bijlage 1 - Toelichting mutaties per programma

BEGROTINGSWIJZIGING DECEMBER 2021 Bijlage mutaties per programma Wijzigingen op de begroting 2021 In dit hoofdstuk worden de mutaties in het jaar 2021 per thema op de programma’s toegelicht. Het totaal van de mutaties is weergegeven in de kolom mutatie en toelichtingen zijn opgenomen indien de wijziging € 10.000 of groter is. Wijzigingen tot € 10.000 zijn gesaldeerd opgenomen onder de overige wijzigingen. De onderstaande tabellen zijn als volgt ingedeeld (bedragen x € 1.000): • Thema; • Onderwerp; • Hoogte van de mutatie; • Of de mutatie een voordeel (V) of nadeel (N) op het saldo veroorzaakt; • Of de mutatie de structurele (S) of incidentele (I) begrotingsruimte beïnvloedt. Daarbij is leidend of betreffende begrotingspost een structureel of incidenteel karakter heeft. De mutatie kan wel eenmalig zijn; • Toelichting op de mutatie. Wijzigingen op de begroting 2021 Programma 1 Bestuur Onderwerp Mutatie V/N Bestuur Verkiezingen 38 N

College van B&W Overige wijzigingen

19 11

V V

S/I

Toelichting

S

Vanwege coronamaatregelen / toegankelijkheidseisen waren diverse aanpassingen voor de stemlokalen nodig en zijn aanvullende maatregelen (hygiëne, toezicht, uitbreiding bezetting) toegepast. De coronacompensatie van het Rijk was op dit punt niet toereikend, vooral omdat de keuze voor andere stemlokalen leidde tot extra kosten vanwege de toegankelijkheidseisen. De salarislasten voor het college van burgemeester en wethouders zijn opnieuw uitgerekend. Diverse mutaties met betrekking de (kinder)gemeenteraad, college en griffie. Veel activiteiten zijn vanwege Corona niet of digitaal doorgegaan.

S

1

Programma 2 Woon- en leefomgeving Onderwerp Mutatie V/N Veiligheid Boa’s 38 N

Duurzaamheid Transitievisie warmte

S/I

Toelichting

S

In 2021 zijn relatief veel kleding en accessoires – ook gelet op ARBO-regelgeving – aangeschaft (ongeveer € 40.000). Voor 2022 en verder is een structureel effect à € 12.000 vanwege de nieuwe CAO opgenomen. Hier staat tegenover dat de geraamde kosten voor onregelmatigheidstoeslag op Overhead kunnen vervallen, omdat deze in de salarislasten zijn meegenomen.

I

In de begroting 2021 is € 75.000 opgenomen voor het opstellen en uitvoering van transitievisie warmte (TVW). Er is ook een aanvullende subsidie ontvangen van het Rijk van € 20.660. Per saldo is er minder geld uitgegeven dan begroot. Een deel van deze middelen, in totaal € 57.000, vloeit terug in de reserve klimaatgelden. Uit de TVW blijkt dat er vervolgonderzoek nodig is voor lokale warmtenetten. Daarom zetten we deze middelen in 2022 weer in. Daarnaast wordt een deel (€ 86.000) van de ontvangen subsidiemiddelen Regeling Reductie Energie (RRE) inclusief daarmee samenhangende lasten, budgettair neutraal overgeheveld naar 2022. Dit is conform planning, het RRE projectplan loopt door in 2022.

N

S

Hogere advieskosten voor verkeersbeleid.

V

I

Uitvoering van baggerwerkzaamheden in de wijk Boveneind heeft door diverse gesprekken rondom ontvangstplicht en kostenverdeling met het Hoogheemraadschap vertraging opgelopen. Het budget wordt daarom overgeheveld naar 2022. Voor de geluidswerende maatregelen (gevel) is € 45.000 beschikbaar gesteld. Momenteel onderzoeken wij nog, welke maatregelen precies nodig zijn. Daarom wordt het bedrag overgeheveld naar 2022. De bijbehorende dekking uit de reserve grondexploitatie wordt ook overgeheveld. Vanwege integrale vervanging opgenomen in de herstratingsprojecten is het budget van onderhoud van straten en pleinen dit jaar niet volledig besteed. Als dekking van plaatsingskosten van het klokkunstwerk (75 jaar Vrijheid) wordt hiervan € 15.000 overgeheveld naar 2022. Dit betreft een lagere afschrijving, die een gevolg is van enkele nog niet afgeronde herstraatprojecten op 1-1-21, zodat de afschrijving pas start in 2022.

