Document · PDF

Bijlage 2. Ontwerpbegroting IBKW 2027-2030

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Ontwerpbegroting IBKW 2027-2030 en voorlopige jaarstukken 20255.941 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Ontwerp begroting 2027-2030 Ingenieursbureau Krimpenerwaard IBKW

ykw gemeente

Krimpenerwaard van en vóór

Gemeente Krimpen aan den IJsseL

Inhoudsopgave Inleiding..................................................................................................................................................... 4

Beleidsbegroting.....................................................................................................................................5

Programma Weg- en waterbouw........................................................................................................ 5

Overhead................................................................................................................................................7 Recapitulatie van baten en lasten......................................................................................................7

Paragrafen............................................................................................................................................... 8

Bedrijfsvoering.......................................................................................................................................8 Weerstandsvermogen........................................................................................................................ 10

Financiering......................................................................................................................................... 11 Openbaarheidsparagraaf.................................................................................................................... 12 Financiële begroting en meerjarenraming..................................................................................... 13

Overzicht van de baten en lasten...................................................................................................... 13

Toelichting overzicht van de baten en lasten................................................................................... 13 Overzicht van de geraamde incidentele lasten en baten................................................................ 14 Structurele begrotingssaldo...............................................................................................................14

Geprognosticeerde balans en het EMU-saldo.................................................................................. 14

Reserves................................................................................................................................................16

Bijlagen................................................................................................................................................... 17 Taakvelden........................................................................................................................................... 17 Gemeentebijdrage...............................................................................................................................18

1BKW- programmabegroting 2027-2030

Pagina 3 van 18

Inleiding Voor U ligt de ontwerpbegroting 2027-2030 van het IBKW. De uitgangspunten uit de kadernota 2027 (vastgesteld door het IBKW bestuur op 28 januari 2026) vormt de basis voor de begroting 2027-2030. In vogelvlucht zien we een aantal ontwikkelingen. We zien een steeds toenemende vraag naar technisch personeel en tegelijk een zeer beperkte be schikbaarheid. Dat leidt tot capaciteitsvraagstukken en hogere uurtarieven. Het verloop van mede werkers is tot nu toe beperkt maar blijft een risico. Het is van groot belang een aantrekkelijke werk gever te zijn en te blijven.

Op, wereldwijd gezien, meerdere plaatsen zien we verminderde stabiliteit, onrust en oorlogshande lingen. Tot nu toe zijn er geen directe gevolgen voor IBKW. In de projecten kunnen verminderde beschikbaarheid van materiaal en prijsstijgingen wel gevolgen hebben voor planning en financiën. Bijvoorbeeld stijging van prijzen van brandstof en andere energie heeft vrijwel direct gevolgen voor de kosten van materialen en inzet van materieel. Ook andere partijen zoals nutsbedrijven kunnen hier mee te maken hebben. IBKW beziet in haar advisering hoe we zo goed mogelijk het hoofd kunnen bieden aan deze uitdagingen. In het kader van de energietransitie worden grote inspanningen van de energiebedrijven gevraagd. Dit leidt tot zeer lange doorlooptijden van in de gemeentelijke projecten benodigde inzet van deze partijen. Dit heeft afgelopen tijd tot vertragingen geleidt, we verwachten dat dit de komende jaren aanhoudt en nog verder zal toenemen.

De aanzienlijke inflatie die zich in de afgelopen jaren voordeed heeft geleid tot salarisverhogingen en prijsstijgingen van in te kopen diensten en zaken. Naar het zich laat aanzien zal dit ook in de komende jaren aan de orde zijn. In deze begroting trachten we zo goed mogelijk te anticiperen op ontwikkelingen.

Op 22 september 2022 is de Dienstverleningsovereenkomst door de gemeenten Krimpenerwaard en Krimpen aan den IJssel en het IBKW ondertekend. De DVO is een goede basis om de samen werking in de komende jaren te continueren en te verbeteren. In de DVO is opgenomen dat na vier jaar, in 2026 dus, een evaluatie plaatsvindt om te bezien of deze nog aan de wensen en eisen vol doet.

Eind 2022 is IBKW verhuisd naar Raadhuisplein 4. Deze kantoorruimte wordt gehuurd van de ge meente Krimpen aan den IJssel. In 2026 zal door de gemeente bekeken worden wat de gewenste invulling voor dit deel van het gebouw is. Als continuering van de huur onverhoopt niet mogelijk is wordt hierover tijdig gecommuniceerd. Eventuele financiële consequenties zijn niet in deze begro ting opgenomen. De programmabegroting 2027-2030 wordt conform artikel 23 van de Gemeenschappelijke regeling IBKW door het bestuur voorlopig vastgesteld en aangeboden aan de deelnemende gemeenten voor een zienswijze.

