Document · PDF

Bijlage 2. IBKW programmabegroting 2022-2025 ondertekend 08042021

Gemeenteraad 3 juni 2021, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel begroting Ingenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW) 2022-2025 en jaarstukken 20205.828 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

I I

Ingenieursbureou Krlmpenerwoord

Proqrammabeqrotin q 2022-2025

lnhoudsopgave

Bedrijfsvoering...........

.2 .3 .5 .6 .7 ,7 .9 .9

Weerstandsvermogen

Financiering...............

lnleiding Programmabegroting Programma Weg- en waterbouw. Programma Detachering ............. Programma Frictie....... Overhead Paragrafen

Onderhoud kapitaalgoederen . .. ..

Bijlagen

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 1 van í9

lnleiding Voor U ligt de ontwerpbegroting 2022-2025 van het IBKW. De uitgangspunten uit de kadernota (ingestemd door het IBKW bestuur op 28 januari 2021) en de 1e begrotingswijziging 2021 vormen de basis voor de begroting 2021-2024. De coronacrisis heeft tot op heden geen schokkend effect gehad op de bedrijfsvoering van IBKW. We zijn namelijk tot op heden in staat geweest onze dienstverlening te continueren. Het effect zit meer in de vertraging binnen projecten omdat met name het partici-

patieproces in de ontwerpfase op een andere manier ingericht moest worden. Helaas zijn bij de start van 2021 ook binnen IBKW enkele medewerkers besmet geraakt met het corona virus, met de nodige capaciteitsuitdagingen tot gevolg. Het belangrijkste hierbrl is overigens het gegeven dat de betreffende medewerkers weer zijn hersteld of herstellende zijn. Maar gedurende de onzekere aankomende periode blijft dit uiteraard een risico zowel voor gezondheid als voor de productie. Voor het einde van 2021 zal er een nieuwe dienstverleningsovereenkomst worden opgesteld en ter besluitvorming aan het bestuur van IBKW en beide Colleges worden voorgelegd. De basis voor de overeenkomst is een ontwikkelplan om de samenwerking verder te professionaliseren. Dit is een logisch gevolg van de start per l januari 2018waarb| op een vernieuwde manier afspraken zijn gemaakt over de gewenste samenwerking. Drie jaar na dato is het goed om deze samenwerking te evalueren als basis voor een nieuwe overeenkomst. ln artikel 23van de Gemeenschappelijke regeling IBKW is opgenomen dat de ontwerpprogrammabegroting 2022-2025 voor 15 april 2021 door het bestuur wordt vastgesteld en wordt aangeboden aan de deelnemende gemeenten voor een zienswijze. De gemeenten hebben 6 weken voor het indienen van een zienswijze.

Na ontvangst van de zienswijze wordt de programmabegroting vastgesteld in de bestuursvergadering van 23 juni 2021 en uiterlijk 15 juli 2021 venonden aan de raden, colleges en provincie.

Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling I ngenieursbureau Krimpenerwaard.

I april2021 De wnd. directeur-secretaris, De voorzitter

S.M. de Bru

IBKW - programmabegroting 2022-2025

M.G. Boere-Schoondenryoerd

Pagina 2 van 19

Programmabegroting Onderstaand zijn de totale lasten en baten van de programma's , exclusief BTW, van het IBKW weergegeven. Programma overzicht exclusief BTW

rekening

begroting

2020

2021

2023

2024

2025

incl. Lasten Weg- en waterbouw

1,844.600 1.850.114 1.850.114 1.850.114 1.850.114

1.569.738 87.977

1.941.571

29.433

29.1 00

5.834 491.226

3.000 548.025

512.7U

3.000 502.975

lasten

2.1U.775

2.622.029

2.389.404

2.356.089

2.353.089

2.363.089

Krimpeneruaard Krimpen aan den lJssel Diverse opbrengsten

1.269.286

1.373.469 915.995 85.000

1.362.444 908.646 85.000

1362/4

62.328

1.459.856 973.587 85.000

908.646 85.000

1.360.854 907.236 85.000

1.360.854 907.236 85,000

Totaal baten

2.181.005

2.518.43

2.374.4il

2.356.089

2.353.089

3.586

Detachering Reorganisatie Frictie O,erhead

3.000

Baten

Resultaat voor Orttrekking resene glaswzel

849.391

5.1U

502.975 502.975

15.000

Onttrekking reserrie huisvesting Resultaat na

35.000

Productiere uren Uurtarief weq- en waterbouw

24.808 28.709 27.000 27.000 27.000 27.000 27.000 83,61 84,00 84,00 84,00 84,00 81,62 83,63