50 V

Mobiliteit en bereikbaarheid Verkeer 16 Beheer en onderhoud Baggeren 105

Geluidswerende maatregelen Ouverturelaan

45

V

I

Onderhoud straten en pleinen

50

V

S

Kapitaallasten wegbeheer

77

V

S

2

Als gevolg hiervan wordt de storting in de reserve afschrijvingen Maatschappelijk Nut overigens verhoogd met hetzelfde bedrag. Verkoop (tuin)grond

15

V

S

Kabels en leidingen Diverse onderhoudsbudgetten Overheveling coronamiddelen Overige wijzigingen

20 14

V V

S S

15

V

I

Realisatie van het Herdenkbos zal pas in 2022 plaatsvinden, er wordt daarom € 15.000 naar 2022 doorgeschoven.

10

V

V/N

S/I

Toelichting

V

S

39

V

I

46

V

S

Verschillende mutaties binnen de begroting als gevolg van de definitieve beschikking Onderwijsachterstandenbeleid 2021, en het beschikbaar houden van de onderbesteding van deze geoormerkte gelden op de balans voor volgend jaar zorgt voor een budget neutrale raming van € 106.000 in 2021. Vanaf 2022: De voorlopige beschikking OAB 2022 zorgt voor een budget neutrale verwerking van € 16.000 vanaf 2022. Wij hebben als gevolg van de vaststelling 2020 subsidies 2e tranche van de peuterspeelzaal St. Reformatorische kinderopvang een bedrag van € 39.000 terug ontvangen. In 2021 is er geen schakelklas geweest voor nieuwkomers. Planning was dat deze in september zou starten maar het is niet gelukt een docent te werven en selecteren voor deze klas. Vanaf 2022 wordt er wel weer verwacht dat er een schakelklas is. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 46.000.

Overige wijzigingen 7 Maatschappelijke ondersteuning Overige wijzigingen 16 Recreatie en evenementen Speelplaatsen 54

N

S

Programma 3 Samenleven Onderwerp Mutatie Jeugd Gevolgen OAB 106 -/- 106

Subsidievaststelling 2020 Schakelklas

De opbrengst van verkoop en verhuur stukjes grond is in 2021 respectievelijk hoger (€ 23.000) c.q. lager (€ 8.000) dan begroot en wordt structureel bijgesteld. In 2021 geeft dit een voordeel van € 15.000 terwijl dit vanaf 2022 € 4.000 is. Lagere kosten van grondwerkzaamheden (kabels en leidingen). Betreft verlaging van diverse onderhoudsbudgetten buitenruimte.

V V

S

Door vernieuwing van speelplaatsen dalen de onderhoudslasten met € 20.000. Tevens is sprake van lagere afschrijvingslasten door vertraging vernieuwing speelplaatsen.

3

Schoolpleinfeesten

15

V

I

Vanwege aanhoudende Coronamaatregelen zijn de meeste scholen niet in staat geweest om hier invulling aan te geven, daarom wordt € 15.000 overgeheveld naar 2022.

Overige wijzigingen

5

V

Sport Sportbeleid

49

V

S/I

76

N

S

15

N

S

De (extra) rijksbijdrage lokaal sportakkoord à € 85.000 was nog niet geraamd. Van dit bedrag wordt € 25.000 gebruikt voor het vernieuwen skatepark. Aan de lastenkant zijn de uitgaven à € 40.000 van het sportakkoord geraamd. Het restant van € 20.000 wordt overgeheveld naar 2022. Bij de coronamiddelen wordt € 10.000 overgeheveld naar 2022. In verband met langdurige uitval ontvangt de gemeente in 2021 geen detacheringsopbrengst op de binnensport. Met ingang van 2022 wordt de detacheringsovereenkomst beëindigd. De gemeentelijke bijdrage wordt hoger door gedeeltelijk niet gecompenseerde BTW sportbesluit.