Het besti voeringst

1 april 2026 De directeur-sec

De voorzitter,

S.M. de Bruyn

W.J. Tempel

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 4 van 18

Beleidsbegroting

Programma Weg- en waterbouw Waarom 1BKW IBKW levert professionele advies- en ingenieursdiensten aan de deelnemende gemeenten voor projecten in de sector weg - en waterbouw. Dit betreft enerzijds, en voor het grootste deel, de (her)inrichting van de openbare ruimte en anderzijds het adviseren bij ruimtelijke ontwikkelingen. Door onze positie als publiek ingenieursbureau denken wij als vanzelf vanuit het perspectief en de belangen van onze gemeenten en hun inwoners.

Strategisch doel Om hieraan invulling te geven heeft IBKW als strategisch doel geformuleerd: De ketensamenwerking met de opdrachtgevers is zodanig georgani seerd en geoptimaliseerd dat de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de uitvoeringsfase efficiënt en effectief verlopen.

Dienstverlening / Kwaliteit Wij werken op een effectieve, efficiënte en klantgerichte wijze op basis van de gestelde eisen en in nauwe samenwerking met de opdrachtgevers. Dit om het kostenniveau van deze taken voor de deelnemende gemeenten onder controle houden. Om toegevoegde waarde te blijven leveren als publiek ingenieursbureau dienen we, naast het bor gen van de technische- en gebiedskennis, continue in te spelen op de nieuwste ontwikkelingen op verschillende gebieden. Niet in de laatste plaats wil het IBKW inspelen op de thema’s duurzaam heid, circulaire economie en klimaatadaptatie. We blijven steeds op de hoogte van de laatste ont wikkelingen hieromtrent. Een aantal van dit soort ontwikkelingen heeft toepassing gevonden in de projecten. IBKW ontwikkeld 3D engineering en visualisering. Speciale hardware is aangeschaft om over de benodigde rekencapaciteit te beschikken zodat we deze dienstverlening verder uit kunnen breiden voor beide gemeenten. Producten / Activiteiten 1. Advisering in de programmeringsfase bij totstandkoming van meerjarenplannen van beheerafdelingen. 2. Advisering in de definitiefase van projecten. 3. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden: - opstellen ontwerpen; - visualiseren ten behoeve van participatie; - opstellen van kostenramingen; - opstellen van contractdocumenten (tekeningen en bestekken). 4.

Namens de gemeenten houden van aanbestedingen. 5. Directievoering toezichthouden bij civieltechnische werkzaamheden: - controle naleven contract met aannemer(s); - omgevingsmanagement tijdens de uitvoering van werkzaamheden. 6. Controle ontwerpen en contracten derden. 7. Advisering op civieltechnisch gebied bij ruimtelijke ontwikkelingen. 8. Civieltechnische ondersteuning in brede zin aan de organisaties van de deelnemende gemeen ten.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 5 van 18

Bestaand beleid De deelnemende gemeenten leveren jaarlijks vóór 1 maart een lijst van de onderhouds- en kapitaalwerken en de ruimtelijke ontwikkelingsprojecten (inclusief daaraan gerelateerde financiën) voor de komende 10 jaar die dient als basis voor de door IBKW op te stellen begroting voor het daarop volgende jaar. Op basis van deze lijst en een nacalculatie van vorige jaren wordt een inschatting gemaakt van de benodigde productieve uren van IBKW voor beide gemeenten.

Op basis van de vastgestelde begroting dient IBKW per kwartaal voorschotnota’s in bij de deelne mende gemeenten. Gedurende het begrotingsjaar rapporteert IBKW per kwartaal het aantal uren dat de medewerkers gewerkt hebben aan de projecten. Bij de jaarrekening vindt een definitieve af rekening plaats.