Verschillenanalvse Het uurtarief, dat het IBKW doorberekent aan de gemeenten voor projecten, is een belangrijke indicator. De doelstelling van het IBKW is een meerjarig stabiel uurtarief. Het uurtarief van 2022 is ten opzichte van de primaire begroting 2021 €.0,37 hoger. Deze stijging valt binnen de door Hollands-Midden vastgestelde toegestane prijsindexatie van 1,4o/o voot beloning werknemers en 1 ,1o/o Yoot netto materieel.

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 3 van 19

Biidraoe verdeeld per deelnemende qemeente

2022 Weg- en waterbouw

aan den lJssel

Totaal Perc Bedrag 1.765.114 600/o 1.059.069

Detachering Reorganisatie

Oerhead en lasten Totaal

600/0,

ïotaal

Perc

118.979

71.387

40o/o

47.591

600/o

40o/o

50o/o

47o/o

40.651

600/o

40o/o

27 ^101

í12.038 Perc

1.884.093

74.692 Perc.

600/o

1.í30.456

60% 3.000 570.726

Bedrag. 4Qo/o

53o/o

r.igo

47o/o

600À

342.436 1.474.482

40o/o

753.637

40% 50%

50o/o

I z.+sz.srg

1.410 201.190 908.646

Perc.

53o/o

67.rs1 í86.730

Detachering Reorganisatie

Frictie olerhead en lasten Totaal

Bed 600/o

Totaal Weg- en uaterbouw

40o/o

47o/o

1.362.M4

2.271.089

50o/o

1.590 301.785

53o/o

Detachering Reorganisatie

Frictie Orcrhead en lasten Totaal

40o/o

50o/o

3.000 502.975

706.046

40o/o

600/o

Frictie

BTW Weg- en waterbouw

Perc. laearag.

1.410 228.291 983.338

Voor gemeenschappelijke regelingen is het verplicht om op taakvelden te rapporteren Voor het IBKW betreft dit de volgende vertaling van de programma's: Taakveld exclusief BTW

2.1 Verkeer en \en/oer 7.2 Riolering 7.5 Begraafplaatsen 8. 1 Ruirntelijke ordening 8.2 Grondeploitaties 8.3 Wonen en bouwen Orerhead

rekening

begroting

2020

2021

2021 incl.

2023

2024

2025

733.397 646.953 397 59.176 135.649 87.977 491.226

651.093 976.639

609.378 923.300

6í't.198

611.198 926.057

610.538

6í0.538

926.057

925.O57

925.057

315.839

313.922

314.859

3í4.519

314.519

29.433

29.1 00

549.025

513.7M

503.975

2.622.029

2.389.464

2.356.089

502.975 2.353.089

2.353.089

733.397 646.953 397 59.176 't35.649 87.977 491.226

651.093 976.639

609.378 923.300

61í.198 926.057

611.198 926.057

610.538 925.057

3í5.839 29.433

313.922

314.859

314.519

314.5í9

549.025

513.7At

503.975

502.575

502.975

2.1il.775

2.522.029

2.389.4&4

2.356.089

2.353.089

Totaal lasten 2.1 Verkeer en \,enoer 7.2 Riolering 7.5 BegraafplaaFen 8. 1 Ruirntelijke ordening 8.2 Gronderploitaties 8.3 Wonen en bouwen 0.4 Oerhead