Cultuur De Tuyter

39

N

S/I

Kunst en cultuurbeleid

21

V

S/I

Economie Actiemaand corona

20

V

Overdekte Sportaccommodaties Zwembad De Lansingh

I

Met ingang van 2021 is het schoonmaakonderhoud ondergebracht bij Promen, terwijl het daarvoor werd uitgevoerd door VLS en gedeeltelijk in eigen beheer. De inzet van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt leidt tot hogere kosten (circa € 3.000 per maand). Vanwege corona heeft daarnaast extra schoonmaakonderhoud plaatsgevonden en in de zomer was extra ongediertebestrijding nodig. De totale hogere lasten voor onderhoud komen daarmee in 2021 op zo’n € 39.000. Deels onderbesteding vanwege Corona. Van het innovatiefonds wordt € 11.000 overgeheveld naar 2022, omdat later is gestart. Tevens wordt € 9.600 verschoven van programma 3 naar representatiekosten college en raad voor de realisatie van het klokkunstwerk (zie ook de RIB “Realisatie Klokkunstwerk 75 jaar Vrijheid” van eind november) Overheveling van corona middelen ten behoeve van activiteiten rondom actiemaand voor winkelstrips/-centra.

4

Programma 4 Preventie Onderwerp Mutatie Jeugd CJG 60 Overig 10 Maatschappelijke ondersteuning Maatschappelijke 18 begeleiding Wmo preventie 10 Subsidie naar inkoop

V/N

S/I

Toelichting

V

I

Als gevolg van de coulanceregeling CJG 2020 is er sprake van een voordeel van € 60.000 in 2021.

V

S/I

V

I

V

I S

Schakelklas nieuwkomers

S

Overheveling DU cliëntondersteuning

171

V

I

Brede aanpak dak- en thuisloosheid

32

V

I

Steunpakket sociaal en mentaal welzijn Subsidievaststelling 2020 Subsidie naar inkoop

16

V

I

16

V

I

Volksgezondheid Overheveling Steunpakket sociaal en

S

36

V

I

Via de meicirculaire hebben wij incidenteel € 26.000 ontvangen voor de maatschappelijke begeleiding nieuwkomers in 2021. Dit budget wordt niet volledig aangewend. Overheveling 10K straatfeesten coronamiddelen. Vanaf 2022: Budgetsubsidie Kwadraad gaat over naar inkoop. Het betreft een budget neutrale wijziging uit programma Preventie voor 25% in 2022 (laatste jaar afbouwregeling) en volledig vanaf 2023. Het gaat om € 52.000 in 2022 en € 172.000 vanaf 2023. Vanaf 2022: Budget-neutrale overheveling van beschikbare OAB middelen uit programma Samenleven. Een bedrag van € 40.000 wordt ingezet voor het convenant nieuwkomers (schakelklas). Overheveling van de decentralisatie uitkering koplopergemeente cliëntondersteuning van € 171.000 naar 2022 (zie ook programma Resultaat en bestemming). Door de nieuwe coronamaatregelen zijn de bijeenkomsten verplaatst naar volgend jaar. Met deze input kan een beleidsvisie ontwikkeld worden. Dit proces vergt enige tijd en precisie waardoor uitvoering pas eind 2022 zal plaatsvinden. De middelen voor de brede aanpak dak- en thuisloosheid zouden ingezet worden voor de pilot toegang beschermd wonen. Omdat de pilot binnen de huidige formatie is uitgevoerd, kunnen deze middelen worden afgeraamd. Middelen voor de keuzekaart preventie kunnen vrijvallen, omdat gebruik hiervan niet noodzakelijk was voor de scholen.