Risico’s Personeel - De vraag naar technisch specialisten neemt toe terwijl het aanbod zeer schaars is. Het gebrek aan technisch personeel wordt steeds meer zichtbaar. Dit betekent naast een capaciteitsvraagstuk ook een stijging van het gemiddeld uurtarief. Daarnaast is het risico aanwezig dat de markt trekt aan onze specialisten met personeelsverloop als gevolg. Het aantrekken van nieuw personeel is een aanzienlijke uitdaging geworden. Nog meer dan afgelopen jaren is het van groot belang een aantrekkelijk werkgever te zijn en te blijven. Voor een deel is dat een kwestie van belo ning maar ook zaken als flexibiliteit, werk-privé balans en ontwikkeimogelijkheden zijn van belang. De trend dat veel technisch geschoold personeel ervoor kiest om als ZZP-er te werken is wel enigszins afgenomen, maar neemt nog niet zo sterk af als verwacht in het kader van de handha ving van de wet DBA. Energietransitie - Door de energietransitie, met name het toenemende verbruik van elektriciteit en de lokale productie daarvan, ontstaat netcongestie wat ertoe leidt dat ruimtelijke ontwikkelingen vertraagd worden. Doordat een aanzienlijk deel van de organisatie van de energiemaatschappijen zich richt op de energietransitie komt ook de voortgang van de werkzaamheden in de projecten in de buitenruimte onder druk te staan.

Dit leidt tot zeer lange doorlooptijden van in de gemeentelijke projecten benodigde inzet van deze partijen. Dit heeft afgelopen tijd tot vertragingen geleid, we ver wachten dat dit de komende jaren aanhoudt en waarschijnlijk nog verder toeneemt. Door het nieuwe prioriteringskader voor netcapaciteit van de ACM zal dit verder versterkt worden. Mondiale ontwikkelingen - Er is nog aanzienlijke onrust, en ook oorlogshandelingen, in Oekraïne en het Midden-Oosten. Tot nu toe zijn er geen directie gevolgen voor IBKW. De beschikbaarheid van grondstoffen en materialen staat onder druk. Dat is merkbaar aan levertijden en de prijzen. Door de toenemende inflatie worden ook de kosten van arbeid hoger. In de projecten nemen de risico’s van langere levertijden en hogere kosten toe. IBKW beziet in haar advisering hoe we zo goed mogelijk het hoofd kunnen bieden aan deze uitdagingen. Financieel overzicht

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 6 van 18

Overhead Het BBV schrijft per 2018 voor dat overhead separaat gerapporteerd moeten worden, dit is in de notitie Overhead beschreven. Het betreft voornamelijk lasten die betrekking hebben op manage ment, financiën, P&O, ICT (niet specifiek voor een taak), facilitair en huisvesting. Via de kostenverdeelstaat worden de lasten toegerekend naar taakveld, programma en overhead.

Financieel overzicht In onderstaand overzicht zijn de totale financiën van dit programma weergegeven begroting 2026 incl. wijz. 727.949 | 655.074 |

Totaal lasten Baten Krimpenerwaard Krimpen aan den IJssel Osrige baten

begroting 2028

begroting 2027

rekening 2025

Overhead exclusief BTW

begroting 2029

begroting 2030

763.199 |

763.199

Totaal baten

Geraamd totaal saldo baten en lastenI Toeseging aan resers | Onttrekking uit de reserve

Geraamd resultaat

345.597 260.714 41.614

408.480 272.320 40.000

429.630 286.420 40.000

647.925 |

720.800

756.050 |

756.050

(7.149)1

(7.149)1 -

(7.149)

7.149 0^

7.149 o|

7.149 0|

7.-I49 j 0

Recapitulatie van baten en lasten Verschillenanalyse Het uurtarief, dat het IBKW doorberekent aan de gemeenten voor projecten, is een belangrijke indi cator. De doelstelling van het IBKW is een meerjarig stabiel uurtarief. Programma overzicht exclusief BTW

rekening 2025

begroting 2028

begroting 2026 incl. wijz.

begroting 2029

begroting 2030

•aa ■

Lasten Weg- en waterbouw | Osrhead

2.150.245 655.074

2.224.000 727.949

2.566.068 763.199

ITotaal lasten

2.805.319

2.951.949 I

3.329.267 I

3.329.267

3.329.267 I 3.329.267 I

Baten Krimpenerwaard Krimpen aan den IJssel Projectbaten Overige baten

1.524.888 1.149.656 82.012 41.614

1.712.880 1.141.920 50.000 40.000

1.921.271 1.280.847 80.000 40.000

Totaal baten

2.798.170

3.322.118 | 3.322.118

2.566.0681 763.199 |

1.921.271 1.280.847 80.000 40.000

2.944.800

3.322.118

Geraamd totaal saldo baten en lastenj

(7.149)|

(7.149)

