Document · PDF

Bijlage 2. Ontwerpbegroting IBKW 2025-2028

Gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel GR IBKW - begroting 20255.653 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Ontwerpbegroting 2025-2028

Ingenieursbureau Krimpenerwaard 1BKW

Tkw gemeente

Krimpenerwaard van en vóór

Gemeente Krimpen aan den IJsseL

Inhoudsopgave Inleiding..................................................................................................................................................... 4

Beleidsbegroting.....................................................................................................................................5

Programma Weg- en waterbouw........................................................................................................ 5 Overhead............................................................................................................................................... 7

Recapitulatie van baten en lasten......................................................................................................8 Paragrafen................................................................................................................................................9

Bedrijfsvoering....................................................................................................................................... 9

Weerstandsvermogen.........................................................................................................................10

Financiering..........................................................................................................................................11

Openbaarheidsparagraaf.................................................................................................................... 13 Financiële begroting en meerjarenraming..................................................................................... 14

Overzicht van de baten en lasten...................................................................................................... 14 Toelichting overzicht van de baten enlasten..................................................................................... 14

Overzicht van de geraamde incidentelelasten en baten..................................................................15

Structurele begrotingssaldo............................................................................................................... 15 Geprognosticeerde balans en het EMU-saldo.................................................................................. 15

Reserves................................................................................................................................................16

Bijlagen....................................................................................................................................................17 Taakvelden............................................................................................................................................17 Gemeentebijdrage...............................................................................................................................17

IBKW- Programmabegroting 2025-2028

Pagina 3 van 17

Inleiding Voor U ligt de ontwerpbegroting 2025-2028 van het IBKW. De uitgangspunten uit de kadernota (vastgesteld door het IBKW bestuur op 25 januari 2024) vormt de basis voor de begroting 20252028. We zien een steeds toenemende vraag naar technisch personeel en tegelijk beperkte beschikbaar heid. Dat leidt tot capaciteitsvraagstukken en hogere uurtarieven. Het verloop van medewerkers is een risico. Het is van groot belang een aantrekkelijke werkgever te zijn en te blijven.

Er is onrust in Oekraïne en het Midden-Oosten. Tot nu toe zijn er geen directie gevolgen voor IBKW. In de projecten kan verminderde beschikbaarheid van materiaal en prijsstijgingen van zowel arbeid als materiaal en materieel cq. brandstoffen wel gevolgen hebben voor planning en financiën. IBKW beziet in haar advisering hoe we zo goed mogelijk het hoofd kunnen bieden aan deze uitda gingen. De aanzienlijke inflatie die zich in de afgelopen jaren voordeed heeft geleidt tot salarisverhogingen. Ook de kosten van de in te kopen diensten en zaken zijn gestegen. Deze ontwikkeling heeft uiter aard hogere uurtarieven tot gevolg hetgeen in de begroting tot uiting komt. In deze begroting trach ten we zo goed mogelijk te anticiperen op ontwikkelingen.

Op 22 september 2022 is de Dienstverleningsovereenkomst door de gemeenten Krimpenerwaard en Krimpen aan den IJssel en het IBKW ondertekend. De DVO is een goede basis om de samen werking in de komende jaren te continueren en te verbeteren. Eind 2022 is IBKW verhuisd naar Raadhuisplein 4. Deze kantoorruimte wordt gehuurd. Komende tijd zal opnieuw bekeken worden wat de mogelijkheden zijn voor huisvesting van IBKW, hetzij con tinuering van het huidige huurcontract hetzij een andere locatie. Eventuele financiële consequen ties zijn niet in deze begroting opgenomen. De ontwerpbegroting 2025-2028 wordt conform artikel 23 van de Gemeenschappelijke regeling IBKW door het bestuur voorlopig vastgesteld en aangeboden aan de deelnemende gemeenten voor een zienswijze. Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 4 van 17

Beleidsbegroting

Programma Weg- en waterbouw Waarom 1BKW IBKW levert professionele advies- en ingenieursdiensten aan de deelnemende gemeenten voor projecten in de sector weg - en waterbouw. Dit betreft enerzijds, en voor het grootste deel, de (her)inrichting van de openbare ruimte en anderzijds het adviseren bij ruimtelijke ontwikkelingen. Door onze positie als publiek ingenieursbureau denken wij als vanzelf vanuit het perspectief en de belangen van onze gemeenten en hun inwoners. Strategisch doel Om hieraan invulling te geven heeft IBKW als strategisch doel geformuleerd: De ketensamenwerking met de opdrachtgevers is zodanig georganiseerd en geoptimaliseerd dat de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de uitvoeringsfase efficiënt en effectief verlopen.