Wij hebben als gevolg van de vaststelling 2020 subsidies 2e tranche van Antes/ BAVO een bedrag van € 16.000 terug ontvangen. Vanaf 2022: Budgetsubsidies voor opvoedondersteuning aan Vluchtheuvel en Enver gaan direct over naar inkoop. Het gaat om een bedrag van € 352.000. Ook de budgetsubsidies aan Mee, De Zellingen en Antes voor KrimpenWijzer ad € 193.000 gaan direct over naar inkoop. Het betreft een budget neutrale wijziging binnen het programma. Uitvoering van het project Welzijn op recept, onderdeel van de inzet van de middelen uit het corona steunpakket Sociaal en mentaal welzijn, vindt pas plaats in 2022. Besloten is om 5

mentaal welzijn; Welzijn op recept

Verslavingspreventie

15

V

Lokaal Preventie Akkoord (LPA)

I

Programma 5 Basishulp Onderwerp Mutatie Jeugd Budgetsubsidies KST 69 Jeugdhulp

Casusregie

S

V/N

S/I

Toelichting

V

S/I

Tót 2021 werd de budgetsubsidie aan Psychologen Praktijk Krimpen uit betaald. De praktijk is opgeheven, waardoor in 2021 het budget incidenteel onbenut blijft. Via de lokale inkoop jeugdhulp is hiervoor hulp aangeboden. Vanaf 2022 wordt psychologische hulp ingekocht en wordt het budget van de budgetsubsidie hiervoor omgezet naar inkoop. Dit is ook een van de oorzaken waardoor de lokale inkoop jeugdhulp hoger uitvalt. De casusregie jeugd is in 2021 uitgebreid. Na besluitvormig voor de uitbreiding van de casusregie is een aanbesteding gestart. In verband met de doorlooptijd van deze procedure is de feitelijke uitbreiding van casusregie medio 2021 gerealiseerd. Hierdoor is er in de eerste helft meer ingekochte hulp ingezet. Dit leidt tot een overschot op de diverse posten van casusregie en een tekort bij de ingekochte jeugdhulp uit programma 6. Als gevolg hiervan is een bedrag van € 21.000 onbenut gebleven. Vanaf 2022: Budgetsubsidies voor Enver, Lelie, Parnassia en Vluchtheuvel gaan over naar inkoop. Het betreft een budget neutrale wijziging programma.

21 V

S

Subsidie naar inkoop Overige wijzigingen 1 Maatschappelijke ondersteuning Aanvullend budget 94 Veilig Thuis

eerst te starten met een pilot voordat we verder gaan naar een verdere implementatie van het project Welzijn op recept. De pilot valt binnen de huidige capaciteit van KrimpenWijzer, deel Welzijn. Afgesproken is om medio 2022 samen met de Zorggroep Krimpen en de KrimpenWijzer de pilot te evalueren. Als blijkt dat de pilot een succes is, zullen we het project verder gaan uitrollen over meerdere huisartsenpraktijken. Het beschikbare bedrag van € 36.000 wordt daarom overgeheveld naar 2022 (zie ook programma Resultaat en bestemming). In 2021 is het budget voor verslavingspreventie niet volledig aangewend. Als gevolg van corona zijn er minder bijeenkomsten georganiseerd, wat een voordeel van € 15.000 oplevert. 2022: voor het jaar 2022 hebben wij een specifieke uitkering van € 20.000 ontvangen als uitvoeringsbudget voor het Lokaal Preventie akkoord. Hiervoor is een budget neutrale wijziging opgenomen.

S V V

S

Raming van aanvullend budget VT van € 46.777 uit 2021 en € 45.745 overheveling uit 2020. Het bedrag is ingezet voor lokale inkoop jeugd in 2021 (zie programma Individuele hulp).

6

Subsidie naar inkoop

S

Vanaf 2022: Budgetsubsidie Kwadraad gaat over naar inkoop. Het betreft een budget neutrale wijziging uit programma Preventie voor 25% in 2022 (laatste jaar afbouwregeling) en volledig vanaf 2023. Het gaat om € 52.000 in 2022 en € 172.000 vanaf 2023. De casusregie jeugd is in 2021 uitgebreid. Na besluitvormig voor de uitbreiding van de casusregie is een aanbesteding gestart. In verband met de doorlooptijd van deze procedure is de feitelijke uitbreiding van casusregie medio 2021 gerealiseerd. Hierdoor is er in de eerste helft meer ingekochte hulp ingezet. Dit leidt tot een overschot op de diverse posten van casusregie en een tekort bij de ingekochte jeugdhulp uit programma 6. Als gevolg hiervan is incidenteel een bedrag van € 83.000 onbenut gebleven. In 2021 is voor vroeg-signalering incidenteel een bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld vanuit de coronagelden. Voor de uitvoering van vroeg-signalering is het noodzakelijk dat alle partijen (energiemaatschappijen, waterleidingmaatschappijen etc.) zijn aangesloten op de landelijke format van de vroeg-signalering. Dit heeft enige vertraging opgelopen waardoor de feitelijke inzet van hulp ten gevolge van vroeg-signalering nog beperkt is geweest. Inmiddels is het aantal aangesloten partijen flink gegroeid. Voor 2021 zijn de werkzaamheden nog opgevangen binnen de beschikbare formatie en kan dit geld incidenteel worden afgeraamd.

