderdeel van de VNG. Betreft stijging van het tarief per inwoner. Dit betreft een stijging van de kosten voor de voorziening wethouders zodat het in lijn is met 2025. We verwachten boven de vrije ruimte van de werkkostenregeling uit te komen. Over het bedrag boven de vrije ruimte moet 80% - 44 belasting worden betaald. Het deel dat betrekking heeft op de gemeenteraad en het College wordt onder beleidsthema Bestuur verantwoord. - 16 Extra middelen ten behoeve van meerwerk controle jaarrekening. -5

N

- 289

- 32

- 25

Inwonersbijdrage Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) Personeelsbudgetten

N N

- 28 - 60

- 28

- 28

Werkkostenregeling

N

- 41

- 42

- 43

Accountantscontrole Overig Veiligheid Overig Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

N N

2

- 15 -5

- 16 -5

-2

1

2

2

26

27

28 Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025. Gevolgen van de actualisatie van het investeringsprogramma (buitenruimte). Groot deel (155k) vloeit weer terug in de reserve 55 'Afschrijvingen maatschappelijk nut buitenruimte). 10 Bijstelling van de opbrengsten als gevolg van het toegenomen aantal laadpalen. 4

Bomenbeheer

Overheveling

- 15 - 15 Baten

Lasten V

3 Baten

Lasten Overheveling

N

- 20

V

25

Herberekening kapitaallasten

V

177

Laadpalen elektrische auto's Overig Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

V V

Elektra, water en gas

Overheveling

N

- 93

Energiearmoede

Overheveling

N

- 429

Soortenmanagementplan

Overheveling

N

- 117

Soortenmanagementplan (bijdragen derden)

Budgetneutraal

Sportbeleid

V V V

Subsidie streekmuseum Overig

7

- 11

- 11

- 11

33 2

33 2

Als gevolg van actualisatie van het investeringsprogramma (buitenruimte). 33 Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025. 2

Baten

Lasten - 20

N

2

- 11

-9

-9

V V V

15 96 8

-5

10 8 9

10 8 9

- 35

- 36

10 -7

2 -7

Binnen het vastgestelde budget voor het sportbeleid is er in 2025 ruimte voor de realisatie van the wall of fame. De uitvoering van het project gaat in 2026 plaatsvinden. De verhuur van de gemeentelijke binnensportaccommodaties aan Synerkri wordt berekend aan de hand van CBS-index, deze wijkt -9 af van de gehanteerde index bij opstellen van de begroting en is meerjarig verwerkt. 11 Lagere lasten OZB en waterschapslasten 8 Als gevolg van actualisatie van het investeringsprogramma (TCK, sporthal De Boog en speelplaatsenbeleid) 9

Baten

Lasten

Budgetneutraal

De invoering van de wet versterking regie volkshuisvesting (en daarmee ook de verplichting om een volkshuisvestingsprogramma op te stellen) is vertraagd. Van de in de begroting benoemde 3 onderzoeken is er, gerelateerd aan de vertraging van wet versterking regie volkshuisvesting/opstellen volkshuisvestingsprogramma, één gestart en moeten er in 2026 nog 2 worden uitgevoerd. Doordat het opstellen van de Duurzaamheidsagenda veel meer tijd heeft gekost dan van tevoren ingeschat is dit project blijven liggen tot de zomer. Na de zomer is er bij QuaWonen ook nieuwe capaciteit gekomen. QuaWonen is voortvarend aan de slag gegaan met het uitwerken van de ideeën die we vanuit de gemeente aangereikt hebben. Begin december sturen we een raadsvoorstel waarin voorgesteld wordt hoe we deze middelen zouden willen besteden. Een overheveling van middelen ten laste van de vrije reserve. Begin 2025 is de opdracht voor het opstellen van een Soortenmanagementplan verleend. Dit traject duur zo’n 2 jaar. Dat komt doordat er jaarrond veldonderzoek nodig is wat ook gebonden is aan verschillende seizoenen. Naast de inzet van onze eigen middelen houden we rekening mee met extra lasten/baten ten behoeve van Soortenmanagementplan. Dit betreft bijdragen van derden (Provincie Zuid Holland en St. QuaWonen) ten behoeve van Soortenmanagementplan die grotendeels in 2026 ingezet zullen worden.