Dienstverlening / Kwaliteit Wij werken op een effectieve, efficiënte en klantgerichte wijze op basis van de gestelde eisen en in nauwe samenwerking met de opdrachtgevers. Dit om het kostenniveau van deze taken voor de deelnemende gemeenten onder controle houden. Om toegevoegde waarde te blijven leveren als publiek ingenieursbureau dienen we, naast het bor gen van de technische- en gebiedskennis, continue in te spelen op de nieuwste ontwikkelingen op verschillende gebieden. Niet in de laatste plaats wil het IBKW inspelen op de thema’s duurzaam heid, circulaire economie en klimaatadaptatie. We blijven steeds op de hoogte van de laatste ont wikkelingen hieromtrent. Een aantal van dit soort ontwikkelingen heeft toepassing gevonden in de projecten. IBKW ontwikkeld 3D engineering en visualisering. Speciale hardware is aangeschaft om over de benodigde rekencapaciteit te beschikken zodat we deze dienstverlening verder uit kunnen breiden voor beide gemeenten.

Producten / Activiteiten 1.

2. 3.

4. 5.

6. 7. 8.

Advisering in de programmeringsfase bij totstandkoming van meerjarenplannen van beheerafdelingen Advisering in de definitiefase van projecten Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden - opstellen ontwerpen - visualiseren ten behoeve van participatie - opstellen van kostenramingen - opstellen van contractdocumenten (tekeningen en bestekken) Namens de gemeenten houden van aanbestedingen Directievoering toezichthouden bij civieltechnische werkzaamheden - controle naleven contract met aannemer(s) - omgevingsmanagement tijdens de uitvoering van werkzaamheden Controle ontwerpen en contracten derden Advisering op civieltechnisch gebied bij ruimtelijke ontwikkelingen Civieltechnische ondersteuning in brede zin aan de organisaties van de deelnemende gemeen ten

Bestaand beleid De deelnemende gemeenten leveren jaarlijks vóór 1 maart een lijst van de onderhouds- en kapitaalwerken en de ruimtelijke ontwikkelingsprojecten (inclusief daaraan gerelateerde financiën) voor de komende 10 jaar die dient als basis voor de door IBKW op te stellen begroting voor het daarop volgende jaar. Op basis van deze lijst en een nacalculatie van vorige jaren wordt een inschatting gemaakt van de benodigde productieve uren van IBKW voor beide gemeenten.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 5 van 17

Op basis van de vastgestelde begroting dient IBKW per kwartaal voorschotnota’s in bij de deelne mende gemeenten. Gedurende het begrotingsjaar rapporteert IBKW per kwartaal het aantal uren dat de medewerkers gewerkt hebben aan de projecten. Bij de jaarrekening vindt een definitieve af rekening plaats.

Risico's Personeel - De vraag naar technisch specialisten neemt toe terwijl het aanbod schaars is. Het ge brek aan technisch personeel wordt steeds meer zichtbaar. Dit betekent naast een capaciteitsvraagstuk ook een stijging van het gemiddeld uurtarief. Daarnaast is het risico aanwezig dat de markt trekt aan onze specialisten met personeelsverloop als gevolg. Het aantrekken van nieuw personeel is een aanzienlijke uitdaging geworden. Het zijn van een aantrekkelijk werkgever is dus van belang. De trend dat veel technisch geschoold personeel ervoor kiest om als ZZP-er te werken zet onverminderd door. Energietransitie - Door de energietransitie, met name het toenemende verbruik van elektriciteit en de lokale productie daarvan, ontstaat mogelijk netcongestie wat er toe kan leiden dat ruimtelijke ontwikkelingen vertraagd worden. Doordat een aanzienlijk deel van de organisatie van de energie maatschappijen zich richt op de energietransitie komt de voortgang van de werkzaamheden in de projecten in de buitenruimte onder druk te staan. De onrust in Oekraïne en het Midden-Oosten is nog niet beëindigd. Tot nu toe zijn er geen directie gevolgen voor IBKW. De beschikbaarheid van grondstoffen en materialen staat onder druk. Dat is merkbaar aan levertijden en de prijzen. Ook hogere brandstofprijzen zijn een zorg. Door de toene mende inflatie worden de kosten van arbeid hoger.