Totaal batên

IBKW - programmabegroting 2022-2025

502.975

29.1 00

Pagina 4 van 19

Programma Weg- en waterbouw Doel

IBKW levert professionele advies - en ingenieursdiensten voor projecten in de sector weg - en waterbouw aan de deelnemende gemeenten. Wij doen dat op een effectieve, efficiente en klantgerichte wijze op basis van de gestelde eisen. Dit om het kostenniveau van deze taken voor de deelnemende gemeenten onder controle houden. Het huidige uurtarief is marktconform te noemen. Producten / Activiteiten 1. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden; - ontwerpen; - tekeningen; - contracten; 2. Toezicht -en Directievoering civieltechnische werkzaamheden; - controle naleven contract met aanneme(s); - omgevingsmanagement tijdens de uitvoering van werkzaamheden 3. Controle bestek en tekeningen derden; 4. Advisering in programmeringsfase van beheerprojecten; 5. Advisering binnen Ruimtelijk Ontwikkelingsplannen op civieltechnisch gebied; 6. Civieltechnische ondersteuning in de brede zin aan de beheerorganisaties van de deelnemende gemeenten. Bestaand beleid De deelnemende gemeenten leveren voor 1 maart van een begrotingsjaar een planning van de onderhouds- en kapitaalwerken en de ruimtelijke ontwikkelingsprojecten. Op basis van een nacalculatie van vorige jaren in combinatie met een doorkijk van de portefeuilles 'gemeentelijke projecten in het fysieke domein', is een inschatting gemaakt van de benodigde productieve uren van IBKW voor beide gemeenten.

Het IBKW brengt gedurende het begrotingsjaar per kwartaal het aantal uren dat de medewerkers werken aan de projecten in rekening bij de betreffende gemeente (per project). Bij de jaarrekening vindt een definitieve afrekening plaats. Lasten en baten Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor het programma Weg- en waterbouw. Weg- en waterbouw exclusief BTW

rekening

begroting

2020

2021

2023

2024

2026

Lasten

1.569.738

1.941.571

1.8'14.600

1.850.114

915.536 618.104

6232e

.150 700.766 85.000

1.059.069 706.046 85.000

í.059.069

Diwrse opbrengsbn Totaal baten

1.111.791 741.194 85.000

1 .051

Krimpen aan den lJssel

1.595.968

1.937.985

1.836.916

1.850.1 14

1.850.'114

1.850.1'14

Onttrekking Íeserve glasvezel

3.586

-3.586 3.586

Resultaat na

35.000

Kimpenerwaard

Resultaat

5.1U

1.850.114

706.046 85.000

Dienstverlen nq/ Kwaliteit i

Om toegevoegde waarde te blijven leveren als publiek ingenieursbureau dienen we, naast het borgen van de technische -en gebiedskennis, continue te blijven inspelen op de

IBKW - programmabegroting

2022-2025

Pagina 5 van 19

nieuwste ontwikkelingen op verschillende gebieden. Niet in de laatste plaats wil het IBKW inspelen op het thema circulaire economie en klimaatadaptatie en hierdoor op de hoogte blijven van de laatste ontwikkelingen hieromtrent. Er is op een aantal van dit soort ontwikkelingen ingespeeld. Zoals eerder gemeld zet IBKW in op 3D engineering. Vorig jaar zijn twee extra computers aangeschaft met de benodigde rekencapaciteit om deze dienstverlening verder uit te breiden voor beide gemeenten. Risico's Gebrek aan technisch personeel in de markt wordt zichtbaar We merken dat de vraag naar technische specialisten toeneemt terwijl het aanbod schaars is. Dit betekent naast een capaciteítsvraagstuk ook een stijging van het gemiddeld uurtarief. Hiernaast is het risico aanwezig dat de markt trekt aan onze specialisten met personeelsverloop als gevolg. Het zijn van een aantrekkelijk werkgever is dus van belang.

Coronacrisis ln de aanleiding is dit risico al benoemd. Ondanks het gegeven dat IBKW een behoorlijke productie blijft draaien blijft dit risico spelen zolang het vaccinatieproces nog niet is afgerond. Een positief effect is het gegeven dat we de digitale communicatiemiddelen beter weten te benutten. Aan de ene kant is dit heelfijn en kunnen we efficiënt met elkaar blijven samenwerken. Daarentegen merken we dat de informele communicatie verdwijnt hetgeen zorgt voor motivatieproblemen, vereenzaming en kwaliteitsvermindering. Hopelijk kunnen we in de nabije toekomst een mooie balans tussen beide werelden (digitaal en fysiek) organiseren. Voor nu is het grootste risico uitval van medewerkers.