Toevoeging aan reserve Onttrekking resene Geraamd resultaat

7.149 |

7.149 -

7.149

Indicatoren Producties uren_________________________________ 28.395______ 28.000 ________ 31,000_______ 31.000_______31.000 Uurtarief weg- en waterbouw 94,19 101,96 r 103,29 103,29 103,29

31.000 1O3729~j

Het uurtarief van 2027 is ten opzichte van de begroting 2026 inclusief eventuele wijzigingen € 1,33 hoger. Deze verhoging valt binnen de door Hollands-Midden vastgestelde toegestane prijsindexatie van 4,53% voor beloning werknemers en 2,6% voor netto materieel.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 7 van 18

Paragrafen Inleiding

Op de programmabegroting is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. Het BBV schrijft verplicht de volgende paragrafen voor, die ook voor het IBKW van toepassing zijn: • Bedrijfsvoering • Weerstandsvermogen • Financiering • Openbaarheid Niet van toepassing zijn: • Lokale heffingen • Onderhoud Kapitaalgoederen • Grondbeleid

Bedrijfsvoering IBKW is een gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie. De deelnemende gemeen ten zijn zelf verantwoordelijk voor beleidsvorming en -ontwikkeling. Ook het beheer van de fysieke leefomgeving is een taak van de gemeenten. IBKW is actief bij het aanpassen en inrichten van de fysieke ruimte, zowel bij onderhoud en aanpassingen als bij ruimtelijke ontwikkelingen. De inzet van IBKW is beleidsarm en gericht op het adviseren en realiseren van door de deelnemende ge meenten geprogrammeerde projecten. Het IBKW streeft daarbij naar blijvende hoogwaardige en betrouwbare, professionele dienstverlening.

De bedrijfsvoering draagt bij aan onze dienstverlening. In overleg met de deelnemende gemeenten streven we naar zoveel mogelijk continuïteit in de projecten. Dat komt de efficiëntie ten goede. Waar nodig kunnen al te grote variaties worden opgevangen in de flexibele schil. Indien de capaci teitsvraag structureel is kan de vaste formatie worden uitgebreid. Een goede werkomgeving met de juiste ICT-faciliteiten is een voorwaarde om te kunnen werken. Om op een hoog niveau dienstverlening op lange termijn te kunnen blijven leveren is dóórontwikke ling van medewerkers van groot belang. Ook het inspelen op, en liever nog onderdeel zijn van, ont wikkelingen en innovaties is nodig. Deze belangrijke componenten in de bedrijfsvoering maken niet alleen nu dienstverlening op hoog niveau mogelijk; door ook op die wijze een aantrekkelijke werk gever te blijven kunnen we die dienstverlening op lange termijn blijven leveren.

Informatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de ICT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR IJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud van alle regu liere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de IBKW bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek. Cultuur Binnen het IBKW is een cultuur waarbij betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier de boven toon voeren. Betrouwbaarheid is essentieel in samenwerken. Dit levert namelijk vertrouwen op en vertrouwen is weer de sleutel voor een goede samenwerking met beide gemeenten. Betrokkenheid is daarnaast ook een belangrijke waarde. Iedereen dient een bepaalde mate van betrokkenheid te hebben in het werk, het doel en de maatschappelijke opgaven waar IBKW dage lijks aan werkt. Durf is nodig om te kunnen acteren in een veranderende en steeds meer veeleisende wereld. Naast de betrouwbaarheid in hetgeen we al deden willen we ook een proactieve adviseursrol spe len. Dit betekent uit de comfortzone stappen en af en toe onze neus stoten.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 8 van 18

Plezier is een belangrijke parameter voor een organisatie. Hebben collega’s plezier in het werk en stralen ze dit uit in de onderlinge verstandhoudingen. De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal” van een onderneming. Continuïteit en duurzame inzetbaar heid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Het nieuwe personeelshandboek ingericht conform de WNRA (Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren) biedt vol doende ruimte om de vitaliteit van de medewerkers te bevorderen en waar mogelijke te borgen. Planning en control Het IBKW heeft de ondersteuning voor de planning en control (P&C) en de financiële administratie van de bedrijfsvoering uitbesteed aan de gemeente Krimpenerwaard. De gemeente is een van de deelnemers van de GR. IBKW is een relatief kleine organisatie en dus te kwetsbaar om deze func tie zelfstandig in te vullen. De afdeling financiën van de gemeente heeft de omvang en kennis om het IBKW hierin te ondersteunen. BTW Als gemeenschappelijke regeling heeft het IBKW ook te maken met BTW. Er is gekozen om de ta ken die betrekkingen hebben op de gemeenten gebruik te maken van doorschuif BTW. Voor de de tacheringen en overige diensten geldt dat het IBKW ondernemer is en daarvoor wordt de reguliere BTW regeling toegepast.