In de projecten nemen de risico’s van langere levertijden en hogere kosten toe. IBKW beziet in haar advisering hoe we zo goed mogelijk het hoofd kunnen bieden aan deze uitdagingen.

Financieel overzicht In onderstaand overzicht zijn de totale financiën van dit programma weergegeven. Weg- en waterbouw exclusief BTW Totaal lasten

begroting 2024 incl. wijz.

rekening 2023

Baten Krimpenerwaard Krimpen aan den IJssel Diverse opbrengsten Totaal baten

Geraamd totaal saldo baten en lasten Toevoeging reserve Onttrekking reserve Geraamd resultaat

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

begroting 2026

begroting

begroting 2028

begroting 2027

1.703.083 |

2.007.245 |

2.003.000 |

2.003.000 | 2.003.000

1.016.737 633.509 52.837 1.703.083 |

1.164.027 776.018 67.200

1.177.800 785.200 40.000

2.007.245 |

2.003.000 |

________ 1.177.800 1.177.800 785.200 785.200 ■40.000 40.000 2.003.000 | 2.003.000

ol -

Pagina 6 van 17

ol -

Overhead Het BBV schrijft per 2018 voor dat overhead separaat gerapporteerd moeten worden, dit is in de notitie Overhead beschreven. Het betreft voornamelijk lasten die betrekking hebben op manage ment, financiën, P&O, ICT (niet specifiek voor een taak), facilitair en huisvesting.

Via de kostenverdeelstaat worden de lasten toegerekend naar taakveld, programma en overhead.

Financieel overzicht In onderstaand overzicht zijn de totale financiën van dit programma weergegeven begroting 2028

begroting 2024 incl. wijz. 597.288 I 678.050 I

733.718 I

733.718 1

733.718 I

733.718

Krimpenerwaard Krimpen aan den IJssel Overige baten

324.679 205.460 -

397.830 265.220 -

414.941 276.628 35.000

Totaal baten

530.139

663.050

726.569

Geraamd totaal saldo baten en lasten I Toevoeging aan reserve Onttrekking uit de reserve

(67.149)1 50.000 117.149

(15.000)1 75.000 90.000

(7.149) 7.149

Overhead exclusief BTW

rekening 2023

Totaal lasten

begroting 2026

begroting 2027

1 Baten

Geraamd resultaat

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 7 van 17

Recapitulatie van baten en lasten Programma overzicht exclusief BTW

begroting 2024 incl. wijz.

rekening 2023

1.703.083 597.288

2.007.245 678.050

2.003.000 733.718

Totaal lasten

2.300.371 |

2.685.295

2.736.718 |

2.736.718

2.736.718 | 2.736.718

1.341.416 838.969 4.091 48.746 2.233.222 |

1.561.857 1.041.238 67.200 2.670.295 |

1.592.741 1.061.828 40.000 35.000

____________________ 1.592.741 1.592.741 1.061.828 1.061.828 40.000 40.000 35.000 35.000

2.729.569 |

2.729.569 | 2.729.569

Geraamd totaal saldo baten en lasten | I Toevoeging aan reserve (Onttrekking resene Geraamd resultaat |

(67.149) 50.000 117.149 ■ |

75.000 90.000 |

7.149 |

Indicatoren Productie\e uren (Uurtarief weg-en waterbouw

22.134 98,51

27.000 96,41 T

26.000 102,10

Totaal baten

begroting 2028

begroting 2027

Lasten_____________________________ I |Weg- en waterbouw |0\erhead

Baten Krimpenerwaard Krimpen aan den IJssel Projectbaten Overige baten

begroting 2026

I 26.000 102,10

I__________ 2.003.000 733.718

7-149 |

. I 26.000 102,10

7.149

26.000 | 102,10 |

Verschillenanalyse Het uurtarief, dat het IBKW doorberekent aan de gemeenten voor projecten, is een belangrijke indi cator. De doelstelling van het IBKW is een meerjarig stabiel uurtarief.