Baten 20 33 2

N

55 10 4

158

- 18 Lasten

Binnensport Zwembad De Lansingh Herberekening kapitaallasten Overig Cultuur Tuyter DU bibliotheek

- 158 N

35 10 4

Baten

Volkshuisvesting

Overheveling

10 -1

5 Lasten

Overig Afval, riolering en begraven Herberekening kapitaallasten Elektra, water en gas Overig Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie

De aanbesteding voor het planten van nieuwe bomen is in 2025 opgestart, de uitvoering plantwerk vindt echter in 2026 plaats.

N

- 34

N

- 100

V N

10 -7

Pagina 1 van 3

- 37 Extra kosten voor de beveiliging en schoonmaak In 2025 en 2026 ontvangen alle gemeenten via het gemeentefonds een decentralisatie-uitkering (DU) om de lokale Bibliotheek te versterken. Voor onze gemeente is dat voor zowel 2025 als 2026 een bedrag van €100.000. De DU ontvangen we vooruitlopend op de wettelijke zorgplicht die naar verwachting in 2026 in werking zal treden. Deze DU uitkering zal d.m.v. een projectsubsidie aan de bibliotheek beschikbaar worden gesteld. 2 Dit betreft een bijstelling van het subsidiebudget t.o.v. de beschikking. -7

BIJLAGE 2: TOELICHTING MUTATIES 2026-2029

Begrotingswijziging december 2025

Bijzonderheden

Onderwijs Onderwijshuisvesting Berk 2

Overheveling

V / N Begroting Begroting 2026 2026 Baten Lasten N

- 300

V

60

- 60

- 64

64

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-

Voorlopige beschikking OAB 2026 Inzet incidentele middelen balans OAB 2026 Onderwijshuisvesting Elektra, water en gas

Budgetneutraal

Verschuiving advieskosten

-

-

V N

47 - 14

- 191

- 212

V

28

29

30

- 12 De bibliotheek op school Comenius College Herberekening kapitaallasten

N

Kwalificatiemiddelen 2025 Economie Marktgelden Programma 4 Sociaal domein Preventie Verbinding ketenpartners

Door vertraging in de besluitvorming wordt het budget overgeheveld naar 2026. Betreft verbouw tijdelijke huisvestingslocatie Berk 2 voor Het Octaaf. Wij hebben de voorlopige beschikking 2026 ontvangen van de SPUK Onderwijsachterstandenbeleid. Als gevolg van de 10% - korting die het Rijk heeft opgelegd daalt het budget met € 60.000. Hiermee is rekening gehouden door de lasten structureel te verlagen. Het gaat dan ook om een budgetneutrale wijziging. Wij zetten in 2026 incidenteel extra middelen in van de overgebleven middelen van voorgaande jaren van de SPUK, door middel van tijdelijke subsidieregelingen. - 12 Betreft het later en langer nodig hebben van noodlokalen (zie raadsvoorstel 25 april 2024). Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025. In 2025 was er sprake van een verschuiving van de advieskosten. Het voordeel vanaf 2026 komt doordat de uitvoering van het 30 leerlingenvervoer terug gaat naar de gemeente. Onze gemeente werkt samen met Bibliotheek aan den IJssel aan de leesbevordering van kinderen en jongeren op diverse scholen. Via een brede gezinsaanpak worden ook ouders en andere volwassenen betrokken. We zetten ons ons gezamenlijk in voor het bestrijden van laaggeletterdheid, het creëren van gelijke kansen en het bevorderen van leesplezier.

Deze inzet komt op verschillende plekken tot uiting, waaronder via de Bibliotheek op School. De dekking hiervan loopt via de WEB-middelen.