Casusregie

83

V

S

Vroeg-signalering

65

V

I

Overige wijzigingen

14

N

S

V/N

S/I

Toelichting

V

S

N

S

In 2021 is mede als gevolg van corona sprake van een onderbesteding van € 19.000 op het budget van de verstrekkingen voor leerlingenvervoer. Op basis van de prognoses in de Q2 rapportage van het Sociaal Domein is vanaf 2022 de begroting structureel opgehoogd. Voor 2021 moet dit echter nog worden gedaan. De prognose voor de uitgaven voor de lokale inkoop jeugdhulp in 2021 is op basis van de prognose van over Q3 ongewijzigd, dus wordt voorgesteld het budget te verhogen met € 572.000. Oorzaak van de stijging is deels de (landelijke) stijging in vraag naar lokale jeugdhulp ten gevolge van Corona. Deels wordt dit ook veroorzaakt doordat de extra casusregie pas medio 2021 is gestart. Dat laatste heeft ook weer geleid tot een besparing zie hiervoor programma 5. Ook is extra inzet noodzakelijk voor het opvangen van de wachtlijsten voor de zwaardere regionale ingekochte jeugdhulp. Voor 2021 zijn er vanuit het Rijk incidentele middelen verkregen voor de wachtlijstproblematiek.

Programma 6 Individuele hulp Onderwerp Mutatie Jeugd Leerlingenvervoer 19 Lokale inkoop jeugdhulp

572

7

Afrekening onderwijszorgarrangementen PGB’s

20

V

I

Door de afrekening van zorgarrangementen over 2020 is er sprake van een incidenteel voordeel van € 20.000 in 2021.

100

V

S

Verrekening zorgkosten

75

N

I

De prognose van de SVB laat een daling zien van de PGB’s. Dit betekent dat er in 2021 een bedrag van € 100.000 kan worden afgeraamd en vanaf 2022 structureel een bedrag van € 56.000. We zien een blijvende daling van het gebruik van PGB. Voor de inzet van hulp wordt veelal gebruik gemaakt van het brede palet van gecontracteerde zorg in natura. Er vindt een verrekening plaats met Goeree Overflakkee in verband met een factuur voor zorgkosten specialistische jeugdhulp. Het woonplaatsbeginsel is verkeerd toegepast. Het lukt de GR dat niet meer om dat aan te passen in de begroting, dus de GRJR heeft de gemeenten verzocht dit onderling te regelen.

Overheveling transformatiebudget

20

V

I

Overige wijzigingen 9 Maatschappelijke ondersteuning Woonvoorzieningen 45

V

S

V

S/I

Rolstoelvoorzieningen

34

V

S/I

PGB’s

55

V

S/I

Begeleiding en kortdurend verblijf

87

N

S

Overige wijzigingen Werk Afwikkeling BTW re-integratietrajecten

6

V

S

117

V

I

Wij hebben geoormerkte transformatiemiddelen ontvangen van Rotterdam. Een bedrag van € 20.000 moet worden overgeheveld, omdat het project om de zelfredzaamheid te versterken doorloopt in 2022 (beleidsplan, regiovisie en hervormingsagenda). Hetzelfde geldt voor de verbinding onderwijs en jeugdhulp (zie ook Resultaat en bestemming).