Het uurtarief van 2025 is ten opzichte van de begroting 2024 inclusief eventuele wijzigingen is € 5,69 hoger. Deze verhoging valt binnen de door Hollands-Midden vastgestelde toegestane prijsindexatie van 11,1% voor beloning werknemers en 3,7% voor netto materieel.

IBKW- Programmabegroting 2025-2028

Pagina 8 van 17

Paragrafen Inleiding Op de programmabegroting is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. Het BBV schrijft verplicht de volgende paragrafen voor, die ook voor het IBKW van toepassing zijn: • Bedrijfsvoering • Weerstandsvermogen • Financiering • Openbaarheid Niet van toepassing zijn: • Lokale heffingen • Onderhoud Kapitaalgoederen • Grondbeleid

Bedrijfsvoering IBKW is een gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie. De deelnemende gemeen ten zijn zelf verantwoordelijk voor beleidsvorming en -ontwikkeling. Ook het beheer van de fysieke leefomgeving is een taak van de gemeenten. IBKW is actief bij het aanpassen en inrichten van de fysieke ruimte, zowel bij onderhoud en aanpassingen als bij ruimtelijke ontwikkelingen. De inzet van IBKW is beleidsarm en gericht op het adviseren en realiseren van door de deelnemende ge meenten geprogrammeerde projecten. Het IBKW streeft daarbij naar blijvende hoogwaardige en betrouwbare, professionele dienstverlening. De bedrijfsvoering draagt bij aan onze dienstverlening. In overleg met de deelnemende gemeenten streven we naar zoveel mogelijk continuïteit in de projecten. Dat komt de efficiëntie ten goede. Waar nodig kunnen al te grote variaties worden opgevangen in de flexibele schil. Indien de capaci teitsvraag structureel is kan de vaste formatie worden uitgebreid.

Een goede werkomgeving met de juiste ICT-faciliteiten is een voorwaarde om te kunnen werken. Om op een hoog niveau dienstverlening op lange termijn te kunnen blijven leveren is dóórontwikke ling van medewerkers van groot belang. Ook het inspelen op, en liever nog onderdeel zijn van, ont wikkelingen en innovaties is nodig. Deze belangrijke componenten in de bedrijfsvoering maken niet alleen nu dienstverlening op hoog niveau mogelijk; door ook op die wijze een aantrekkelijke werk gever te blijven kunnen we die dienstverlening op lange termijn blijven leveren. Informatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de ICT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR IJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud van alle regu liere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de IBKW bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek.

Cultuur Binnen het IBKW is een cultuur waarbij betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier de boven toon voeren. Betrouwbaarheid is essentieel in samenwerken. Dit levert namelijk vertrouwen op en vertrouwen is weer de sleutel voor een goede samenwerking met beide gemeenten. Betrokkenheid is daarnaast ook een belangrijke waarde. Iedereen dient een bepaalde mate van betrokkenheid te hebben in het werk, het doel en de maatschappelijke opgaven waar IBKW dage lijks aan werkt. Durf is nodig om te kunnen acteren in een veranderende en steeds meer veeleisende wereld. Naast de betrouwbaarheid in hetgeen we al deden willen we ook een proactieve adviseursrol tot ons nemen. Dit betekent uit de comfortzone stappen en af en toe onze neus stoten. Plezier is een belangrijke parameter voor een organisatie. Hebben collega’s plezier in het werk en stralen ze dit uit in de onderlinge verstandhoudingen.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 9 van 17

De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal” van een onderneming. Continuïteit en duurzame inzetbaar heid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Het nieuwe personeelshandboek ingericht conform de WNRA (Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren) biedt vol doende ruimte om de vitaliteit van de medewerkers te borgen.