12

- 16

Toelichting

- 33

- 33

V

10

10

10

V

15

16

16

16 Bijstelling van opbrengsten op basis van voortschrijdend inzicht.

5

5

6

10

10

11

Baten

Lasten Budgetneutraal

- 30

Overig Basishulp

V

Cofinanciering JMW

V

- 33 Als gevolg van actualisatie van de investeringen (openbaar primair onderwijs) Wij hebben een beschikking ontvangen van Capelle met de toekenning van de kwalificatiemiddelen (Doorstroompunt) in 2025. Het 10 effect verwerken we structureel.

Voor de verbinding van de ketenpartners voor eerstelijnszorg en het sociaal domein ontvangen wij incidenteel een subsidie van Rijnmond Dokters. Hiervoor worden zowel de inkomsten als de uitgaven verhoogd in 2026.

30

4 Baten

Lasten

10

Inkoop KW/ KST

Budgetneutraal

N

- 95

- 99

- 103

Jeugdbeschermingsplein

Budgetneutraal

V

22

22

23

Voorl. afr. SPUK cliëntondersteuning

Budgetneutraal

- 15

15

In verband met het wegvallen van de middelen uit de SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO) zijn afspraken gemaakt met de scholen over de verhoging van de bijdrage van de scholen (cofinanciering ). Dit zorgt structureel voor meer inkomsten.

- 107 Betreft een verschuiving van het budget voor de inkoop KW/KSTtussen de beleidsthema's Basishulp en Individuele hulp. Er is sprake van een verschuiving van het budget voor het Jeugdbeschermingsplein tussen de beleidsthema's Basishulp en 23 Individuele hulp. Wij hebben een nieuwe specifieke uitkering Cliëntondersteuning (H21) ontvangen. Deze wordt verleend tot en met 30 november 2026. Het restant in 2025 wordt naar de balans geboekt als vooruitontvangen bedrag en vervolgens in 2026 weer opgenomen in de begroting 2026.

Baten

Individuele hulp Eigen bijdrage Wmo

V

21

21

Hulp bij het huishouden

N

- 303

- 325

- 352

V

95

99

103

22 Doordat het aantal Wmo-cliënten stijgt, ontvangen wij meer inkomsten uit eigen bijdragen. Het effect is structureel. Het aantal indicaties voor Hulp bij het Huishouden blijft flink toenemen. Daarnaast is er als gevolg van de AMvB bij de Wmo (AMvB reële tarieven) sprake van een stijging van de tarieven wat zorgt voor een structureel nadeel. 107 Betreft een verschuiving van het budget voor de inkoop KW/KSTtussen de beleidsthema's Basishulp en Individuele hulp.

Wmo begeleiding en dagbesteding

N

- 329

- 342

- 356

- 370

Persoonsgebonden budgetten

V

95

97

100

102

Bijstelling BUIG-budget

V

- 789

368

376

Bijdrage Promen

N

- 80

- 72

- 69

Participatiebudget

N

- 123

- 113

- 74

N

- 22

- 22

- 23

Inkoop KW/ KST

Lasten

Budgetneutraal

Jeugdbeschermingsplein

Budgetneutraal

Toekomstscenario kindbescherming

Budgetneutraal

Jeugdhulp lokaal DUVO middelen Volwassenopvang Overig Opvang en inburgering Wet inburgering Middelen Overhead

21

1.148

- 18 N

- 77

6 156 Lasten

Op basis van een recente prognose door SVB in combinatie met eigen prognoses kan de begroting worden bijgesteld voor Jeugd. Er wordt minder gebruik gemaakt van PGB's. Voor 2026 is rekening gehouden met een lichte stijging van de lasten (indexering en structureel hoger uitgavenpatroon), maar 385 hogere BUIG-baten op basis van het voorlopig rijksbudget zorgen voor een positief saldo van € 59.000.