Programma Detachering Doel Het verdelen van lasten op de afgesproken verdeling tussen de deelnemende gemeenten Bij de mobiliteitsafspraken is er gekozen dat een medewerker van de opgeheven afdeling Bouw- en woningtoezicht vier jaar en drie maanden in dienst blijft bij het IBKW tot de pensioengerechtigde leeftijd. De medewerker wordt gedetacheerd op basis van historische tijdverdeling voor60% bij Krimpenenruaard en voor 4oo/o bij Krimpen aan den lJssel . ln april2021 gaat de betreffende medewerker met pensioen. De salarislasten zijn derhalve voor vier maanden berekend. Lasten en baten Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor het programma Detachering. Detachering

BÏW

rekening

begroting

2020

2021

begroting begroting begroting

2023

2024

incl. 87.977

25.433

29.100

Krimpeneru/aard Krimpen aan den lJssel Diverse

57.411 30.566

í7.660

17.460

11.773

1',t.640

Totaal baten

87.977

29.433

29.100

Onttrekking uit de resênê

Resultaat na

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 6 van 1g

0 0

0: 0

2025

Programma Frictie Doel

Het verdelen van historische lasten op de afgesproken verdeling tussen de deelnemende gemeenten. Een medewerker van de afdeling administratie heeft geen gebruik gemaakt van de mobiliteitsregeling. Betrokkene is in januari 2020 met pensioen gegaan. Met een andere medewerker is een overeenkomst opgesteld dat deze als adviseur in dienst blijft. Betrokkene kan in 2023 met pensioen. Er zrln afspraken gemaakt dat betrokkene ten minste 50% van zijn lasten terugverdient, het doel is volledig, door middel van detachering. Deze medewerker is in 2018 echter benoemd tot wethouder in de gemeente Westland. De salariskosten en overige personeelskosten komen hiermee vrijwel geheel te vervallen. ln de paragraaf weerstandsvermogen is hiervoor een risico opgenomen als de betreffende medewerker voortijdig zijn functie als wethouder beëindigt. Vanuit het recht van politiek verlof is de werkgever in dit geval verplicht een passende functie aan te bieden. De verdeling van de lasten van dit programma is op basis van de historische verdeling inwoners, 53% Krimpenenruaard en 47o/o Krimpen aan den lJssel. Op basis van het voor-

zichtigheidprincipe worden de lasten per begrotingsjaar constant geraamd. Lasten en baten Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor het programma Frictie. Frictie exclusief BTW Lasten

rekening

begroting

2020

2021

2021 incl.

2023

2024

2025

5.834

3.000

3.092 2.742

1.590

1.410

1.4',10

1.410

3.000

Baten Krimpenerwaard Krimpen aan den lJssel

Totaal baten

5.834

Resultaat voor Onttrekking uit de reser\re

Resultaat na

Overhead Het BBV schrijft per 2018 voor dat overhead separaat gerapporteerd moeten worden, dit is in de notitie Overhead beschreven. Het betreft voornamelijk lasten die betrekking hebben op management, financiën, P&O, ICT (niet specifiek voor een taak), facilitair en huisvesting.

Via de kostenverdeelstaat worden de lasten toegerekend naar taakveld, programma en overhead.

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 7 van 19

Lasten en baten Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor het programma Overhead. Overhead exclusief BïW

rekening

begroting

2020

2021

2023

2024

2025

incl. Lasten

491.226

548.025

5'12.764

502.975

Krimpenerwaard Krimpen aan den lJssel

293.247 197.979

328.815

303.28S 202.179

301.785

201.í90

301.785 201.190

301.785

219.210

201 .1 90

301.785 201.190

Diwrse opbrengsbn Totaal baten

491.226

548.025

505.448

502.975

Baten

-7.316

Resultaat

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 8 van í9

Paragrafen Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening /advisering aan de deelnemende gemeenten op het gebied van weg- en waterbouw in brede zin. De doorontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen voor het IBKW is erg belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien worden tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoorbeeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, niveau van automatisering en communicatie. Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang. Het lBlftV verwacht de komende jaren een stabiel werkpakket in het aantal kapitaalwerken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (onder regie van het IBKW). Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werkpakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid.

Wendbare oroanisatie Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil dienen en hiermee de wendbaarheid van IBKW te vergroten.