Planning en control Het IBKW heeft de ondersteuning voor de planning en control (P&C) en de financiële administratie van de bedrijfsvoering uitbesteed aan de gemeente Krimpenerwaard. De gemeente is een van de deelnemers van de GR. IBKW is een relatief kleine organisatie en dus te kwetsbaar om deze func tie zelfstandig in te vullen. De afdeling financiën van de gemeente heeft de omvang en kennis om het IBKW hierin te ondersteunen. BTW Als gemeenschappelijke regeling heeft het IBKW ook te maken met BTW. Er is gekozen om de ta ken die betrekkingen hebben op de gemeenten gebruik te maken van doorschuif BTW. Voor de de tacheringen en overige diensten geldt dat het IBKW ondernemer is en daarvoor wordt de reguliere BTW regeling toegepast.

Rechtmatigheid In de jaarrekening 2023 zal de directie voor het eerst verantwoording afleggen over de financiële rechtmatigheid. In september 2023 heeft het bestuur besloten om de Financiële verordening, de Controleverordening en het Controleprotocol aan te passen aan deze wijziging. Flexibele schil Voor een efficiënte bedrijfsvoering is een stabiele basis in de vorm van een zoveel mogelijk conti nue werkpakket nodig. In de dienstverleningsovereenkomst (DVO) is een garantie afspraak met de deelnemende gemeenten afgesproken. Minstens zo belangrijk is dat is afgesproken dat het werk pakket voor een langere termijn (10 jaar) voorspelbaar is. Desondanks kunnen onverwachte schommelingen worden opgevangen met een flexibele- schil. Daarnaast gebruiken we de flexibele schil voor het inhuren van specialisten indien het een beperkt aantal uren betreft.

Op basis van de projectenportefeuilles 2025 van beide gemeenten is in totaal 26.000 (excl. Projectondersteuning) nodig. Beschikbaar uit de vaste formatie is 19.000 uur. Derhalve is een flexibele schil nodig van 7.000 uur. Rekening houdend met een gewogen gemiddeld uurtarief van € 86 wordt een bedrag van € 602.000 begroot. De beschikbare uren vaste bezetting is op dit moment formatief en niet volledig bezet. Er staat nog één vacature open.

Weerstandsvermogen In deze paragraaf gaan we in op het weerstandsvermogen en de risicobeheersing van het IBKW. Het BBV vraagt om in deze paragraaf minimaal in te gaan op een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico’s die niet zijn verzekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaci teit van het IBKW. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen (reserves) en moge lijkheden waarover het IBKW kan beschikken om niet voorziene uitgaven (tegenvallers) te dekken, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd ver mogen. Het eigen vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve huisvesting.

Risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opge vangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een voorziening.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 10 van 17

De belangrijkste risico’s zijn: 1. Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; 2. Complexiteit wet- en regelgeving; 3. Invloed energietransitie op civiele projecten en ruimtelijke ontwikkelingen; 4. Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeel waardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan en het moeilijk kunnen invullen van vacatures.

Het IBKW heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovenge noemde risico’s voor IBKW niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte ri sico’s steunt het IBKW op de gemeenten. Het voorstel aan de IBKW deelnemende gemeenten is dat deze gemeenten de risico’s (naar rato van het aantal inwoners) in de eigen risicoparagrafen / paragrafen weerstandsvermogen opnemen. VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor deelnemende gemeenten ontstaat er geen vennootschapsbelastingplicht en is er derhalve geen sprake van het drijven van een onderneming in de zin van de Wet Vennootschapsbelasting. De Belastingdienst heeft dit standpunt bevestigd in een brief van 22 oktober 2019.

Kengetallen Begroting

Rekening 2024

2023

Netto schuldquote

2027

2026

2025

2028

-53%

-47%

-46%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

nvt

Solvabiliteitsratio

59%

62%

61%

structurele exploitatieruimte

-47%

Het kengetal netto schuldquote geeft het niveau weer van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het kengetal solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het IBKW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. Door verbetering van de resultaten laat deze ratio een hogere waarde zien. Post onvoorzien Conform bestaand beleid is er een post onvoorzien opgenomen in de begroting een bedrag van € 7.500. Algemene reserve In de regeling financiële verhoudingen IBKW is in artikel 6 opgenomen dat IBKW een beperkte al gemene reserve mag hanteren. Deze heeft een maximale omvang ter grootte van 8% van de totale op grond van artikel 2 verstrekte voorschotten. Het doel van de reserve is het opvangen van inci dentele uitgaven en de egalisatie van tekorten en overschotten.