- 63 De meerjarige bijdrage aan Promen wordt iets verhoogd o.b.v. het aantal SE's dat is opgenomen in het OP 2026 van Promen. Het participatiebudget wordt structureel bijgesteld op basis van de realisatiecijfers uit de Q3-rapportage 2025 van de GR IJsselgemeenten. Er is meer vraag naar ondersteuning van inwoners met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt, waardoor meer maatwerktrajecten en intensieve begeleiding nodig zijn. Daarom blijft de druk op participatievoorzieningen structureel hoog en is het budget meerjarig opgehoogd. Er is sprake van een verschuiving van het budget voor het Jeugdbeschermingsplein tussen de beleidsthema's Basishulp en - 23 Individuele hulp. - 79

- 69

6

6

- 71 Er is sprake van een aanvullende indexering i.v.m. nieuwe tarieven voor lokale jeugdzorg van € 63.549 v.a. 2026 Op basis van de begroting 2026 wordt de bijdrage aan de GRJR voor Vrouwenopvang verhoogd. Hierover staat compensatie vanuit Rotterdam, omdat Rotterdam als centrumgemeente het budget heeft ontvangen (budget neutraal). 6

Baten

Lasten Budgetneutraal

- 66 77

V

Het aantal cliënten met een indicatie voor Wmo begeleiding en dagbesteding neemt toe. Daarnaast is er als gevolg van de AMvB bij de Wmo (AMvB reële tarieven) sprake van een stijging van de tarieven. Dat zorgt voor hogere kosten vanaf 2026.

We ontvangen eind 2025 nog POK middelen voor het toekomstscenario kind en gezinsbescherming van de centrumgemeente Rotterdam. Deze middelen worden pas in 2026 uitgegeven, daarom vindt verwerking in de begroting 2026 plaats.

18

- 64

Budgetneutraal

- 391

- 156

Het budget voor de Wet Inburgering is bijgesteld o.b.v. de voorlopige beschikking 2026.

Baten

Pagina 2 van 3

BIJLAGE 2: TOELICHTING MUTATIES 2026-2029

Documentenbeheer

Overheveling

V / N Begroting Begroting 2026 2026 N - 20

Handscanners

Overheveling

N

- 40

Routekaart naar Bevlogenheid

Overheveling

N

- 30

Begrotingswijziging december 2025

Bijzonderheden

Begroting 2027

Begroting 2028

Het bevlogenheidsonderzoek is later uitgevoerd dan verwacht waardoor de invulling van de Routekaart naar Bevlogenheid niet meer in 2025 kan worden uitgevoerd. Voorgesteld wordt om de gelden voor deze invulling over te hevelen naar 2026.

V

28

27

26

Representatiekosten

V

32

33

34

Personeelsbudgetten

V

52

142

135

Werkkostenregeling

N

- 46

Overig Algemene dekkingsmiddelen DU bibliotheek Overig Resultaatbestemming Documentenbeheer

V

20

Overheveling

V

20

Krimpen Ontmoet

Overheveling

V

289

Energiearmoede

Overheveling

V

429

Soortenmanagementplan

Overheveling

V

117

-3

100 6 Lasten

- 48

2

- 11

6

4

32

25

35 Betreft een bijstelling van de meerjarige budgetten voor representatiekosten o.b.v. de aanwending van het budget in 2025. Dit betreft een structurele raming van de verwachte terugontvangen loonkosten van het UWV van € 100.000 en ramingen voor personeelsbudgetten die niet meer benodigd zijn. We verwachten boven de vrije ruimte van de werkkostenregeling uit te komen. Over het bedrag boven de vrije ruimte moet er 80% - 49 belasting worden betaald. Het deel dat betrekking heeft op de ambtelijke organisatie wordt onder beleidsthema Overhead verantwoord. -1 149

Inzet stelpost ten behoeve van bibliotheek (zie beleidsthema Cultuur)

Overheveling

V

20

Onderwijshuisvesting Berk 2

Overheveling

V

300

Volkshuisvesting

Overheveling

V

93

Handscanners

Overheveling

V

40

Sportbeleid

Overheveling

V

20

Routekaart naar Bevlogenheid

Overheveling

V

30

Onderwijshuisvesting

N

Herberekening kapitaallasten

N

- 142

Begrotingswijziging december 2025

N

- 2.931

4

Baten

Bomenbeheer

Saldo begroting 2026 na wijziging

- 47

25 Betreft een bijstelling van de meerjarige budgetten van elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik in 2025.