Rechtmatiqheidsverantwoordinq Sinds 2023 legt de directie zelf verantwoording af over de financiële rechtmatigheid van zijn hande len. Begin 2025 zijn het Besluit Begroting Verantwoording (BBV) en het Besluit Accountantscon trole Decentrale Overheden (BADO) gewijzigd. Een onderdeel hiervan is dat de goedkeuringstolerantie voor accountants is gewijzigd van 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden van de totale lasten (inclusief reservedotaties) naar een algemene tolerantie van 2% (exclusief reservedotaties). Inmiddels heeft de Commissie BBV de wetswijzigingen uitgewerkt in een nieuwe Kadernota Recht matigheid.

Flexibele schil Voor een efficiënte bedrijfsvoering is een stabiele basis in de vorm van een zoveel mogelijk continue werkpakket nodig. In de dienstverleningsovereenkomst (DVO) is een garantie afspraak met de deelnemende gemeenten afgesproken. Minstens zo belangrijk is dat is afgesproken dat het werkpakket voor een langere termijn (10 jaar) voorspelbaar is. Desondanks kunnen onverwachte schommelingen worden opgevangen met een flexibele- schil. Daarnaast gebruiken we de flexibele schil voor het inhuren van specialisten indien het een beperkt aantal uren betreft.

Op basis van de projectenportefeuilles 2027 van beide gemeenten is in totaal 31.000 (excl. Projectondersteuning) nodig. Beschikbaar uit de vaste formatie is 24.000 uur. Derhalve is een flexibele schil nodig van 7.000 uur. Rekening houdend meteen gewogen gemiddeld uurtarief van € 92,50 wordt een bedrag van € 647.519 begroot. De beschikbare uren vaste bezetting is op dit moment formatief en niet volledig bezet. Er staan nog twee vacatures open.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 9 van 18

Weerstandsvermogen In deze paragraaf gaan we in op het weerstandsvermogen en de risicobeheersing van het IBKW. Het BBV vraagt om in deze paragraaf minimaal in te gaan op een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico’s die niet zijn verzekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaci teit van het IBKW. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen (reserves) en moge lijkheden waarover het IBKW kan beschikken om niet voorziene uitgaven (tegenvallers) te dekken, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken.

De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd ver mogen. Het eigen vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve huisvesting.

Risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opge vangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een voorziening. De belangrijkste risico’s zijn: 1. Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; 2. Complexiteit wet-en regelgeving; 3. Invloed energietransitie op civiele projecten en ruimtelijke ontwikkelingen; 4. Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeel waardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan en het moeilijk kunnen invullen van vacatures.

Het IBKW heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovenge noemde risico’s voor IBKW niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte ri sico’s steunt het IBKW op de gemeenten. Het voorstel aan de IBKW deelnemende gemeenten is dat deze gemeenten de risico’s (naar rato van het aantal inwoners) in de eigen risicoparagrafen / paragrafen weerstandsvermogen opnemen.

VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor deelnemende gemeenten ontstaat er geen vennootschapsbelastingplicht en is er derhalve geen sprake van het drijven van een onderneming in de zin van de Wet Vennootschapsbelasting. De Belastingdienst heeft dit standpunt bevestigd in een brief van 22 oktober 2019.

Kengetallen Rekening 2025

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

Begroting

2028

2027

2026

2029

2030

-36% nvt 64%

-37% nvt 79%

-30% nvt 78%

Het kengetal netto schuldquote geeft het niveau weer van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het kengetal solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het IBKW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. Door verbetering van de resultaten laat deze ratio een hogere waarde zien.

Post onvoorzien Conform bestaand beleid is er een post onvoorzien opgenomen in de begroting een bedrag van €7.500.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 10 van 18

Algemene reserve In de regeling financiële verhoudingen IBKW is in artikel 6 opgenomen dat IBKW een beperkte al gemene reserve mag hanteren. Deze heeft een maximale omvang ter grootte van 8% van de totale op grond van artikel 2 verstrekte voorschotten. Het doel van de reserve is het opvangen van inci dentele uitgaven en de egalisatie van tekorten en overschotten.