Financiering De financieringsparagraaf geeft jaarlijks inzicht in de meerjarige financiering en de risico’s die daar bij door het IBKW worden gelopen. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet di rect nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.

In deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde: • Beleid • Risicobeheer • Kasbeheer • Administratieve Organisatie

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 11 van 17

Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspun ten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de de centrale overheden, evenals het beheersen van renterisico’s. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het ge bruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico’s. Het Treasurystatuut IBKW2023 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 25 september 2023.

Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de “publieke” taak worden verstrekt. Indien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het treasurystatuut.

Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Het financie ringstekort begin 2024 is nihil. Een tekort ontstaat doordat de som van de langlopende geldlenin gen, de reserves en de voorzieningen lager is dan de boekwaarde van de vaste activa. Renterisicobeheer Renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. In de uitvoeringsregeling Financiering Decentrale over heden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20%. Doel van de ren terisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico’s over de jaren spreiden om zo doende niet van het ene op het andere jaar met een stijging van de rentelasten te worden gecon fronteerd. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. In de uitvoeringsregeling Financiering Decentrale over heden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2%, voor 2025 is dit 8,2% van € 2.685.295 = € 220.194

Risico’s met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico’s op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het IBKW heeft geen langlo pende geldleningen.

Kasbeheer Het IBKW heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding, ook is er een rekening geo pend voor het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en hier worden ook de voorschotten van de gemeenten gestort. Daarnaast is er een financierings overeenkomst, meteen kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar ’s Rijks schatkist.

Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afreke ning) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

Administratieve organisatie van de treasury functie De bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen auto riseren iedere betaling.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 12 van 17

Openbaarheidsparagraaf In artikel 3.5 van de Wet Open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 inwerking getreden. Het doel van de Woo is een transparante overheid die actief informatie openbaar maakt. Voor wat betreft de uitvoering van deze wet haakt IBKW aan bij het proces van gemeenten.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 13 van 17

Financiële begroting en meerjarenraming

Overzicht van de baten en lasten Jaarrekening 2023

Programma begroting 2024

Programma begroting 2025

Programma begroting 2026

Programma begroting 2027

Programma begroting 2028

Contractuele bijdrage gemeenten Projectbaten Overige baten

2.180.385 4.091 48.746

2.603.095 67.200

2.654.569 40.000 35.000

Totaal baten

2.233.222

2.670.295

2.729.569

Personeelskosten Personeel van derden Apparaatskosten

1.453.292 402.714 444.365

1.518.300 602.372 564.623

1.644.600 602.000 490.118

Totaal lasten

2.300.371

2.685.295

2.736.718

-67.149

-15.000

-7.149

50.000 117.149 -

75.000 90.000 -

7.149 -

7.149

Omschrijving

Baten

Lasten

Geraamde totaal saldo baten en lasten Toevoeging reserve Onttrekking reserve Geraamd resultaat

7.149 ______________ d

Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW.

Toelichting overzicht van de baten en lasten Contractuele bijdrage van de aangesloten gemeenten De bijdrage is gebaseerd op de geleverde uitvoeringsprogramma’s van de deelnemende gemeen ten. Het integrale uurtarief bedraagt € 102. In bijlage 1 is de bijdrage per deelnemende gemeente gespecificeerd. Projectbaten De projectbaten hebben betrekking op financiering van projecten die geen onderdeel zijn van de uitvoeringsprogramma’s van de deelnemende gemeenten.

Onttrekking reserves Dit betreft een bijdrage voor de afschrijvingslasten van de verhuiskosten in inrichtingskosten pand Overige baten Als gevolg van de economische ontwikkelingen wordt er creditrente door de BNG Bank en het Ministerie van Financiën (schatkist rekening) vergoed. Om deze reden wordt er voorzichtigheidshalve in de begrotingsjaren 2025 t/m 2028 rekening gehouden met€ 35.000,kortlopende rentebaten per begrotingsjaar.

Personeelskosten Salarislasten van personeel van het IBKW. Personeel van derden Salarislasten van het ingehuurde personeel.

