bijlage 2 - IBKW 1e begrotingswijziging 2023

lngenieurcbureou

t D

Krlmpenerrsatd

1e beqrotinqswi izisinq 2023

Versie: Definitief

lnhoudsopgave 1

e Begrotingswijziging 2023

2

lnleiding

2

Tabel 1 " begrotingswijziging 2023 ........

3

Toelichting mutaties 1e begrotingswijziging 2023

3

IBKW - 1e Begrotingswijziging 2023

Pagina 1van7

1

e Begrotingswijziging 2023

ln leiding De begroting2023 van het IBKW is in het eerste kwartaal 2023 opgesteld. Op basis van diverse ontwikkelingen zijn een aantal mutaties ontstaan. Deze mutaties zijn in deze 1e begrotingswijziging 2023 opgenomen. De stijging van het tarief van € 87 naar € 96 is fors maar verklaarbaar.

ln de tussenrapportage 2022 is de structurele oplopende stijging van het tarief voor de huisvesting van 1 euro al aangekondigd. Daarnaast is de inflatie vanaf 2022 ongekend hoog. Om te voorkomen dat bij het opstellen van de begroting2024 significante tekorten ontstaan wordt voorgesteld om de verwachte cao aanpassingen (ongeveer 12o/o w""ntan al 4o/o begroot ) en de prijsstijging netto materieel conform de financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (9% waarvan al3o/o begroot) van 2024 ook door te voeren in de begroting 2023. Het aantal productieve uren in de begroting 2023 is gebaseerd op de historische begrotingswaarde van 27.000 uur. Deze inschatting is bijgesteld op basis van het meerjarig ambitieniveau. Voorgesteld wordt het aantal uur te verlagen naar 26.000 uur. Tevens is daarmee de verwachte inkomsten van derden ook naar beneden bijgesteld van € 85.000 naar € 45.000. Het effect op het tarief van deze mutaties is € 8. Door de wijzigingen nu in de begroting door te voeren wordt voorkomen om in het najaar het tarief nog een keer significant te verhogen. De gemeenten kunnen dus een reëler tariefcalculatie meenemen in de projecten van de komende meerjarenbegroting.

I

BKW - 1 " Begrotingswijziging 2O23

Pagina 2vanT

Tabel 1" begrotingswijziging 2023 ln onderstaande tabel zijn de totale lasten en baten van de programma's, exclusief BTW, van het IBKW n. Programma overzicht

Rekening 202í

exclusief BTW

Begroting

Begroting

2022

2023

1.677.539 88.000

1.887.691;

3.000

6.110 -3.000

503,051,,

546.855r

168.625:

1e BGW 2023

Begr 2023 na 1e BGW

Lasten Weg- en waterbouw Frictie Olerhead en lasten

Totaal lasten

3.572 521.733::

1.893.801

2.26S.5901 2.437.5461 171.

2.248.361

Baten Krimpeneruaard Krimpen aan den lJssel Dilerse opbrengsten

í . '134.815

1.294. 873.196 85.000

1.411.318

89.75'1

964.350 1.203.565'

941.228

59.484 *45.000

ïotaa baten

3.302.730

2.252.590

2.437.546

Resultaat voor bestemm Storting in de resene Onttrekking uit de resene

1.054.369

Resultaat na bestemming

1,054.369,r

,

85.000',

25.000, 41.000r:

104.

1.501 1.000.

2.541.781

-67.500 50.000

.67.500

117.500r'

117.

50.

0

lndicatoren Productieve uren Uurtarief en

24.892

27.000

26.000

87,02

Toelichting mutaties 1 " begrotingswijziging 2023

- = voordeel + = nadeel LASTEN

Weq en waterbouw €. 6.110 De lasten van het programma Weg- en waterbouw stijgen met € 6.110. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende mutaties. Sa/arissen De salariskosten zijn€ 37.800 hoger dan begroot. De hogere salariskosten worden veroorzaakt door een inschatting van de Cao onderhandelingen gemeenten2023. De vakbonden hebben nu een loonbod van ongevêêt 12o/o. Voorzichtigheidshalve houden we rekening met 10o/o waarvan al 3o/o was verwerkt in de begroting 2023.

IBKW - 1e Begrotingswijziging 2023

Pagina 3 van 7

Personeel van derden Het budget personeel van derden daalt met € 33.040 ten opzichte van de begroting 2023. ln de begroting 2023 was een budget opgenomen van € 543.040 voor personeel van derden gebaseerd op 27.000 productieve uren voor de uitvoering van de uitvoeringsprogramma's. Gebaseerd op voorgaande jaren blijkt dat de werkelijke benodigde productieve uren lager zijn dan begroot. Derhalve wordt voorgesteld de raming van de benodigde uren voor 2022 te verlagen met 1.000 naar 26.000. De raming van het budget personeel van derden wordt als volgt berekend

Benodigd aantal uren Productieve uren personeel Personeel van derden Tarief Budget personeel van derden

26.000 19.624 6.375 € 90,00 € 510.000

Goederen en diensten ln verband met ongewoon hoge inflatiecijfers zijn de lasten van opleidingskosten die vallen onder het programma weg en waterbouw verhoogd met € 1.350

Frictie

-€ 3.000 De lasten van het programma frictie dalen met € 3.000. De daling wordt veroorzaakt door de volgende mutatie. Sa/anssen ln 2022 is er voor de terugkeergarantie met betrekking tot het politiek verlof een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met het aangaan van de overeenkomst is de structurele verplichting van het dienstverband vervallen.