Financiering De financieringsparagraaf geeft jaarlijks inzicht in de meerjarige financiering en de risico’s die daar bij door het IBKW worden gelopen.

De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet di rect nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.

In deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde: • Beleid • Risicobeheer • Kasbeheer • Administratieve Organisatie

Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspun ten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de de centrale overheden, evenals het beheersen van renterisico’s. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het ge bruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico’s. HetTreasurystatuut IBKW 2023 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 25 september 2023. Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de “publieke” taak worden verstrekt. Indien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het treasurystatuut.

Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Het financie ringstekort begin 2026 is nihil. Een tekort ontstaat doordat de som van de langlopende geldlenin gen, de reserves en de voorzieningen lager is dan de boekwaarde van de vaste activa. Renterisicobeheer Renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. In de uitvoeringsregeling Financiering Decentrale over heden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20%. Doel van de ren terisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico’s over de jaren spreiden om zo doende niet van het ene op het andere jaar met een stijging van de rentelasten te worden gecon fronteerd.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 11 van 18

De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. In de uitvoeringsregeling Financiering Decentrale over heden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2%, voor 2027 is dit 8,2% van € 3.325.268 = € 272.672

Risico’s met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico’s op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het IBKW heeft geen langlo pende geldleningen. Kasbeheer Het IBKW heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding, ook is er een rekening geo pend voor het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en hier worden ook de voorschotten van de gemeenten gestort. Daarnaast is er een financierings overeenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar ’s Rijks schatkist.

Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afreke ning) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Administratieve organisatie van de treasury functie De bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen auto riseren iedere betaling.

Openbaarheidsparagraaf In artikel 3.5 van de Wet Open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 inwerking getreden. Het doel van de Woo is een transparante overheid die actief informatie openbaar maakt. In eerste instantie haakte IBKW aan het Woo-proces van de gemeenten. In 2024 is door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Ko ninkrijksrelaties, onderdeel Kennis- en Exploitatiecentrum Officiële Overheidspublicaties, aangege ven dat IBKW zelf aan de Woo-verplichtingen moet voldoen. Daartoe is een Woo-account aange vraagd in het Register van Overheidsorganisaties.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 12 van 18

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van de baten en lasten Omschrijving

Jaarrekening 2025

Programma begroting 2026

Programma begroting 2027

Programma begroting 2028

Programma begroting 2029

Programma begroting 2030

Baten 2.674.544

2.854.800

3.202.118

Projectbaten

82.012

50.000

80.000

Overige baten

41.614

40.000

36.000

Totaal baten

2.798.170

2.944.800

3.318.118

Contractuele bijdrage gemeenten

Lasten 1.530.060

1.591.000

2.177.000

Personeel van derden

853.892

880.000

647.519

Apparaatskosten

421.367

480.949

500.749

2.805.319

2.951.949

3.325.268

-7.149

Onttrekking reserve

7.149

| Geraamd resultaat

-0

Personeelskosten

Totaal lasten Geraamde totaal saldo baten en lasten

-7.149 |

IToevoeging reserve

Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW.

7.149

______ 2J

Toelichting overzicht van de baten en lasten Contractuele bijdrage van de aangesloten gemeenten De bijdrage is gebaseerd op de geleverde uitvoeringsprogramma’s van de deelnemende gemeen ten. Het integrale uurtarief bedraagt € 103,29 In bijlage 1 is de bijdrage per deelnemende ge meente gespecificeerd. Projectbaten De projectbaten hebben betrekking op financiering van projecten die geen onderdeel zijn van de uitvoeringsprogramma’s van de deelnemende gemeenten.

Onttrekking reserves Dit betreft een bijdrage voor de afschrijvingslasten van de verhuiskosten en inrichtingskosten pand Overige baten Als gevolg van de economische ontwikkelingen wordt er creditrente door de BNG Bank en het Ministerie van Financiën (schatkist rekening) vergoed. Om deze reden wordt er voorzichtigheidshalve in de begrotingsjaren 2027 t/m 2030 rekening gehouden met€ 36.000,kortlopende rentebaten per begrotingsjaar.

Personeelskosten Salarislasten van personeel van het IBKW.

Personeel van derden Salarislasten van het ingehuurde personeel.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 13 van 18

Apparaatskosten Diversen kosten, zoals voor leaseauto’s, huisvestingslasten, afschrijvingslasten, automatiseringslasten, accountant en administratiekosten.