1. Werkvoorbereiding met vaste kern en inhuur flexibele schil

2. Directievoering en Toezicht vaste kern en inhuur flexibele schil 3. Plustaken 4. lnnovatie en advies 5. Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen) De units werkvoorbereiding en directievoeringl toezicht zrln georganiseerd zoals nu ook het geval is. Een vaste kern met toegewijde mensen die hoge kwaliteit leveren. Via het projectmatig werken wordt deze kwaliteit beter afgestemd op de behoeften van de opdrachtgevers. We blijven hierbij een flexibele schil gebruiken om capaciteitsvraagstukken in eigen regie te blijven oppakken. De unit 'plustaken' verzorgd de afgesproken dienstverlening vanuit een vast taakniveau. Voor de gemeenten Krimpen aan den lJssel is dit bijvoorbeeld de regie (technisch advies en toezicht) op kabels en leidingen, maar ook de bouwplaats inrichtingen. Hiernaast verzorgen we (naast de projecten) verkeersadvies en algemeen (technisch) advies. ln de toekomst kan deze unit uitgebreid worden. De aanleiding voor de soort plustaken die de opdrachtgevers door het IBKW kan laten uitvoeren kan liggen op het gebied van kwetsbaarheid, gebrek aan capaciteit en synergievoordelen. Door schaalgrootte te creëren kan IBKW hierop inspelen en voor beiden gemeenten dezelfde soort plustaken organiseren. De unit innovatie en advies is voor een deel georganiseerd in de huidige situatie.

IBKW heeft 2 projectleiders die vanuit een adviesfunctie veelal vroeg in een project betrokken worden om vanuit civieltechnisch oogpunt de opdrachtgever van adviezen te voorzien. Het doel van deze unit is echter groter. De opgave rondom vervanging openbare ruimte is groot en blijft de komende jaren ook groot. Dit zijn forse investeringen die gedaan moeten worden voor de komende 30l40jaar. Het betekent echter ook de kans om zaken goed, zinvol en toekomstbestendig aan te pakken. Zeker als we dit koppelen aan de doelstellingen rondom klimaat, energie, bodemdaling, participerende overheid, etc. Door de werk-

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 9 van 19

druk schieten we te vaak in de comfortzone en 'vliegen'we een project aan zoals we gewend zijn. ln de huidige begroting hebben we 'tijd'vrij gemaakt om op pilotniveau te innoveren en 'anders'te kijken. Om te beginnen vanuit het netwerken in den landen, want er gebeuren al hele mooie en interessante initiatieven die we goed kunnen gebruiken in de Krimpenenraard. Tenslotte de unit verlengd opdrachtgeverschap. Dit is ontstaan vanuit twee invalshoeken, namelijk snel kunnen schakelen en kennis ophalen die we niet in huis hebben. Dit wordt in de huidige situatie belemmerd door de schaarste op de arbeidsmarkt waardoor het niet altijd lukt om tijdig flexibele capaciteit aan te trekken. Samenwerken met andere (commerciële) ingenieursbureaus kan hier een oplossing voor zijn. Dit betekent een andere rolneming, namelijk meer die van regisseur. Het zorgen voor de juiste aanvraag, toetsen op de uitkomsten, coórdineren van proces ipv inhoud, etc. lnformatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de |CT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR lJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud van alle reguliere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de IBKW bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek.

Cultuur Binnen het IBKW is een cultuur waarbij betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier de boventoon voeren

Plezier is een belangrijke parameter voor een organisatie. Hebben collega's plezier in het werk en stralen ze dit uit in de onderlinge verstandhoudingen. Betrouwbaarheid is essentieel in samenwerken. Dit levert namelijk vertrouwen op en vertrouwen is weer de sleutel voor een goede samenwerking met beide gemeenten. Hiernaast is betrokkenheid een belangrijke waarde. ledereen dient een bepaalde mate van betrokkenheid te hebben in het werk, het doel en de maatschappelijke opgaven waar IBKW dagelijks aan werkt. Tenslotte is er voor verandering van rolneming ook durf/ moed nodig. Naast de betrouwbaarheid in hetgeen we al deden willen we ook een proactieve adviseursrol tot ons nemen. Dit betekent uit de comfortzone stappen en af en toe onze neus stoten. Om Abraham Lincoln te citeren , "wie niet in sfaaf ls een fout te maken, is Íof niefs in staat". De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuiïeit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Het nieuwe personeelshandboek ingericht conform de WNRA (Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren) biedt voldoende ruimte om de vitaliteit van de medewerkers te borgen.

Plannino en control Het IBI(VV heeft de ondersteuning voor de planning en control (P&C) en de financiële administratie van de bedrijfsvoering uitbesteed aan de gemeente Krimpenerwaard. De gemeente is een van de deelnemers van de GR. IBKW is een relatief kleine organisatie en dus te kwetsbaar om deze functie zelfstandig in te vullen. De afdeling financiën van de gemeente heeft de omvang en kennis om het IBKW hierin te ondersteunen.