Overhead

€168.625 De lasten van het programma Overhead stijgen met € 168.625. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende mutaties. Sa/an'ssen De salariskosten zijn € 11.700 lager dan begroot. Enerzijds zijn de salariskosten hoger door inschatting van de Cao onderhandelingen gemeenten 2023. Daarnaast zijn de salariskosten van de toerekening aan overhead lager.

Afschrijvingslasten ln 2022 is besloten een investeringsbudget van € 75.000 voor verhuis- en inrichtingslasten vast te stellen en dit in 10 jaar af te schrijven. De afschrijvingslasten van € 7.500 worden gedekt vanuit de reserve huisvesting. Goederen en diensten ln verband met ongewoon hoge inflatiecijfers zijn de lasten van diversen goederen en diensten verhoogd met € 18.605.

Energielasten De post gas en licht in de begroting van € 17.680 kan wordt conform besluit tijdelijke huisvesting ingezet als structurele dekking. Het pand is klimaatneutraal. AccountanÍskosfen De huidige accountant is gestopt met de controle. Er is een nieuwe accountant gevonden voor 2022 en verder. De lasten stijgen met € 2.900

IBKW - 1e Begrotingswijziging 2023

Pagina 4van7

Tijdelijke huurlasten Het bestuur heeft op 23 november 2022 ingestemd met het voorstel tijdelijke huur kantoorruimte IBKW. De financiële gevolgen zijn verwerkt in deze 1e begrotingswijziging 2023. De verwachte huurlasten per jaar bij 700 m2 z1n € 98.000 de servicekosten € 21.000. De structurele lasten verhoging wordt € 1 19.000. De BTW op de servicekosten kan net als de overige lasten van IBKW worden doorgeschoven naar de gemeente. De tijdelijke huurlasten worden op basis van de termijn in de overeenkomst incidenteel gedekt vanuit de reserve huisvesting. Om te voorkomen dat per 2025 of 2026 het tarief significant stijgt is een ingroeimodel van het tarief vastgesteld aan de gemeenten. Daarmee wordt het structurele te kort op de begroting in de jaarschijven verlaagd en wordt er minder incidenteel gedekt. ln 2026 is dan het tarief structureel kostendekkend op basis van de huidige lasten. Het verhogen van het tarief met € 2 levert ongeveer € 50.000 structurele begrotingsruimte op. Door deze extra inkomsten te storten in reserve huisvesting (minder onttrekken) wordt er gedurende de periode lasten geëgaliseerd. BATEN

Gemeenteliike biidraoen De gemeentelijke bijdragen stijgen ten opzichte van de begroting 2023 met € 149.235. Daar staat tegenover dat de uren dalen van 27.Q00 naar 26.000. Het tarief stijgt met € 9 t.o.v. de begroting 2023. Dit wordt voornamelijk veroozaakt door mogelijk cao verhoging, inflatie en ingroeimodel tijdelijke huisvesting. roti Krimpenelwaard Krimpen aan den lJssel 2023 Verdeling Totaal Perc Bedrag Perc Bedrag. Weg- en waterbouw Detachering Reorganisatie Frictie Overhead en lasten Totaal Be

60%

1.081.614

60Vo

721.076

4Oo/o

40o/o

50Yo

50Yo

3.000

53Vo

1.590

47o/o

1.410

546.855 2.352.545

60o/o

328.113

4oo/o

218.742

1.411.317

941.228

na íe

2023 Verdeling Weg- en waterbouw Detachering Reorganisatie Frictie Orcrhead en lasten Totaal

690

Krimpeneruvaard Krimpen aan den lJsset

Totaal 1.853.800

Perc Bedrag Perc. 60%o

1.112.2-80

600/0

m

647.980

IBKW - 'le Begrotingswijziging 2023

Bedrag

5oo/o

50o/o

53o/o

47o/o

60Yo

741.520

40o/o 40o/o

saa.ies 1.501.068

Pagina 5 van 7

259.192

4oo/o 1

1e

roti

2023 Verdeling Weg- en waterbouw Detachering Reorganisatie Frictie Owrhead en lasten Totaal

Krimpenerwaard Krimpen aan den lJssel

Totaal

Perc Bedrag Perc

5

30.666 60% 53To

101.125 149.235

60%

4oo/o

20.444

40o/o

50Yo

(3.000)

Bedrag

50Yo

(1.5e0) 60.675 89.751

47o/o

(1.410)

4lo/o

40.450

Diversen opbrenosten De verwachte inkomsten van derden zin naar aanleiding verlaging van de uren ook naar benéden bijgesteld van € 85.000 naar è 45.OOO. Reserve huisvesting De lasten en baten met betrekking tot de tijdelijke huisvesting worden gedekt uit de reserve huisvesting.

IBKW - 1e Begrotingswijziging 2023

Pagina 6 van 7