Baten

Lasten V V

Toelichting De geplande werkzaamheden voor de archivering van het oude zaaksysteem Corsa lopen door in 2026. In 2025 is er rekening gehouden met de aanschaf van handscanners. De aanschaf zal nu echter in 2026 plaatsvinden, waardoor het budget wordt overgeheveld naar 2026.

Elektra, water en gas

Budgetneutraal

Begroting 2029

- 58

De geplande werkzaamheden voor de archivering van het oude zaaksysteem Corsa lopen door in 2026. Conform raadsbesluit worden de middelen voor het Fonds Krimpen Ontmoet overgeheveld naar 2026 en verder, waarbij tevens rekening wordt gehouden met de kosten voor de uitvoering en overige kosten als communicatie tot het einde van de looptijd van de regeling in 2028. Doordat het opstellen van de Duurzaamheidsagenda veel meer tijd heeft gekost dan van tevoren ingeschat is dit project blijven liggen tot de zomer. Na de zomer is er bij QuaWonen ook nieuwe capaciteit gekomen. QuaWonen is voortvarend aan de slag gegaan met het uitwerken van de ideeën die we vanuit de gemeente aangereikt hebben. Begin december sturen we een raadsvoorstel waarin voorgesteld wordt hoe we deze middelen zouden willen besteden. Een overheveling van middelen ten laste van de vrije reserve. Begin 2025 is de opdracht voor het opstellen van een Soortenmanagementplan verleend. Dit traject duur zo’n 2 jaar. Dat komt doordat er jaarrond veldonderzoek nodig is wat ook gebonden is aan verschillende seizoenen. De aanbesteding voor het planten van nieuwe bomen is in 2025 opgestart, de uitvoering plantwerk echter in 2026. Door vertraging in de besluitvorming wordt het budget overgeheveld naar 2026. Betreft verbouw Berk II inzake tijdelijke huisvesting Het Octaaf.

De invoering van de wet versterking regie volkshuisvesting (en daarmee ook de verplichting om een volkshuisvestingsprogramma op te stellen) is vertraagd. Van de in de begroting benoemde 3 onderzoeken is er, gerelateerd aan de vertraging van wet versterking regie volkshuisvesting/opstellen volkshuisvestingsprogramma, één gestart en moeten er in 2026 nog 2 worden uitgevoerd. In 2025 is er rekening gehouden met de aanschaf van handscanners. De aanschaf zal nu echter in 2026 plaatsvinden, waardoor het budget wordt overgeheveld naar 2026. Binnen het vastgestelde budget voor het sportbeleid is er in 2025 ruimte voor de realisatie van the wall of fame. De uitvoering van het project gaat in 2026 plaatsvinden. Het bevlogenheidsonderzoek is later uitgevoerd dan verwacht waardoor de invulling van de Routekaart naar Bevlogenheid niet meer in 2025 kan worden uitgevoerd. Voorgesteld wordt om de gelden voor deze invulling over te hevelen naar 2026.

180

200

- 204

- 161

326

2.664

- 446

- 403

62

88

1.071

- 1.753

- 2.226

Pagina 3 van 3

Herberekening naar aanleiding van latere inzet noodlokalen onderwijshuisvesting (raadsvoorstel 25 april 2024). Naar aanleding van herberekening afschrijvingslasten van investeringen van buitenruimte (reserve afschrijvingslasten maatschappelijk nut buitenrruimte).