BTW Als gemeenschappelijke regeling heeft het IBKW ook te maken met BTW. Er is gekozen om de taken die betrekkingen hebben op de gemeenten gebruik te maken van doorschuif

IBKW- programmabegroting 2022-2025 Pagina 10 van 19

BTW. Voor de detacheringen en overige diensten geldt dat het IBKW ondernemer is en daarvoor wordt de reguliere BTW regeling toegepast. Rechtmatioheid Met ingang van 2004 is het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) in werking getreden. Het BAPG bevat onder meer de bepaling dat de accountant naast het getrouwheidsoordeel over de jaarrekening zich ook over de rechtmatigheid moet uitspreken. Het betreft de financièle rechtmatigheid. ln het BAPG is een voorgeschreven model accountantsverklaring opgenomen. Eind 2005 is het normen- en toetsingskader geformuleerd. Dit wordt ieder jaar geactualiseerd en vastgesteld. De gemeenschappelijke regeling moet inventariseren welke interne en externe regelgeving voor het beoordelen van de rechtmatigheid van toepassing is. Het bepalen van het normenkader. Zonder een dergelijk overzicht kan de accountant de werkzaamheden gericht op de rechtmatigheid niet uitvoeren. De interne regelgeving betreft onder meer de door het bestuur van de gemeenschappel ij ke regel ing vastgestelde verorden ingen. Een voorbeeld van externe regelgeving is bijvoorbeeld de Europese richtlijnen ten aanzien van aanbesteding. Via het toetsingskader wordt aangegeven welke artikelen/bepalingen van de verordeningen in het kader van het rechtmatigheidsoordeel moeten worden getoetst (veelal: recht, hoogte en duurbepalingen).

De organisatie gaat intern toetsen of de uitvoering voldoet aan de gestelde voorwaarden. Daarnaast is ook een betrouwbare interne organisatie, waarin voldoende maatregelen van interne controle zijn opgenomen, van belang. De accountant maakt voor zijn oordeelsvorming zoveel mogelijk gebruik van de door de interne organisatie uitgevoerde toetsing.

. . .

Flexibel e schil Voor een uniforme, effectieve en efficiënte dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Een stabiele basis van het werkpakket is nodig om dit te kunnen realiseren. ln de dienstverleningsovereenkomst (DVO) is een garantie afspraak met de deelnemende gemeenten afgesproken.

Op basis van de projectenportefeuilles 2021 van beide gemeenten is in totaal 27.000 (excl. Projectondersteuning) nodig. Beschikbaar uit de vaste formatie is 20.110 uur. Derhalve is een flexibele schil nodig van 6.890 uur. Rekening houdend met een gewogen gemiddeld uurtarief van € 76,00 wordt een bedrag van € 523.644 begroot. De beschikbare uren vaste bezetting is op dit moment formatief en niet volledig bezet. Er staat nog 1 vacature open en er dient nog een besluit genomen te worden over de definitieve invulling van de functie 'directeur IBKW'genomen worden. Op dit moment wordt deze functie door de waarnemend directeur ingevuld voor 40o/o. Op basis van de evaluatie afgerond in 2021 worden er keuzes gemaakt hoe deze situatie in te vullen in 2022. Zolang er nog geen besluit is over hoe om te gaan met de formatieruimte zal er worden ingehuurd om aan de gevraagde productieve uren van beide gemeenten te voldoen.

IBKW- programmabegroting 2022-2025 Pagina 11 van 19

Weerstandsvermogen ln deze paragraaf gaan we in op het weerstandsvermogen en de risicobeheersing van het IBKW. Het BBV vraagt om in deze paragraaf minimaal in te gaan op een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico's en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die niet zíjn verzekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen (reserves) en mogelijkheden waarover het IBKW kan beschikken om niet voorziene uitgaven (tegenvallers) te dekken, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd vermogen. Het eigen vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve Glasvezelkabel, welke bedoeld is voor het dekken van toekomstige afschrijvingen en de bestemmingsreserve huisvesting.

Stille reserves kunnen aanwezig zijn in panden, grond e.d. die in eigendom zijn. Ook voor het IBKW is er (wellicht) sprake van aanwezige stille reserves. Het bepalen van de omvang van deze stille reserve is echter zeer lastig en arbitrair. Daarom is er voor gekozen om deze stille reserves niet te betrekken in de bepaling tot de incidentele weerstandscapaciteit.

Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opgevangen door het afsluiten van verzekerÍngen en/of het treffen van een voorziening.

ln de programmabegroting 2017-2020 (TBK) zijn de risico's geïnventariseerd. 1. Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden; 2. Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; 3. Complexiteit wetgeving; 4. Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeelwaardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan. De voormalig directeur van IBKW heeft met ingang van mei 2018 politiek verlof in verband met zijn benoeming als wethouder in de gemeente Westland en zijn voor hem geen salariskosten in de begroting opgenomen. Wanneer zijn wethouderschap wordt beëindigd vervalt het politiek verlof en komende salariskosten van de vm. directeur weer ten laste van het IBKW.

Het lBl(/V heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovengenoemde risico's voor IBKW niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico's steunt het IBKW op de gemeenten. Het voorstel aan de IBKW deelnemende gemeenten is dat deze gemeenten de risico's (naar rato van het aantal inwoners) in de eigen risicoparagraten lparagrafen weerstandsvermogen opnemen.

VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor deelnemende gemeenten ontstaat er geen vennootschapsbelastingplicht en is er derhalve geen sprake van het drijven van een onderneming in de zin van de Wet Vennootschapsbelasting. De Belastingdienst heeft dit standpunt bevestigd in een brief van 22 oktober 2019.

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 12van 19

Kenoetallen Bêgroting

Rekening

2019 2020 202',t 2022 2023

2018

-t%

schuldquote

schuldquote gecorrigêêrd voor alle verstrekte leningen bilitêitsratio rele exploitatieruimte

-L%

-t%

-L%

-Lo/o

28%

27%

26%

00/6

-L%

-7%

76% o%

De bovenstaande tabel laat een stabiel verloop van de kengetallen zien. Tot 2039 zal het eigen vermogen geleidelijk dalen naar nihil en daardoor ook het solvabiliteitsratio. Post onvoorzien Conform bestaand beleid is er een post onvoorzien opgenomen in de begroting een bedrag van € 7.500.

Geproqnosticeerde balans

Orschrijving

Begroting 2023

2021 2022

2024 2025

Vaste activa - Materiële vaste activa Economisch nut

30.000 15.000

Vlottende activa - Voorraden

000

420.000 420.000 420.000

- Uitzettingen < één jaar - Liquide middelen - Overlopende activa

390.000 40s.000

Totaalactiva (3í dec.)

/60.000 450.000 450.000 450.000 450

Ornschrijving

30.000 30.000 30.000 30.000

Begroting 2023

2A21 2A22

2024 2025

Vaste passiva í20.000

í20.000

120.000

í20.000

120.000

- Schuld < één jaar - Overlopende passiva

300.000 30.000

Totaal

450.000 450.000

- Reserves - Voorzieningen

Vlottende passiva

450.000

Toelichting op de geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans geldt voor de jaren 2021 tot en met 2025. De vlottende activa en passiva fluctueren per jaar maar zijn lastig in te schatten en

daarom constant gehouden.

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 13 van 19

2024

-t% -t%

-1%

Algemene reserve ln de regeling financiële verhoudingen IBKW is in artikel 6 opgenomen dat IBKW een beperkte algemene reserve mag hanteren. Deze heeft een maximale omvang ter grootte van 8Yo van de totale op grond van artikel 2 verstrekte voorschotten. Het doel van de reserve is het opvangen van incidentele uitgaven en de egalisatie van tekorten en overschotten.

Financiering De financieringsparagraaf geeft jaarlijks inzicht in de meerjarige financiering en de risico's

die daarbij door het IBKW worden gelopen. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die

niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.

ln deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde

. Beleid o Risicobeheer o Kasbeheer . Administratieve Organisatie

Beleid Het treasurystatuut TBK 2011 is in 2018 aangepast naar de nieuwe IBKW organisatie. Het huidige statuut voldoet om de bedrijfsvoering uit te voeren. ln het statuut is de "beleidsmatige infrastructuut'' van de treasuryfunctie (nader) uitgewerkt / vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, evenals het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's.

Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt. lndien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zrln neergelegd in het financieringsstatuut. Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Het financieringstekort begin 2021 is nihil. Een tekort ontstaat doordat de som van de langlopende geldleningen, de reserves en de voozieningen lager is dan de boekwaarde van de vaste activa.

