Bijlage 2. Aanpassingen treasurystatuut 2026

Aanpassingen Treasurystatuut 2026 Juridisch onderbouwd Statuut Het Treasurystatuut 2026 is opgebouwd uit artikelen op basis van juridisch advies. In het Treasurystatuut 2021 ontbrak een dergelijke opbouw. Begrippenkader (artikel 1) In het Treasurystatuut 2026 is een begrippenkader opgenomen om meer duiding te geven aan terminologie die in het nieuwe statuut wordt gebruikt. In het Treasurystatuut 2021 ontbrak een begrippenkader. Uitbreiding kaders van de te onderkennen risico’s In de doelstellingen van de Treasuryfunctie (artikel 2 van het Treasurystatuut 2026, welke ongewijzigd is gebleven t.o.v. het Treasurystatuut 2021) worden financiële risico’s onderkend. In het vervolg van het Treasurystatuut 2026 vindt er een uitbreiding van de kaders plaats om deze risico’s te beperken/beheersen. Dit geldt voor het risicobeheer van de gemeente voor het uitzetten en aangaan van lening of garanties (artikelen 3 en 4), maar ook de risico’s die aan deze handelingen verbonden zijn: renterisico (artikel 5), intern liquiditeitsrisico (artikel 6 en 9), koersrisico (artikel 7 lid 10) en kredietrisico (artikel 8). De belangrijkste aanpassingen worden onderstaand nader toegelicht. Uitzettingen uit hoofde van de publieke taak (artikel 3) Het verstrekken van leningen en garanties is in het Treasurystatuut voorbehouden aan het College van B&W.

Leningen en garanties kunnen alleen worden verstrekt indien de aanvrager geen mogelijkheden heeft om via een geldverstrekker een geldlening zonder gemeentegarantie aan te trekken. Dit dient te worden aangetoond middels tenminste 2 offertes of bankverklaringen van commerciële banken. Deze voorwaarde was niet opgenomen in het Treasurystatuut 2021. Daarnaast kan het College van B&W kan nadere regels stellen voor het verlenen van geldleningen en garanties uit hoofde van de publieke taak. Indien het College van de voorwaarden wilt afwijken in artikel 3, moet er toestemming gevraagd worden aan de Gemeenteraad voor uitzetten van leningen en garanties uit hoofde van de publieke taak. Uitzettingen uit hoofde van treasury (artikel 4) In het Treasurystatuut 2026 is opgenomen dat uitzettingen in de vorm van leningen alleen aan in Nederland gevestigde openbare lichamen is toegestaan indien er geen financiële toezichtrelatie bestaat. Daarnaast worden rekening-courantstelsels alleen aangehouden bij in Nederland gevestigde banken met tenminste een A-rating. Ook is expliciet opgenomen dat het gebruik van derivaten niet is toegestaan. Dit is conform artikel 22 lid 1b van de financiële verordening 2023. Kaders renterisicobeheer (artikel 5) Het Treasurystatuut 2026 geeft nadere kaders ter bescherming van het lopen van renterisico.

In artikel 5 lid 3 is opgenomen dat nieuw aan te trekken leningen, uitzettingen en vervroegde aflossingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning conform totaalfinanciering. In artikel 5 lid 4 is opgenomen dat de rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening / uitzetting zo veel mogelijk wordt afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie van de gemeente. Financiering (artikel 7) Het is mogelijk om financiering aan te trekken bij financiële instellingen die vallen onder het Nederlands toezicht. Dit was voorheen onder Europees toezicht. Daarnaast is het door het Statuut nu mogelijk om financiering tevens aan te trekken bij decentrale overheden conform artikel 2 lid 3 Wet Fido.

Bij het aangaan van langlopende leningen is in het Statuut opgenomen dat er minimaal 3 offertes worden opgevraagd, waarvan 1 bij de BNG. Dit waren eerst 2 offertes, waarvan 1 bij de BNG. Daarnaast is in het Statuut de mogelijkheid toegevoegd om een aanbesteding aan te gaan om langlopende financieringsmiddelen aan te trekken. Bevoegdheden en verantwoordelijkheden (artikel 10) In het Treasurystatuut 2021 waren er bevoegdheden en verantwoordelijkheden opgenomen evenals tekst over de informatievoorziening. Conform artikel 32 aanhef en sub d van de financiële verordening 2023, draagt het College van B&W zorg voor en legt vast de interne regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende informatievoorziening van de financieringsfunctie. Op basis van het artikel 32 aanhef en sub d zijn de bevoegdheden en verantwoordelijkheden evenals de tekst over de informatievoorziening niet opgenomen in het Treasurystatuut 2026.