Apparaatskosten Diversen kosten, zoals voor leaseauto’s, huisvestingslasten, afschrijvingslasten, automatiseringslasten, accountanten administratiekosten. Toevoeging aan reserve huisvesting Extra inkomsten in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 14 van 17

Overzicht van de geraamde incidentele lasten en baten Op grond van artikel 28 van het BBV moet de toelichting op het overzicht van baten en lasten ten minste een overzicht incidentele baten en lasten bevatten.

Het Ingenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW) heeft een overzichtelijke begroting met vaste dekkingsmiddelen en kostenbudgetten, mede om deze reden verwacht IBKW in de begrotingsjaren 2025-2028 geen incidentele baten en lasten.

Structurele begrotingssaldo Omdat de begroting van het IBKW slechts structurele baten en lasten bevat, is het structurele be grotingssaldo gelijk aan de meerjarenbegroting.

Geprognosticeerde balans en het EMU-saldo In de loop van 2016 is het vernieuwde BBV vastgesteld. Rode draad in deze vernieuwing is het streven om het inzicht in de financiële positie - zeker ook voor niet-specialisten - en het onderling vergelijken van gemeentelijke begrotingen beter mogelijk te maken.

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerd balans voorgeschreven. Dit betekent dat in navolging van de begroting 2024 ook in de begroting 2025 een geprognosticeerde balans per 31 december 2025 is opgenomen en daar naast een berekening van het EMU-saldo voor de jaarschijven 2025 - 2028. Het opnemen van een geprognosticeerde balans, een meerjarig EMU-saldo en kengetallen in de begroting past in het streven naar meer transparantie en daarmee wordt beoogd het bestuur in staat te stellen gemakkelijker inzicht te krijgen in de financiële positie van het Ingenieursbureau Krimpenerwaard. In onderstaande tabellen wordt de prognose van de balans voor de jaren 2024 t/m 2028 weergegeven waarna ook een prognose van het EMU-saldo 2024 t/m 2028 volgt. Begroting

Omschrijving 2024

2025

2028

2027

2026

Vaste activa - Materiële vaste activa Economisch nut

58.322

50.322

43.173

36.024

28.875

Vlottende activa - Voorraden - Uitzettingen < één jaar - Liquide middelen - Overlopende activa

1.214.000 50.000 30.000

1.214.000 50.000 50.000

Totaal activa (31 dec.)

1.352.322

1.364.322

1.357.173

1.350.024

1.342.875

2024

2025

2027

2028

Begroting

Omschrijving

2026

Vaste passiva 1.080.000 24.972

1.073.000 O

1.066.000 O

1.059.000 O

1.052.000 O

- Schuld < één jaar - Overlopende passiva

217.350 30.000

261.322 30.000

261.173 30.000

261.024 30.000

260.875 30.000

Totaal passiva (31 dec.)

1.352.322

1.364.322

1.357.173

1.350.024

1.342.875

- Reserves - Voorzieningen

Vlottende passiva

De geprognosticeerde balans geldt voor de jaren 2024 tot en met 2028. De vlottende activa en passiva fluctueren per jaar maar zijn lastig in te schatten en daarom con stant gehouden.

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

Pagina 15 van 17

Begroting ( x€ 1.000)

2024

r F

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. 1 onttrekking uit reserves +2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste +3 van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op -4 de balans w orden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de +5 exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Des investeringen in (im) materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (imjmateriële vaste +6 activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven van bouw-, -7 woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouw grondexploitatie: Baten voor zover +8 transacties niet op de exploitatie verantwoord Lasten op de balans post voorzieningen voor zover -9 deze transacties met derden betreffen

2025

2027

2026

2028

-15.000

-7.149

24.450

7.149

—.................

12.486

24.972

-3.036

-24.972

....................

Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie -10 lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserve (incl. fondsen en dergelijke) worden gebracht en die niet vallen onder één van bovenstaande posten

-11 Verkoop van effecten: a. Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b. Zo ja w at is bij verkoop de te verw achten boekwinst op de exploitatie Berekend EMU-saldo

Bovenstaand is een inschatting gemaakt van het verloop van het EMU-saldo voor de komende jaren. Omdat de kosten betrekking hebben op de programma’s (weg en waterbouw plus overhead kosten), zijn de mutaties in de berekening van het EMU-saldo beperkt.