Op basis van de prognose over Q3 lijkt de begroting voor dit jaar te hoog. Er zijn geen bijzondere aanvragen meer in behandeling waardoor een bedrag van € 45.000 over blijft. Op basis van de prognose over Q3 lijkt ook het budget voor de rolstoelvoorzieningen dit jaar te hoog. Er zijn geen bijzondere aanvragen meer, waardoor een bedrag van € 34.000 over blijft. De prognose van de SVB laat een daling zien van de PGB’s Wmo. Dit betekent dat er in 2021 incidenteel een bedrag van € 55.000 kan worden afgeraamd. Volgens de prognoses over Q3 is de raming te laag, omdat het aantal klanten blijft stijgen. De effecten van de uitbreiding van het wijkteam zijn nog niet merkbaar, maar we verwachten/ hopen in 2022 wel op resultaat. Er is sprake van een voordeel van € 35.000 als gevolg van de afwikkeling BTW 2012-2014. Daarnaast is er sprake van een voordeel van € 82.000 voor de afwikkeling BTW 2016-2020.

8

Ondernemingsplan Promen 2022 (OP) SPUK nieuwe Wet inburgering

Inkomen BUIG

S

58

V

S

Vanaf 2022: Verwerking van het OP Promen 2022, alleen voor de jaarschijven 2022 (€ 60.000 voordelig en 2023 (€ 15.000 voordelig). Zie ook het raadsvoorstel voor de raad van 16 december 2021 over het OP van Promen. Vanaf 2022: We ontvangen een Specifieke uitkering (Spuk) Nieuwe wet inburgering, conform het opgenomen nieuw beleid Kadernota 2021. De hoogte van de Spuk is conform het Actieplan veranderopgave wet inburgering kaderstellend. Het bedrag van € 177.000 wordt dan ook budget neutraal conform de beschikking. 2021: Doorrekening van het definitief budget BUIG 2021 en de prognose van de uitgaven voor 2021 in de Q3 rapportage van GR IJsselgemeenten (GRIJ) zorgt voor een voordeel van € 57.878 in 2021. Vanaf 2022: Op basis van de voorlopige beschikking budget BUIG 2022, de prognose van de uitgaven voor 2021 en de accres verhoging voor 2022 kunnen we rekening houden met een structureel voordeel van € 305.000 vanaf 2022.

Overig Minima Bijzondere bijstand

6

V

S

157

N

S

Kwijtschelding

13

N

S

V/N

S/I

Toelichting

N

S

De mutaties op het gemeentelijk vastgoed geven in totaal een nadeel te zien van € 13.000. Het gaat om zowel voor- als nadelen, waarbij de afschrijvings- en rentelasten € 5.000 lager zijn dan geraamd; onderhoud aan gebouwen en technische installaties € 41.000 hoger is en de huuropbrengsten (inclusief derving vanwege corona en rijksvergoeding hiervoor) in totaal € 23.000 hoger zijn. Er is ongeveer € 10.000 voordeel op de reisdocumenten. Afgelopen jaar zijn veel naturalisaties geweest; dit heeft tot hogere lasten, maar nog hogere baten geleid. Per saldo op dit onderdeel een voordeel van € 7.000. Lagere advieskosten en minder calamiteiten van onderhoud en inspectie riolen. Hogere kosten vanwege hoger aantal ongediertebestrijdingen (processierups, ratten etc.)

Programma 7 Dienstverlening Onderwerp Mutatie Dienstverlening Vastgoed / facilitair 13

Burgerzaken

17

V

S

Riool Ongediertebestrijding

40 10

V N

S S

In 2021 is bijraming noodzakelijk in verband met hogere kosten voor bijzondere bijstand. Vanaf 2022 is het structurele effect al verwerkt in de Begroting 2022 Er is sprake van een structureel nadeel met betrekking tot de kwijtschelding van afvalstoffenheffing en rioolheffing.