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 14 van i9

Renterisicobeheer Renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. ln de uitvoeringsregeling Financiering Decentrale overheden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20o/o. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een stijging van de rentelasten te worden geconfronteerd. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. ln de uitvoeringsregeling Financiering Decentrale overheden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2o/o, voor 2022 is dit 8,2% van € 2.356.000 = € 1 93.192. Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het IBKW heeft geen langlopende geldleningen. Kasbeheer Het lBt(f/ heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding, ook is er een rekening geopend voor het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en hier worden ook de voorschotten van de gemeenten gestort.

Daarnaast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar's Rijks schatkist. Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

Administratieve oroanisatie van de treasurv functie De bevoeqdheden ziin via deleqatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen autoriseren iedere betaling.

Onderhoud kapitaalgoederen

Het lBlftV heeft één gebouw in eigendom en beheer. Het IBKW heeft voor de komende jaren de uitgaven voor groot onderhoud in beeld gebracht. Bij het begroten van deze uitgaven voor groot onderhoud is rekening gehouden met het noodzakelijk onderhoud voor áe komende jaren. lngrijpende verbouwingen en/of grootschalig onderhoud/renovaties van het huidige gebouw zijn niet opgenomen. De achterliggende reden is de Structuurvisie Krimpen aan den lJssel 2003 - 2030. ln deze structuurvisie is opgenomen om een nieuw centrumplan te gaan ontwikkelen inclusief een vergroting van het huidige winkelcentrum Crimpenhof. Het huidige gebouw van het IBKW ligt in de invloedsfeer van de geplande uitbreiding. Dit kan inhouden dat in de periode 2022 - 2025 het huidige gebouw afgebroken zal worden en een andere locatie gekocht of gehuurd zal moeten worden. Vanwege bovenstaande ontwikkeling wordt er niet meer geïnvesteerd in groot onderhoud.

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 15 van í9

Bijlagen

IBKW - programmabegroting 2022-2025

Pagina 16 van 19

Programmabegroti n g 2022 in Eu Baten

7.684-

I .850.114

1.850.114

3.000

502.975

186.730

2.542.819

2.il2.819

836.916

1.844.600

29.100

3.000

otprhead

505.448

s12.7M

BTW

222.080

Geraamde totaalsaldo baten en lasten

I 596.544

2.611.544

Toevoegingen/onttrekkingen reserves Programrna Weg- en vtaterbouw

7.6U

Overhead

7.316

Sub-totaal mutaties reserves

í5.000

15.000

Programnn Weg- en waterbouw

Programma Detachering

Beqrotinq 2022 Lasten

Beorotino 2O21 tncl. wiiziqinq Saldo Lasten Baten

Programrna Reorganisatie/inrichting

Programnn Frictie

Geraarnde resultaat

611.54

2.611.W

7.316-

15.000-

Saldo

Begroting van baten en lasten 2022 Cate- Onschrijving gorie

1.1

Begroting 2021 incl. wijziging

Begroting

1.235.100

1.421.800

32.100

3.000

2022

02. gedetacheerd/frictie personeel

3.5

4.3.2

rente

7.3

afschrijvingen

Baten Begroting

2021 incl.

2022

Goederen en diensten:

dooóerekend aan derden

Rente en afu chrijvingen: 5.1

Begroting wijziging

Salarissen en sociale lasten: 01. huidig personeel

Cate- Onschrijving gorie

85.000

8s.000

2.289.4U

2.271.089

222.080

186.730

2.5%.U4

2.il2.819

Bijdragen van overheden: bijdragen van de aangesloten

gemeenten 16.838

16.950

aan de aangesloten gemeenten door te berekenen BTW

Personeel van derden 3.5.1

Weg- en waterbouw

656.700

523.W

3.8

Goederen en diensten

442.226

383.í75

Onvooziene uitgaven

6.500

7.500

BTW in rekening gebracht

222.080

í86.730

Geraamde totaal lasten

2.611.U4

2.U2.819

7.1

Toevoegingen aan reserves

Geraamde totaal baten 7.1

Onttrekking aan reserves:

reserve Glasvezelkabel reserye Huisvesting Geraamde totaal saldo lasten

2.611.U4

2.U2.819

Geraarnde totaal saldo baten

Geraarde rêsultaat

IBKW - programmabegroting

2022-2025 Pagina 18 van j9

15.000

2.611.W

2.s2.819

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10083529/2