Reserves Reserve verkoop gebouw

Totaal reserve verkoop gebouw

Stand resreve Opbrengst wrkoop kantoorpand

Lasten verkoop en boekwaarde afiwaarderen Onderzoek verhuizen kantoomjlmte Verhuis en Inrichtlngslasten tljdleljke huisvesting € 75.000 Afcchrijven tot 2032

Huurlasten Rabobank max. 2 jaar Extra tarief stijging

IBKW- Programmabegroting 2025-2028

Pagina 16 van 17

Bijlagen Taakvelden Voor gemeenschappelijke regelingen is het verplicht om op taakvelden te rapporteren. Voor het IBKW betreft dit de volgende vertaling van de programma's: Taakveld exclusief BTW

begroting 2024 incl. wijz.

rekening 2023

Lasten 2.1 Verkeer en rervoer 7.2 Riolering 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen 8.2 Grondexploitaties 0.4 Oxerhead

begroting 2026

begroting 2027

I 709.396 678.740 2.039 15.606 235.186 597.288 2.238.255 i

Totaal lasten

662.391 1.003.623

660.990 1.001.500

341.232 678.050 2.685.295 |

340.510 733.718 2.736.718 ||

340.510 733.718 2.736.718

340.510 340.510 733.718 733.718 2.736.718 | [ 2.736.718

660.990 1.001.500

1 Baten

2.1 Verkeer en \enoer 7.2 Riolering 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen 8.2 Grondexploitaties 0.4 Overhead |Totaal baten

709.396 678.740 2.039 15.606 235.186 597.288 2.238.255 |

660.990 1.001.500

341.232 678.050 2.685.295 j

340.510 733.718 2.736.718 ||

340.510 733.718

2.736.718 |

IWeg- en waterbouw | Overhead en lasten

1.963.000 r 691.569

T ota a I

2.654.569

BTW

Totaal

Weg- en waterbouw | Overhead en lasten T ota a I

Bijdrage

|Weg- en waterbouw | Overhead en lasten | Tota a 1

| Bedrag

|Perc

51.9121 37.377 |

40% 40%

| 2.877.792 |

|2027 {Totaal

60% 60%

40% 40%

1.963.000 691.569 | 2.654.569 |

IBKW - Programmabegroting 2025-2028

60% 60%

785.200 276.628 | 1.061.828 |

Krimpen aan den IJssel)

{Perc.

40% 40%

1.177.800 414.941

Krimpenerwaard Perc {Bedrag

1.151.117

Krimpen aan den IJssel I | Perc. {Bedrag.

1.592.741

| 2.654.569 |

{Totaal

1.592.741

Krimpenerwaard Perc {Bedrag

837.112 | 314.005]

40% 40%

1.177.800 414.941 |

1.963.000 691.569

{2028

| Bedrag.

|Perc.

1.726.675 |

Krim pe ne rwa a rd |Perc | Bedrag

| 2.654.569 |

89.289

1.255.668 471.007

60% 60%

2.092.780 785.012

| T ota a I

| Totaal

| Bedrag.

|Perc.

133.934

r 1.963.000 r 691.569

{Weg- en waterbouw {Overhead en lasten

785.200] 276.628 | 1.061.828

77.868 56.066

60% 60%

|Weg- en waterbouw | Overhead en lasten

Verdeling

| Bedrag

|Perc

{Totaal

| Totaal

| Bedrag.

40% 40%

1.592.741

223.223 |Totaal

|Perc.

1.177.800 414.941

60% 60%

Verdeling

|Weg- en waterbouw {Overhead en lasten

| Bedrag

|Perc

129.780 93.443

|2026

Verdeling

Krimpen aan den IJsselj

Krimpenerwaard

Totaal

Bedrag.

785.200 ] 276.628 | 1.061.828 |

Krimpen aan den IJssel)

|Perc.

1.177.800 414.941 1.592.741

Pagina 17 van 17

40% 40%

660.990 1.001.500

340.510 340.510 733.718 733.718 2.736.718 || 2.736.718

Bijdrage verdeeld per deelnemende gemeente [2025

660.990 1.001.500

I 662.391 1.003.623

Gemeentebijdrage

Verdeling

begroting 2028

| Bedrag.

785.200 276.628 | 1.061.828 |

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14215681/1