9

Afval

124

V

I

34

N

I

Leges omgevingsvergunningen

213

N

I

Overige wijzigingen

23

V

Overhead Onderwerp Overhead Facilitair

Over het jaar 2020 hebben we een eenmalige korting op dienstverleningsovereenkomst van Cyclus ontvangen (€ 70.000) en de totale kosten binnen afvalinzameling zijn in 2021 door onder anderen efficiency voordelen € 50.000 lager dan begroot. Daar tegenover stijgen de advieskosten binnen afval (benchmark, beleidsmeting etc.) met € 15.000 en dalen PMD opbrengsten met € 18.000. Door het toepassen van 100% kostendekking vloeit per saldo € 145.000 terug in de egalisatiereserve reiniging. Lagere leges omgevingsvergunningen door verschuiving van projecten. In de begroting 2021 was de prognose dat de omgevingsvergunning voor Centrum-Zuid en Driekamp (vm. KOAGterrein) al in 2021 zouden worden aangevraagd. Dit wordt opgevangen door inzet van de egalisatiereserve omgevingsvergunningen en heeft dus geen invloed op het saldo.

Mutatie

V/N

S/I

Toelichting

38

V

S

Duurzaam informatiebeheer

234

V

S

Personeelsbudget (2021)

77

V

S/I

N

S

Voornamelijk als gevolg van de coronapandemie zijn de kosten voor (beveiligings)contracten en representatie lager dan geraamd. In totaal gaat het om zo’n € 55.000. Daar staat tegenover, dat voor Arbo-aanschaffingen de lasten zo’n € 17.000 hoger zijn. In de loop van 2021 is een gedetacheerde medewerker van IJsselgemeenten in dienst genomen (€ 18.000 voordeel). In 2021 is een fase van het project duurzaam archiveren afgerond met een voordeel van € 70.000. Voor het vervolg is € 100.000 beschikbaar, die wordt overgeheveld naar 2022, omdat de uitvoering in 2021 vertraging heeft opgelopen. Het project E-dienstverlening heeft slechts in beperkte mate niet tot extra lasten geleid, waardoor € 46.000 kan vrijvallen. Ook de dekking uit de vrije reserve wordt afgeraamd. Het personeelsbudget bestaat uit de posten salarissen en inhuur derden. Tussen beide posten is in de loop van het jaar sprake van verschuivingen vanwege aanpassing van de formatie, vervulling van vacatures en het vertrek van medewerkers. Na verwerking van de cao effecten resteert per saldo een voordelig verschil, dat vooral kan worden toegeschreven aan lagere kosten voor inhuur personeel van derden. Binnen deze ramingen vindt tevens de overheveling van € 25.000 plaats omdat het project coronavoucher pas in 2022 wordt afgerond. De CAO effecten vanaf 2022 zijn herberekend en financieel verwerkt in deze wijziging.

Betreft “netto” een nadeel € 204.000 vanaf 2022 en verder. Het CAO effect is uitgerekend op

Personeelsbudget (2022)

10

354K, in begroting was 150K extra opgenomen. De omvang voor inhuur derden wordt berekend op basis van 2,5% van de salarispost. In 2022 wordt ook de overheveling ondersteuning coronavoucher à € 25.000 als last opgenomen. Diverse mutaties, waaronder lagere uitgaven vanwege Corona, leiden tot onderbesteding op deze budgetten. Daarnaast zijn de terugontvangen loonkosten (UWV) meegenomen en de aframing van de Onregelmatigheidsregeling voor de BOA’s die is verwerkt in de salarislasten op programma 2. Hogere ICT kosten op basis van de eerste begrotingswijziging 2021 van de GR IJsselgemeenten. De kosten van de coronacrisis (voor het personeelsbudget) worden met deze begrotingswijziging op de juiste kostenplaatsen gezet. Er lopen geen juridische procedures meer en evenmin worden andere algemene advieskosten verwacht, waardoor de raming hiervoor naar beneden kan worden bijgesteld. Vanwege corona is de besteding van middelen lager dan begroot. Binnen deze ramingen vindt tevens de overheveling voor het klokkunstwerk plaats.