Toevoeging aan reserve huisvesting Extra inkomsten in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting.

Overzicht van de geraamde incidentele lasten en baten Op grond van artikel 28 van het BBV moet de toelichting op het overzicht van baten en lasten ten minste een overzicht incidentele baten en lasten bevatten. Het Ingenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW) heeft een overzichtelijke begroting met vaste dekkingsmiddelen en kostenbudgetten, mede om deze reden verwacht IBKW in de begrotingsjaren 2026-2029 geen incidentele baten en lasten.

Structurele begrotingssaldo Omdat de begroting van het IBKW slechts structurele baten en lasten bevat, is het structurele be grotingssaldo gelijk aan de meerjarenbegroting.

Geprognosticeerde balans en het EMU-saldo In de loop van 2016 is het vernieuwde BBV vastgesteld. Rode draad in deze vernieuwing is het streven om het inzicht in de financiële positie - zeker ook voor niet-specialisten - en het onderling vergelijken van gemeentelijke begrotingen beter mogelijk te maken. Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerd balans voorgeschreven. Dit betekent dat in navolging van de begroting 2026 ook in de begroting 2027 een geprognosticeerde balans per 31 december 2027 is opgenomen en daar naast een berekening van het EMU-saldo voor de jaarschijven 2027 - 2030.

Het opnemen van een geprognosticeerde balans, een meerjarig EMU-saldo en kengetallen in de begroting past in het streven naar meer transparantie en daarmee wordt beoogd het bestuur in staat te stellen gemakkelijker inzicht te krijgen in de financiële positie van het Ingenieursbureau Krimpenerwaard. In onderstaande tabellen wordt de prognose van de balans voor de jaren 2026 t/m 2030 weergegeven waarna ook een prognose van het EMU-saldo 2027 t/m 2030 volgt.

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 14 van 18

Begroting

Omschrijving 2027

2026

2028

2030

2029

Vaste activa - Materiële vaste activa Economisch nut

42.890

35.741

28.592

21.443

14.294

- Uitzettingen < één jaar - Liquide middelen - Overlopende activa

1.500.000 50.000 50.000

Totaal activa (31 dec.)

1.642.890

1.635.741

1.628.592

1.621.443

1.614.294

Vlottende activa - Voorraden

Omschrijving

Begroting 2026

2027

2028

2029

2030

1.065.814 50.000

1.058.665 50.000

1.051.516 50.000

1.044.367 50.000

1.037.218 50.000

- Schuld < één jaar - Overlopende passiva

502.076 25.000

Totaal passiva (31 dec.)

1.642.890

1.635.741

1.628.592

1.621.443

1.614.294

Vaste passiva - Reserves - Voorzieningen

Vlottende passiva

De geprognosticeerde balans geldt voor de jaren 2026 tot en met 2030. De vlottende activa en passiva fluctueren per jaar maar zijn lastig in te schatten en daarom con stant gehouden.

IBKW- programmabegroting 2027-2030

Pagina 15 van 18

Onderstaand is een inschatting gemaakt van het verloop van het EMU-saldo voor de komende jaren. Omdat de kosten betrekking hebben op de programma’s (weg en waterbouw plus overhead kosten), zijn de mutaties in de berekening van het EMU-saldo beperkt. Begroting ( x € 1.000) 2026

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. 1 onttrekking uit reserves *2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

F *3

van de exploitatie Investeringen in (im)materiêle vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de

Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering

F +6

2029

2028

2030

-7.149

7.149

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste

-4

2027

zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)matenële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiêle vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de

exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven van bouw-,

-7 woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden

die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover

transacties niet op de exploitatie verantwoord Lasten op de balanspost voorzieningen voor zover

-9

deze transacties met derden betreffen

F Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie -10 lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reser/e

(incL fondsen en dergelijke) worden gebracht en die niet vallen onder één van bovenstaande posten -11 Verkoop van effecten:

■a. Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b. Zo ja wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst op de exploitatie