HR-budgetten

220

V

S/I

ICT

23

N

S

Bedrijfsvoering (kosten coronacrisis) Advieskosten

150

V

S

13

V

I

Representatie

15

V

I

V/N

S/I

Toelichting

V

S

De gevolgen van de septembercirculaire zorgen voor een hogere algemene uitkering voor het jaar 2021. De structurele effecten van deze circulaire zijn inmiddels verwerkt in de recent vastgestelde meerjarenbegroting 22-25. Voornamelijk als gevolg van de incidentele baten met betrekking tot de jeugdzorg waren bij de meicirculaire extra middelen in de AU ontvangen waarvan (een deel) als (lasten) stelpost was opgenomen. De vrijval van deze stelpost kan in relatie worden gezien met de extra lasten voor lokale inkoop jeugdhulp (programma 6). Dividend Stedin over cumulatief preferente aandelen moet worden opgenomen in het boekjaar, omdat er voldoende statutaire zekerheid is over de uitkering. Rentevermeerdering SVn tegoed. Dit leidt tot een hogere waarde op de balans (MVA). Hier staat een storting in de algemene reserve tegenover. De kostenplaats rente geeft voornamelijk een nadelig effect te zien als gevolg van een lagere opbrengst voor uitgezet kort geld en de hypotheken van ambtenaren (totaal € 30.000) en hogere kosten voor naheffingsrente BCF en VPB en de voorziening hypotheken ambtenaren (totaal € 14.000).

Algemene dekkingsmiddelen Onderwerp Mutatie Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering 761 septembercirculaire Algemene uitkering incidentele extra middelen

466

V

I

Dividenden

39

V

S

Geldleningen

450

V

I

Rentelasten

42

N

S

11

Overig

6

N

S

Mutatie

V/N

S/I

Toelichting

450

N

I

Grondexploitatie

45 87

N V

I I

Vrije reserve

191

N

I

Als gevolg van de rentebijschrijving op de tegoeden bij SVn vindt een storting in de algemene reserve plaats (zie ook bij de algemene dekkingsmiddelen – geldleningen). Storting van middelen ten behoeve van geluidswerende maatregelen Ouverturelaan. Als dekking voor het vormen van de verliesvoorziening GREX Werf aan den IJssel wordt € 87.000 onttrokken aan de reserve grondexploitatie. Lagere onttrekking voor afgeronde fase (€ 70.000) en overheveling vervolgfase duurzaam archiveren (€ 100.000). De onttrekking voor het project E-dienstverlening wordt in 2021 met € 21.000 verlaagd. Dit correspondeert met voordelen op het programma Dienstverlening en Overhead.

Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werken

15

N

I

105 15 15 86 57

N N N N N

I I I I I

11 16 20 10 15 20

N N N N N N

I I I I I I

10 171 36

N N N

I I I

Reservemutaties Onderwerp Algemene reserves Algemene reserve

Programma 1 Bestuur Overheveling middelen 75 jaar Vrijheid voor klokkunstwerk Programma 2 Woon- en leefomgeving Overheveling baggeren Overheveling onderhoud straten en pleinen voor plaatsen klokkunstwerk Overheveling herdenkbos Overheveling RREW gelden Overheveling Transitievisie Warmte Programma 3 Samenleven Overheveling innovatiefonds cultuur Overheveling sociaal cultureel werk coronamiddelen levensverhalen Overheveling sportakkoord Overheveling sport coronamiddelen Overheveling schoolpleinfeesten coronamiddelen Overheveling winkelstrips/-centra coronamiddelen Programma 4 Preventie Overheveling straatfeesten coronamiddelen Overheveling van de decentralisatie uitkering koplopergemeente cliëntondersteuning. Overheveling project Welzijn op recept. Programma 6 Individuele hulp 12

20

N

I

25 10

N N

I I

Afschrijvingen Maatschappelijk nut

77

N

S

Egalisatiereserves Reiniging

145

N

I

236

V

I

3

V

Omgevingsvergunningen Overige wijzigingen

Overheveling van de geoormerkte transformatiemiddelen van de gemeente Rotterdam. Overhead Overheveling ondersteuning coronavoucher Overheveling personeelsactiviteit Programma 2 Woon- en leefomgeving Als gevolg van een lagere afschrijving bij wegbeheer algemeen wordt de storting in de reserve afschrijving Maatschappelijk Nut verhoogd met hetzelfde bedrag. Als gevolg van lagere kosten en eenmalige korting op het DVO binnen afval inzameling, vindt een storting plaats. Hogere onttrekking uit de reserve vanwege lagere opbrengsten leges omgevingsvergunningen.

13