Reserves Reserve verkoop gebouw

202S

Saldo aan het

Totaal reserve verkoop gebouw

Verhuis en inrichtings lasten tijdleijke huisvest

overige onttrek

Saldo

kingen

aan het

toe

■

2028

2027

overige onttrek

Saldo

kingen

aan het

toe

overige onttrek

Saldc

kingen

aanhe!t

toe

20 30

2029

overige onttrek

Saldo

kingen

aan het

toe

overige onttrek

Saldo

kingen

aan het

toe

begin van

voe

begin van

voe

begin van

voe

begin v an

voe

begin van

voe

Einde van

hetjaar

gingen

hetjaar

gingen

hetjaar

gingen

het ja;ar

gingen

hetjaar

gingen

hetjaar

1.072.963

7.149

1.058.665

7.149

-7.149

7.149

1.065.814

7.149

-7.149

IBKW - programmabegroting 2027-2030

Pagina 16 van 18

7.149

1.051.!516

7.149

-7.:149

7.149

1.044.367

7.149

-7.149

7.149

1.037.218

7.149

-7.149

Bijlagen Taakvelden Voor gemeenschappelijke regelingen is het verplicht om op taakvelden te rapporteren. Voor het IBKW betreft dit de volgende vertaling van de programma’s: Taakveld exclusief BTW

rekening 2025

Lasten 2.1 Verkeer en vervoer 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen 8.2 Grondexploitaties 0.4 Overhead

864.395 806.147 4.278 1.174 9.996 464.256 655.074

Totaal lasten Baten 2.1 Verkeer en vervoer 7.2 Riolering 7.3 Afral 7.4 Milieubeheer 7 5 Begraafplaatsen 8.2 Grondexploitaties 0.4 Overhead

begroting 2026 incl. wijz.

2.805.320

begroting 2028

begroting 2029

Totaal baten

IBKW - programmabegroting 2027-2030

2.805.320

846 803 1.283.034

733 920 1.112.000

846.803 1.283.034

846 803 1.283.034

846.803 1.283.034

378.080 727 949 2.951.949 |

436 232 759.199

436.232 759.199

436.232 759 199

3.325.267

3.325.267 |

436 232 759 199 3.325.267 | 3.325.267

733.920 1.112.000

846.803 1.283.034

846 803 1.283.034

378 080 727.949 2.951.949 |

436.232 759.199 3.325.267 |

436.232 759 199

■■■■■■ 864 395 806 147 4.278 1.174 9.996 464 256 655 074

begroting 2030

iosaaffl

Pagina 17 van 18

3.325.267

846.803 1.283.034

436.232 436.232 759.199 759 199 3.325.267 | 3.325.267 |

Gemeentebijdrage Bijdrage verdeeld per deelnemende gemeente

|2027 Verdeling Weg- en waterbouw | Overhead en lasten

Totaal

BTW Weg- en waterbouw 1 Overhead en lasten

Totaal Bijdrage IWeg- en waterbouw (Overhead en lasten Totaal

Krimpenerwaard

|Perc (Bedrag (Perc. (Bedrag. Totaal r 140.021 60% 84.013 40% 56.009 r 75.694 60% 45.417 40% 30.278

215.716

Krimpenerwaard

Verdeling

(Totaal

1 Weg-en waterbouw (Overhead en lasten

r 2.486.068 r 716.050

| Totaal

| 3.202.118 |

|2029

(Overhead en lasten Totaal

129.429

86.286

[Perc (Bedrag (Perc. (Bedrag. Totaal 2.626.090 60% 1.575.654 40% 1.050.436 791.744 475.047 40% 60% 316.698 3.417.834 2.050.700 1.367.134

|2028

Verdeling (Weg- en waterbouw

Krimpen aan den IJssel

| Bedrag | Perc. | Bedrag. Totaal Perc 2.486.068 60% 1.491.641 40% 994.427 r 716.050 60% 429.630 40% 286.420 3.202.118 1.921.271 1.280.847

(Totaal

Perc

(Perc. (Bedrag. 40% 994.4271 1.491.641 40% 286.4201 429.630 1.921.271 | 1.280.847 |

Bedrag 60% 60%

Krimpenerwaard (Bedrag Perc

2.486.068 716.050 | 3.202.118 |

60% 60%

Verdeling (Weg- en waterbouw (Overhead en lasten

(Totaal

| Totaal

I 3.202.118 |

2.486.068 716.050

IBKW- programmabegroting 2027-2030

(Bedrag

Perc

60% 60%

Krimpen aan den IJssel |

(Bedrag. Perc. 1.491.641 40% 994.427 286.420 | 429.630 40% 1.921.271 | 1.280.847 |

Krimpenerwaard

(2030

Krimpen aan den IJssel |

1.491.641 429.630

1.921.271 |

Pagina 18 van 18

Krimpen aan den IJssel| Perc.

40% 40%

Bedrag. 994.427 286.4201 1.280.847 | _________

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16996624/1